出口退税申报期限Microsoft.doc

（一）退税申报期限： 1、企业在年度终了三个月内，申报完毕上报度所属出口退税，年度清算后，不再受理上年度的退税申请。 2、每月应在货物报关出口并在财务上做销售处理后，按出口月份申报退税，应勤报、少报。 （二）退税申报程序 1、预审：企业申报退税应先报盘预审。 2、稽核：对预审发现的问题，按我科要求进行调整后，报市经贸委稽核。 3、申报：经市经贸委稽核后，再正式向我科申报退税。 （三）退税申报资料 A、一般贸易申报退税必须报送按机审要求装订、登录的以下资料： 1、进货单证：购进出口货物取得的增值税专用发票（抵扣联）、增值税专用缴款书完税分割单、消费税专用缴款书及销售出口货物的记帐凭证。 2、出口单证：出口货物报关单（退税联）、收汇核销单、对外销售发货票。 3、进货凭证申报明细表、出口凭证申报明细表及汇总表。 4、申报软盘。 5、第一次预审时的疑点表。 B、其他贸易方式，申报退税，除上述资料外还应报送相应的辅助资料，如易货贸易合同、对外承包工程合同，代理出口证明，对外修理修配业务海关出具的证明等。 C、上述资料，统一用档案袋装好上报。外贸企业出口退税申报流程： 1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。 2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报和察看预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。 8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。 9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。 10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税；（需要在出口日期算起90天内进行正式申报）。所需资料如下： 打印好的专用封面纸； 外贸企业出口退税进货明细申请表； 外贸企业出口退税出口明细申请表； 出口退税专用核销单； 税收（出口货物专用）缴款书； 增值税票抵扣联及专用货物清单； 代理出口证明(如属代理出口的)； 出口退税专用报关单； 资料封底。 以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。另外应附两套退税申报表（退税汇总申报表；退税进货明细表；退税出口申报明细表）并加盖公章。 企业到退税机关办理退税正式申报，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。 11、税款的退还 税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。 企业看到后，可以到“数据管理”“退税批复”栏目中查看。 点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印3份。 根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库企业出口退税申报系统10.0版外贸公司不用月底汇总申报，只要在出口三个月之内报就可以了首先在外贸企业出口退税申报系统10.0版操作：先在基础数据采集里面报出口的数据和进货时候的数据所需的数据从生产-报关-核销-退税外管局申领核销单-电子口岸交单-报关(发票 箱单 核销单 委托书)-电子口岸交单-核销(外管局:核销表 水单 报关单 核销单 申报单 )-退税(国税局:出口退税系统中的几张表格 报关单 发票 场站收据复印件 提单复印件)核销单报关单出口发票（不是报关的，是标准的出口发票，一般税务局印制的）里面找然后进行关联操作，在数据加工处理里面检查数据关联后就可以生成预审报数据。 一般是做系统生成一张预审盘（必须是软盘）然后拿着盘去国税局报预审批后，在申报系统里反馈处理里面读入国税局退回给你的那张预审软盘然后开始正式申报操作在正式申报中打印一张出口明细汇总和采购汇总表，必须是A3幅面的，一式两份。 然后生成一张正式报审软盘然后带着核销单报关单出口发票（不是报关的，是标准的出口发票，一般税务局印制的）供货商的销售发票会计的收入明细账（这个会计弄）每个月报国税时候的报表正式报审软盘去国税局就好了，别忘了所有文件需要用国税局制定的文件袋及封皮装订，具体购买可以问国税局这个东西自己多问问吧。一般要折腾好多次呢出口退税出口退税登记的一般程序：1. 有关证件的送验及登记表的领取 企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。2. 退税登记的申报和受理企业领到出口企业退税登记表后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。3. 填发出口退税登记证 税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业出口退税登记?出口退税登记的变更或注销 当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。二.出口退税附送材料1. 报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。2. 出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。3. 进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。 4. 结汇水单或收汇通知书。5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。6. 有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。7. 产品征税证明。8. 出口收汇已核销证明。9. 与出口退税有关的其他材料。将工厂进项发票(抵扣联),出口发票,报关单(退税联),收汇核销单按此顺序装订好后,将有关数据输入税局的出口退税系统,生成申报软盘,将软盘和装订好的发票一起拿到退税分局交单即可.珠海外贸企业出口退税申报系统的操作规程一、软件下载直接登录/下载最新版软件。二、安装1、系统安装：执行安装文件（外贸退税申报setup.exe），按提示操作即可。在系统安装完成后，请重新启动计算机。2、运行退税申报系统：系统显示登陆界面后，输入系统默认的管理员用户名“sa”，密码为空，准确录入“申报年月”。3、在“当前所属期”中输入本次申报期后，点击“确认”，即可进入系统主菜单。 三、系统配置1、系统初始化在系统初装或正式使用之前，需进行系统的初始化工作。2、修改系统配置 系统配置设置与修改：执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：企业代码：即本企业的10位海关代码，如4404123456；纳税人识别号：即本企业的税务登记号15位号码；企业名称：本企业的工商登记全称；计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法；开户银行名称：如“中国银行分行营业部”银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号；换汇成本检查：选“T”；进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税；是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。是否分部核算：选“T”，分部门核算； 是否分部申报：选“F”，不分部申报；是否财务挂钩：选“T”；退税机关代码：珠海为 “440400”；退税机关名称：输入退税机关名称，“珠海国税局”。以上输入完毕后，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。系统口令设置与修改：修改口令，建议作如下操作：执行“系统维护系统口令设置与修改”，点击“增加”或“修改”；用户名：输入数字或字母均可；口令：点击“修改口令”输入数字或字母均可，如“1234”，按系统提示退出。操作人姓名：录入操作人汉字名称；操作人级别：如果该软件为多人同时操作，为避免出错，日常操作时建议设置为1或2（0：系统管理员1：主管负责人2：一般操作人），如果输入 “0”，其他字段不必录入；点击“保存”后按提示退出。3、设置企业自用商品代码由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定，在设置自用商品代码时可选择当前筛选条件下所有纪录，设置完毕后，标志栏目会出现字符“1”。 四、数据恢复1、 执行“系统维护系统数据导入”；2、 出现“旧系统数据倒入窗口”，点击“选择旧系统路径”按钮，选择路径，默认路径为“C:出口退税电子化管理系统外贸企业出口退税申报系统XX版”；3、 点击“修改导入文件序列”按钮，选择“导入前清空系统数据库选项”；4、 点击“导入”按钮，完成。 五、退税申报流程进入“向导”（一）退税申报向导第1步、已认证发票信息采集认证发票信息读入：把认证发票信息读入申报系统。认证发票信息处理：对认证发票信息进行增加、修改、删除。第2步、退税申报数据录入（1）出口明细申报数据录入：进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：出口发票号：即企业出口商品的出口发票号码；报关单号：12位码，由报关单右上角“海关编号”后9位码“0”商品项号组成。当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推。出口日期：输入报关单中的出口日期。美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据。核销单号：9位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“123456789”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空，不得录入任何内容；（2）进货明细申报数据录入进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。税种：增值税选“V”；消费税选“C”； 部门代码：只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后，点击 选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，我市外贸企业部门代码统一确定为“00”；部门名称：系统自动生成；申报年月：本次申报的退税所属期，如“200502”。申报批次：本月第几次申报，必须录入两位数字，如第一次输入“01”。序号：四位数字码，第一次申报时自“1000“录入，第二次申报自“2000”录入。如：第2次申报3条记录，分别录入序号如下“2001，2002，2003”；发票代码、发票号码：如果专用发票认证信息读入申报系统则可以点击 选择相应的发票号码。如果没有导入专用发票认证信息，则直接在进货凭证号栏目录入10位发代码+8位号码；进货凭证号：10位发代码+8位号码；专用税票号：长度13位，如专用税票号（020031）1234567上有1条数据，录录入为0031123456701。第3步、退税申报数据检查进货出口数量关联检查：对通过“基本申报资格检查”的退税申报数据，系统检查该申报数量与进货数量之间的关系。换汇成本检查：检查企业的换汇成本是否在税务机关指定的范围内，如果软件给出异常情况，企业可手工计算同一报关单内的总体换汇成本，手工计算结果在合理范围内的可跳过异常提示直接申报退税。预申报数据一致性检查：如果认证发票信息库为空（发票认证信息没有导入申报系统），则不需要一致性检查。第4步、生成预申报数据盘将生成的预申报数据保存到指定盘中。到税务机关进行预审或进行网上预审。第5步、预审信息处理退税申报预审信息读入：将税务机关反馈的信息读入申报系统。退税预审信息处理：显示具体的反馈信息，企业根据反馈信息来具体处理申报数据，比如说数据不正确的修改数据，电子信息未到的等待信息齐全等等。如果没有影响正式申报的问题，就可以进行下一步，确认正式申报数据了。第6步、确认正式申报数据确认正