实验材料(1)不要改动!!!!!!.xls

计计算算机机财财务务管管理理系系统统 实实验验一一 EXCEL基基础础知知识识 实实验验要要求求 1 在名为 实验一 的工作表后面插入一张新工作表 并将其命名为 资产负债表 2 在 资产负债表 工作表中创建一张资产负债表 格式及内容见下表 3 根据自己的喜好对新创建的资产负债表进行其他格式设置 资资产产负负债债表表 编制单位 2011年12月31日 资资产产行行次次期期末末余余额额期期初初余余额额 流动资产 货币资金328298 00562520 00 交易性金融资产6000 00 应收票据18400 0098400 00 应收账款239280 00119640 00 预付账款40000 0080000 00 应收利息 应收股利 其他应收款2000 002000 00 存货1029880 001032000 00 其中 消耗性生物资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流流动动资资产产合合计计1 16 65 57 78 85 58 8 0 00 01 19 90 00 05 56 60 0 0 00 0 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资100000 00100000 00 投资性房地产 固定资产892400 00440000 00 在建工程231200 00600000 00 工程物资60000 00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产216000 00240000 00 开发支出 商誉 长期待摊费用80000 0080000 00 递延所得税资产 其他非流动资产 非非流流动动资资产产合合计计1579600 001579600 001460000 001460000 00 资资产产总总计计3237458 003237458 003360560 003360560 00 4 在 资产负债表 工作表的后面插入一张新的工作表 命名为 利润表 并将下列利润表的内容录入后 设置其格式 利利润润表表 会企表 编制单位 2011 年度 项项目目行行次次本本月月本本年年累累计计 一一 营营业业收收入入42000 00500000 00 减 营业成本25000 00300000 00 营业税金及附加67 00800 00 销售费用700 008000 00 管理费用5400 0062840 00 财务费用1300 0016600 00 资产减值损失100 00360 00 加 公允价值变动收益 投资收益10000 0012600 00 其中 对联营企业和合营企业的投资收益 二二 营营业业利利润润1 19 94 43 33 3 0 00 01 12 24 40 00 00 0 0 00 0 加 营业外收入10000 0020000 00 减 营业外支出600 007880 00 其中 非流动资产处置损失600 007880 00 三三 利利润润总总额额2 28 88 83 33 3 0 00 01 13 36 61 12 20 0 0 00 0 减 所得税费用3400 0040959 60 四四 净净利利润润2 25 54 43 33 3 0 00 09 95 51 16 60 0 4 40 0 五五 每每股股收收益益 一 基本每股收益 二 稀释每股收益 5 某企业向银行以7 的年利率借入期限为5年的长期借款 企业每年的偿还能力为100万元 那么企业最 多可贷款多少 要求采用单变量求解工具解决该问题 单变量求解如右边 目标单元格年金 万元 参数1年利率 参数2期限 变量单元格普通年金现值 6 建立存货陆续供应和消耗条件下的经济订货批量自定义函数 并用该函数求出下列条件下的经济订货批量 存货年需求量1000每次定货成本100 存货每日到货量50存货每日消耗量30 自定义函数如下 可任意修改数值进行计算 存货年需求量1000每次定货成本100 存货每日到货量50存货每日消耗量30 存货经济订货批量500 7 进入名为 数据透视表 的工作表中创建数据透视表 要求该数据透视表能够帮助公司管理人员对产品 在不同地区 不同月份的市场销售价格进行分析 注 数据透视表放在新工作表内 学时 2 会企表 1 3 单位 元 负负债债和和所所有有者者权权益益行行次次期期末末余余额额期期初初余余额额 流动负债 短期借款20000 00120000 00 交易性金融负债 应付票据40000 0080000 00 应付账款381520 00381520 00 预收款项 应付职工薪酬72000 0044000 00 应交税费84777 6014640 00 应付利息64000 00400 00 应付股利12886 34 其他应付款20000 0020000 00 一年内到期的非流动负债400000 00 其他流动负债 流流动动负负债债合合计计695183 94695183 941060560 001060560 00 非流动负债 长期借款400000 00240000 00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非非流流动动负负债债合合计计400000 00400000 00240000 00240000 00 负负债债合合计计1095183 941095183 941300560 001300560 00 所有者权益 实收资本2000000 002000000 00 资本公积 减 库存股 盈余公积54274 0640000 00 未分配利润88000 0020000 00 所所有有者者权权益益合合计计2142274 062142274 062060000 002060000 00 负负债债和和所所有有者者权权益益总总计计3237458 003237458 003360560 003360560 00 1 在名为 实验一 的工作表后面插入一张新工作表 并将其命名为 资产负债表 2 在 资产负债表 工作表中创建一张资产负债表 格式及内容见下表 3 根据自己的喜好对新创建的资产负债表进行其他格式设置 资资产产负负债债表表 2011年12月31日 1 2 单位 元 上上年年 480000 00 250000 00 768 00 7600 00 62800 00 15000 00 300 00 20000 00 1 16 63 35 53 32 2 0 00 0 5000 00 7000 00 7000 00 1 16 61 15 53 32 2 0 00 0 40383 00 1 12 21 11 14 49 9 0 00 0 100 7 5 5 74027641 单位存货储存成本2 存货单价10返返 回回 4 在 资产负债表 工作表的后面插入一张新的工作表 命名为 利润表 并将下列利润表的内容录入后 设置其格式 5 某企业向银行以7 的年利率借入期限为5年的长期借款 企业每年的偿还能力为100万元 那么企业最 多可贷款多少 要求采用单变量求解工具解决该问题 6 建立存货陆续供应和消耗条件下的经济订货批量自定义函数 并用该函数求出下列条件下的经济订货批量 单位存货储存成本2 存货单价10 7 进入名为 数据透视表 的工作表中创建数据透视表 要求该数据透视表能够帮助公司管理人员对产品 在不同地区 不同月份的市场销售价格进行分析 注 数据透视表放在新工作表内 资资产产负负债债表表 编制单位 2011年12月31日 资资产产行行次次期期末末余余额额期期初初余余额额负负债债和和所所有有者者权权益益 流动资产 流动负债 货币资金328298562520 短期借款 交易性金融资产6000 交易性金融负债 应收票据1840098400 应付票据 应收账款239280119640 应付账款 预付账款4000080000 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款20002000 应付利息 存货10298801032000 应付股利 其中 消耗性生物资产 其他应付款 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 其他流动负债 流流动动资资产产合合计计16578581900560流流动动负负债债合合计计 非流动资产 非流动负债 可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资100000100000 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产892400440000 递延所得税负债 在建工程231200600000 其他非流动负债 工程物资60000非非流流动动负负债债合合计计 固定资产清理负负债债合合计计 生产性生物资产所有者权益 油气资产 实收资本 无形资产216000240000 资本公积 开发支出 减 库存股 商誉 盈余公积 长期待摊费用8000080000 未分配利润 递延所得税资产所所有有者者权权益益合合计计 其他非流动资产 非非流流动动资资产产合合计计15796001460000 资资产产总总计计3 32 23 37 74 45 58 83 33 36 60 05 56 60 0负负债债和和所所有有者者权权益益总总计计 会企表 1 3 单位 元 行行次次期期末末余余额额期期初初余余额额 20000120000 4000080000 381520381520 7200044000 84777 614640 64000400 12886 34 2000020000 400000 695183 941060560 400000240000 400000240000 1095183 941300560 20000002000000 54274 0640000 8800020000 2142274 062060000 3 32 23 37 74 45 58 83 33 36 60 05 56 60 0 资资产产负负债债表表 利利 润润 表表 会企表1月2日 编制单位2011 年度单位 元 项项目目行行次次本本月月本本年年累累计计上上年年 一一 营营业业收收入入4 42 20 00 00 0 0 00 05 50 00 00 00 00 04 48 80 00 00 00 0 减 营业成本25000 00300000250000 营业税金及附加67 00800768 销售费用700 0080007600 管理费用5400 006284062800 财务费用1300 001660015000 资产减值损失100 00360300 加 公允价值变动收益 投资收益1000 001260020000 其中 对联营企业和合营企业的投资收益 二二 营营业业利利润润1 19 94 43 33 30 0 0 00 01 12 24 40 00 00 01 16 63 35 53 32 2 加 营业外收入10000 00200005000 减 营业外支出600 0078807000 其中 非流动资产处置损失600 0078807000 三三 利利润润总总额额2 28 88 83 33 3 0 00 01 13 36 61 12 20 01 16 61 15 53 32 2 减 所得税费用3400 004095940383 四四 净净利利润润2 25 54 43 33 3 0 00 09 95 51 16 60 0 4 41 12 21 11 14 49 9 五五 每每股股收收益益 一 基本每股收益 二 稀释每股收益 返返 回回 返返 回回 原原始始数数据据清清单单 年度月份商品单价 元 数量 台 金额 元 20107电风扇370550203500 20107电风扇400600240000 20107电脑860050430000 20107空调5800100580000 20107电脑860028240800 20107空调5800100580000 20107冰箱3900120468000 20107冰箱420070294000 20107冰箱480049235200 20107冰箱600050300000 20107冰箱43001043000 20107冰箱250040100000 20107空调790080632000 20107空调5000140700000 20107空调800040320000 20106空调7900100790000 20107电脑6800120816000 20106电脑860099851400 20107空调7900120948000 20107彩电250093232500 20107彩电23003069000 20107彩电2100100210000 20107彩电2100120252000 20106电风扇22028061600 20106电风扇480300144000 20106电脑860042361200 20107电脑86001341152400 20106电脑860056481600 20106电脑680079537200 20106冰箱2800150420000 20106冰箱400050200000 20106冰箱330060198000 20106冰箱540077415800 20106冰箱430030129000 20106冰箱250080200000 20106空调590060354000 20106空调500067335000 20107空调79002582038200 20106空调580080464000 20106空调79003002370000 20106彩电160080128000 20106彩电1600120192000 20106彩电210098205800 20106彩电2100130273000 销售人员地区 李四天津 李四天津 丁一成都 王丁上海 展持成都 金顺上海 王芬天津 张永久天津 张忠上海 张忠上海 梁永成都 梁永成都 金顺上海 张金北京 许仙天津 金顺上海 麻一凡成都 几好天津 张金北京 张一北京 张三北京 周七太原 周五太原 李四天津 李四天津 丁一成都 几好天津 展持成都 麻一凡成都 王芬天津 张永久天津 张忠上海 张忠上海 梁永成都 梁永成都 许仙天津 张金北京 王丁上海 金顺上海 张金北京 张一北京 张三北京 周七太原 周五太原 原原始始数数据据清清单单 数数据据透透视视表表 年度2010 求和项 金额 元 地区 月份北京成都上海太原天津总计 6 3025000 1709000 1867800478800 20310009111600 7 1949500 1629800 4365400462000 2677900 11084600 总计4974500 3338800 6233200940800 4708900 20196200 返返 回回 返返 回回 实实验验二二 财财务务管管理理分分析析图图绘绘制制学时 2 项目一季度 二季度 三季度 四季度 合计 销售成本15871326159917936305 财务费用2001557002561311 管理费用58310005476002730 营业费用4655604405251990 成本费用合计2835304132863174 12336 请请根根据据上上表表绘绘制制如如下下图图表表 1 绘制趋势分析图 折线图和面积图 2 绘制结构分析图 3 根据折线图进行转置分析 并写出分析结论 4 根据上面所做的不同图表写出对该年度成本费用的综合分析结论 1326 700 成成本本费费用用趋趋势势分分析析图图 折折线线图图 一季度二季度三季度四季度 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 季度 金额 元 销售成 本 财务费 用 管理费 用 营业费 用 成本费 成成本本费费用用趋趋势势分分析析 面面积积图图 一季度二季度三季度四季度 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 季度 金额 元 成本费用合 计 营业费用 管理费用 财务费用 销售成本 256 成成本本费费用用结结构构分分析析图图 一季度 二季度 三季度 四季度 成成本本费费用用趋趋势势分分析析 折折线线图图转转置置 销售成本 财务费用 管理费用 营业费用 成本费用合计 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 成本费用 金额 元 一季度 二季度 三季度 四季度 返返 回回 分分析析结结论论 销售成本第二季度较每一季度都低 财务费用在第三季度明显高于其他季度 管理费用第二季度也有了明 显上升 营业费用比较均衡 综综合合分分析析 由圆环图分析在总的成本费用中 销售成本所占比重最大 说明企业销售成 本控制正常 由折线图分析 销售成本有上升趋势 系产品销售增加 在第三季度 财务费用突然较其他季度有明显 变化 可能企业有了短期借款 计提财务费用 成成本本费费用用趋趋势势分分析析 折折线线图图转转置置 销售成本 财务费用 管理费用 营业费用 成本费用合计 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 成本费用 金额 元 一季度 二季度 三季度 四季度 256 成成本本费费用用结结构构分分析析图图 一季度 二季度 三季度 四季度 分分析析结结论论 销售成本第二季度较每一季度都低 财务费用在第三季度明显高于其他季度 管理费用第二季度也有了明 显上升 营业费用比较均衡 综综合合分分析析 由圆环图分析在总的成本费用中 销售成本所占比重最大 说明企业销售成 本控制正常 由折线图分析 销售成本有上升趋势 系产品销售增加 在第三季度 财务费用突然较其他季度有明显 变化 可能企业有了短期借款 计提财务费用 实实验验三三 财财务务分分析析模模型型学时 2 1 在名为 实验三 的工作表的后面插入一张新工作表 并将其命名为 比率分析模型 然后根据前面创建的资产负债表 损益表的数据建 立比率分析模型 该模型需要要显示企业的偿债能力 流动比率 速动 比率 资产负债率 盈利能力 净资产收益率 销售利润率 和营运 能力 流动资产周转率 固定资产周转率和总资产周转率 等信息 2 在 比率分析模型 工作表的后面插入工作表并命名为 杜邦分析 请在该工作表内建立杜邦分析模型 数据来源于实验一创建的 资产 负债表 和 损益表 两张工作表 偿偿债债能能力力分分析析 短期偿债能力流动比率 期末流动资产 期末流动负债2 384776 速度比率 速动比率 期末流动负债0 903326 长期偿债能力资产负债率 负债总额 资产总额0 338285 盈盈利利能能力力分分析析 净资产收益率 净利润 平均资产总额0 028845147 销售净利率 净利润 主营业务收入0 1903208 营营运运能能力力分分析析 流动资产周转率 主营业务收入 平均流动资产0 281023758 固定资产周转率 主营营业收入 平均固定资产净值0 750525368 总资产周转率 主营业务收入 平均资产总额0 151560666 返返 回回 杜杜邦邦分分析析 权益净利率 0 021760123 资产净利率 X 0 01385901 销售净利率 X 资产周转率 0 0914420 151560666 净利润 销售收入销售收入 45721500000500000 销售收入 全年成本 其他利润 所得税 5000003886002472040959 生产成本 期间费用 营业税金及附加 损失 30000087440800360 权益乘数 1 570106544 平均总资产 平均所有者权益 32990092101137 03 平均资产总额 3299009 平均流动资产 平均长期资产 17792091519800 货币资金 应收账款 存货 其他流动资产 4454091794601030940123400 返返 回回 实实验验四四 投投资资决决策策模模型型设设计计 例例题题 某公司考虑用一台新的 效率更高的设备来代替旧设备 以减少成本 增加收 益 旧设备原购置成本为40000元 已使用5年 估计还可使用5年 已计提折旧20000 元 假定使用期限届满无残值 如果现在销售可得价款20000元 使用该设备每年可 获得收入50000元 每年付现成本为30000元 该公司准备用一台新设备代替旧设备 新设备的购置成本为60000元 估计可使用5年 期满有残值10000元 使用新设备后 每年收入可达80000元 每年付现成本为40000元 假设该公司的资本成本为10 所得税率为40 新旧设备均采用直线法计提折旧 请根据上述例题创建固定资产更 新决策模型并使用该模型做出是否更新决策 模型要求 1 考虑旧设备变现损失抵税因素 2 考虑垫支流动资金因素 3 考虑回收净残值因素 4 考虑折旧方法可选择因素 学时 2实实验验四四 投投资资决决策策模模型型设设计计 例例题题 某公司考虑用一台新的 效率更高的设备来代替旧设备 以减少成本 增加收 益 旧设备原购置成本为40000元 已使用5年 估计还可使用5年 已计提折旧20000 元 假定使用期限届满无残值 如果现在销售可得价款20000元 使用该设备每年可 获得收入50000元 每年付现成本为30000元 该公司准备用一台新设备代替旧设备 新设备的购置成本为60000元 估计可使用5年 期满有残值10000元 使用新设备后 每年收入可达80000元 每年付现成本为40000元 假设该公司的资本成本为10 所得税率为40 新旧设备均采用直线法计提折旧 请根据上述例题创建固定资产更 新决策模型并使用该模型做出是否更新决策 例例题题 某某公公司司考考虑虑用用一一台台新新的的 效效率率更更高高的的设设备备来来代代替替旧旧设设备备 以以减减少少成成本本 增增加加收收益益 旧旧设设备备原原购购置置成成本本为为 4000040000元元 已已使使用用5 5年年 估估计计还还可可使使用用5 5年年 已已计计提提折折旧旧2000020000元元 假假定定使使用用期期限限届届满满无无残残值值 如如果果现现在在销销售售可可得得价价 款款2000020000元元 使使用用该该设设备备每每年年可可获获得得收收入入5000050000元元 每每年年付付现现成成本本为为3000030000元元 该该公公司司准准备备用用一一台台新新设设备备代代替替旧旧设设 备备 新新设设备备的的购购置置成成本本为为6000060000元元 估估计计可可使使用用5 5年年 期期满满有有残残值值1000010000元元 使使用用新新设设备备后后 每每年年收收入入可可达达8000080000元元 每每年年付付现现成成本本为为4000040000元元 假假设设该该公公司司的的资资本本成成本本为为10 10 所所得得税税率率为为40 40 新新旧旧设设备备均均采采用用直直线线法法计计提提折折旧旧 试试作作出出设设备备是是否否更更新新的的决决策策 原始数据 项项目目新新设设备备旧旧设设备备 购置成本6000040000资本成本 预计使用年限51020 20 已使用年限05 尚可使用年限55所得税率 残值10000040 目前市场价值6000020000 年销售收入8000050000决决策策结结论论 年付现成本4000030000 更更新新设设备备 折旧方法 33 分析区域 时时点点0 01 12 23 34 4 新新设设备备 初始现金净流量 60000 00 营业现金净流量 销售收入80000 0080000 0080000 0080000 00 付现成本40000 0040000 0040000 0040000 00 折旧16666 6713333 3310000 006666 67 税前利润23333 3326666 6730000 0033333 33 所得税9333 3310666 6712000 0013333 33 税后利润14000 0016000 0018000 0020000 00 营业现金净流量30666 6729333 3328000 0026666 67 终结现金净流量 年现金净流量 60000 00 30666 6729333 3328000 0026666 67 旧旧设设备备 初始现金净流量 20000 00 营业现金净流量 销售收入50000 0050000 0050000 0050000 00 付现成本30000 0030000 0030000 0030000 00 折旧6666 675333 334000 002666 67 税前利润13333 3314666 6716000 0017333 33 所得税5333 335866 676400 006933 33 税后利润8000 008800 009600 0010400 00 营业现金净流量14666 6714133 3313600 0013066 67 终结现金净流量 年现金净流量 20000 00 14666 6714133 3313600 0013066 67 年数总和法年数总和法 4 40 00 00 00 0 0 00 0 1 16 60 00 00 0 0 00 01 15 52 20 00 0 0 00 01 14 44 40 00 0 0 00 01 13 36 60 00 0 0 00 0 直线法 双倍余额递减法 年数总和法 5 5 80000 00 40000 00 3333 33 36666 67 14666 67 22000 00 25333 33 10000 00净净现现值值 35333 3329189 3929189 39 50000 00 30000 00 1333 33 18666 67 7466 67 11200 00 12533 33 0 00净净现现值值 12533 3321245 7121245 71 返返 回回 例例题题 某某公公司司考考虑虑用用一一台台新新的的 效效率率更更高高的的设设备备来来代代替替旧旧设设备备 以以减减少少成成本本 增增加加收收益益 旧旧设设备备原原购购置置成成本本为为 4000040000元元 已已使使用用5 5年年 估估计计还还可可使使用用5 5年年 已已计计提提折折旧旧2000020000元元 假假定定使使用用期期限限届届满满无无残残值值 如如果果现现在在销销售售可可得得价价 款款2000020000元元 使使用用该该设设备备每每年年可可获获得得收收入入5000050000元元 每每年年付付现现成成本本为为3000030000元元 该该公公司司准准备备用用一一台台新新设设备备代代替替旧旧设设 备备 新新设设备备的的购购置置成成本本为为6000060000元元 估估计计可可使使用用5 5年年 期期满满有有残残值值1000010000元元 使使用用新新设设备备后后 每每年年收收入入可可达达8000080000元元 每每年年付付现现成成本本为为4000040000元元 假假设设该该公公司司的的资资本本成成本本为为10 10 所所得得税税率率为为40 40 新新旧旧设设备备均均采采用用直直线线法法计计提提折折旧旧 试试作作出出设设备备是是否否更更新新的的决决策策 2 22 28 80 00 0 0 00 0 实实验验五五 流流动动资资金金管管理理模模型型设设计计 1 应应收收帐帐款款管管理理模模型型 某企业现有的信用政策以及要改变信用政策的两个可供选择的方案如下表所示 试进 行信用政策决策 应应收收账账款款的的赊赊销销策策略略决决策策模模型型 原原始始数数据据区区 项项目目目目前前信信用用政政策策 新新信信用用政政策策方方案案 方方案案A方方案案B 销售收入 元 100000120000130000 销售利润率 20 20 20 收账管理成本率0 6 0 7 0 8 平均坏账损失率2 3 4 平均收现期456030 需付现金折扣的销售额占总销售额的比重0 0 50 现金折扣率0 0 2 应收账款的机会成本率15 15 15 变动成本率60 60 60 分分析析区区域域 信用政策变化对利润的影响 元 40006000 信用政策变化对应收账款机会成本的影响 元 675 150 信用政策变化对坏账损失的影响 元 16003200 信用政策变化对现金折扣成本的影响01300 信用政策变化对收账管理成本的影响240440 信用政策变化带来的增量利润 元 14851210 结论 采采用用A A方方案案 2 现现金金管管理理成成本本分分析析模模型型 某企业有4种现金持有方案 其资本成本为12 管理成本为20000元 各方案的短缺成本分别为12000 元 6750元 2500元 0元 如果企业现金持有量有25000 35000 58000 70000四种方案 则该企业现金最佳持有量为多少 请采用图表分析的方法进行决策 现金管理成本分析模型 资本成本率12 A方案B方案C方案D方案 现金持有量25000350005800070000 资本成本3000420069608400 管理成本20000200002000020000 短缺成本12000675025000 总成本35000309502946028400 结论 由图表可知D方案成本最低 为最佳现金持有量 现金管理成本分析模型 A方案B方案C方案D方案 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 方案 成本 资本成本 管理成本 短缺成本 总成本 3 某企业预计全年现金需要量为6000元 现金交易成本为每次100元 有价证券投资的年利率为12 则企业的最佳现金持有量为 多少 请采用自定义函数的方式进行决策 3162 年现金需求量6000 现金交易成本100 有价证券收益率12 最佳现金持有量3162 现金管理成本分析模型 A方案B方案C方案D方案 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 方案 成本 资本成本 管理成本 短缺成本 总成本 学时 2 标标准准答答案案 40006000 675 150 16003200 01300 240440 14851210 采用a方案 返返 回回 实实验验五五 流流动动资资金金管管理理模模型型设设计计 1 应应收收帐帐款款管管理理模模型型 某企业现有的信用政策以及要改变信用政策的两个可供选择的方案如下表所示 试进 行信用政策决策 应应收收账账款款的的赊赊销销策策略略决决策策模模型型 2 现现金金管管理理成成本本分分析析模模型型 某企业有4种现金持有方案 其资本成本为12 管理成本为20000元 各方案的短缺成本分别为12000 元 6750元 2500元 0元 如果企业现金持有量有25000 35000 58000 70000四种方案 则该企业现金最佳持有量为多少 请采用图表分析的方法进行决策 现金管理成本分析模型 A方案B方案C方案D方案 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 方案 成本 资本成本 管理成本 短缺成本 总成本 现金管理成本分析模型 A方案B方案C方案D方案 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 方案 成本 资本成本 管理成本 短缺成本 总成本 3 某企业预计全年现金需要量为6000元 现金交易成本为每次100元 有价证券投资的年利率为12 则企业的最佳现金持有量为 多少 请采用自定义函数的方式进行决策 3162 实实验验五五 筹筹资资分分析析与与决决策策模模型型设设计计 1 试试建建立立下下列列情情况况下下的的长长期期借借款款基基本本模模型型 要求 模型中应包含原始数据区域和数据分析区域两部分 其中 原始数据区域要包括贷款数额 利率 期限以及付款方式 并且利率和付款方式都可以变化或自由选择 数据分析区域只包括一个还款计划表 某企业向银行取得借款500万元 期限5年 年利率8 请分别编制分期付息一次还 本和分期等额偿还本息两种还款方式下的还款计划表 贷款数额500 利率8 8 期限5 付款方式1 分期付息一次还本 方式下还款计划表 年偿还额利息额支付本金剩余本金 0500 140 0040 000 00500 00 240 0040 000 00500 00 340 0040 000 00500 00 440 0040 000 00500 00 5540 0040 00500 000 00 合计700 00200 00500 00 2 长长期期借借款款双双变变量量分分析析模模型型 某企业借款500万元 期限5年 每年还款次数有2次 4次 12次和24次 银行要求的借款年利率有8 7 5 6 5 时 如果企业每年的 闲置资金在113 115万左右 问企业应该选择哪种还款组合 总还款次数借款年利率 原原始始数数据据区区域域616 454 728 借款金额 元 50000002616 454 72 借款年利率 84305 783 59 借款年限 年 512101 381 97 每年还款次数 期 22450 622 57 总还款次数 期 10 每期应还款金额 总还款次数借款年利率 8 21 232 909 44 41 223 134 36 121 216 583 66 241 214 941 66 结结论论 若企业的年闲置资金在113 115万左右时 选择年利率为5 为宜 还款次数为24次 分期付息一次还 学时 4 付款方式 1 分期付息一次还本 2 分期等额偿还本息 7 565 608 806 71586 152 53571 293 82 302 107 40291 228 68284 101 95 100 189 7496 664 0194 356 17 50 030 6248 280 3747 134 95 7 565 1 217 613 421 172 305 071 142 587 63 1 208 429 591 164 914 721 136 407 79 1 202 276 921 159 968 091 132 274 02 1 200 734 921 158 728 941 131 238 82 返返 回回 实实验验五五 筹筹资资分分析析与与决决策策模模型型设设计计 1 试试建建立立下下列列情情况况下下的的长长期期借借款款基基本本模模型型 要求 模型中应包含原始数据区域和数据分析区域两部分 其中 原始数据区域要包括贷款数额 利率 期限以及付款方式 并且利率和付款方式都可以变化或自由选择 数据分析区域只包括一个还款计划表 某企业向银行取得借款500万元 期限5年 年利率8 请分别编制分期付息一次还 本和分期等额偿还本息两种还款方式下的还款计划表 2 长长期期借借款款双双变变量量分分析析模模型型 某企业借款500万元 期限5年 每年还款次数有2次 4次 12次和24次 银行要求的借款年利率有8 7 5 6 5 时 如果企业每年的 闲置资金在113 115万左右 问企业应该选择哪种还款组合 借款年利率 借款年利率 若企业的年闲置资金在113 115万左右时 选择年利率为5 为宜 还款次数为24次 实实验验七七 销销售售与与利利润润管管理理模模型型 1 请根据 数据透视表 工作表中的原始数据清单作为数据源 对其按地区进行销售流向分析 2 请根据上述原始数据清单采用数据透视表的方式对销售人员的业绩进行分析 3 有经验显示 销售额同广告费之间存在线性关系 请分别采用公式法和图表法确定预算分析模型 如果7月 份预测的广告费为3100万 则试根据预测模型预测7月份的销售额 月份123456 广告费 x 2003000400150017002800 销售额 y 1720051730044000378800359900484500 12 1179 8912459 29 224 1246374 05 30 9362988 62 455 634 00 5220698082478 0115870265855 33 7月份销售额 万元 X3100 Y570118 38 y 179 89x 12459 29 销售额预测分析 3500300025002000150010005000 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 y y 1 19 93 39 94 43 3L Ln n x x 1 1E E 0 06 6 R R2 2 0 0 9 96 69 9 广告费 销售额 学时 2 7 3100 559138 3 返返 回回 3 有经验显示 销售额同广告费之间存在线性关系 请分别采用公式法和图表法确定预算分析模型 如果7月 份预测的广告费为3100万 则试根据预测模型预测7月份的销售额 销售额预测分析 3500300025002000150010005000 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 y y 1 19 93 39 94 43 3L Ln n x x 1 1E E 0 06 6 R R2 2 0 0 9 96 69 9 广告费 销售额 年度月份商品单价 元 数量 台 金额 元 销售人员地区 20107电风扇370550203500李四天津 20107电风扇400600240000李四天津 20107冰箱3900120468000王芬天津 20107冰箱420070294000张永久天津 20107空调800040320000许仙天津 20106电脑860099851400几好天津 20106电风扇22028061600李四天津 20106电风扇480300144000李四天津 20107电脑86001341152400几好天津 20106冰箱2800150420000王芬天津 20106冰箱400050200000张永久天津 20106空调590060354000许仙天津 24534708900天天津津 汇汇总总 3955 833333天天津津 平平均均值值 20107彩电2100100210000周七太原