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兰州万腾节油器有限责任公司目 录 第一部分 计划书摘要第二部分 项目简述第三部分 行业及市场分析第四部分 组织与管理第五部分 营销策略第六部分 经营计划第七部分 融资说明第八部分 财务计划第九部分 风险评估与防范第十部分 项目实施进度第十一部分 其它第一部分 计划书摘要兰州万腾节油器制造有限责任公司计划在兰州市七里河区彭家坪产业园区设立厂房，成立一家专门制造汽车发动机节油器的机械制造公司，目前公司由总经理办公室及四个部门组成。目前，随着社会的发展和人民生活水平的提高，越来越多的人们买了私家车，但是油价不间断的上涨使得有车的人们呈现出一种现状-车买的起而养不起。现为了使原油燃烧更充分节省行车用油，我公司特研究制造汽车节发动机油器。主要研究内容:1.永磁铁对原油氢键产生的作用；2.原油在节油器内的循环系统；3.节油器对不同性能的柴油或汽油产生的效果是否一样。预期目标：通过永磁铁对原油中氢键产生的作用，使油分子之间的相互作用力减少，从而间接减少了氢分子从油分子中分离所需要的能量。即节约量，还能使得原油燃烧的更充分从而达到节油的目的。以缓解原油紧缺的问题。节油原理：永磁铁产生强磁场，使燃油分子在磁力线作用下形成核磁共振，使燃油大分子团变为小分子团，燃油雾化效果改善， 抑制新积碳，溶解并燃烧旧积碳。其次燃油由大分子团变为小分子团增加了油分子和氧气接触的面积使得燃油燃烧的更加迅速，更加彻底，更加充分。从而达到节省燃油和减少CO等有害物质排放的目的。理论依据： 永磁铁产生高能磁场，燃油（正负离子)切割磁力线产生电场，正电荷强迫暂时压制成负电荷，油分子群的规格由大变小。节油方式： 相同热量下用油量减少。节约量：一般情况下燃油燃烧不充分，磁场核磁共振后油料燃烧充分，节约的是一般情况下燃烧不充分的一部分燃油。优 点：节油.低碳.环保。 原理图:我公司打造了独特的以服务为主，服务兼顾小型市场的营销模式来扩大竞争优势。制定服务一体化营销网络、公益广告促销、规范服务价格、高素质销售队伍以及顾客至上的售后服务等策略以应对市场变化。公司成立之初进行创造性的宣传，然后进行归纳总结，使得在日后生产中改进。在提高品牌认知度的同时全面为公司树立富有社会责任感的品牌形象。通过专业的财务计划分析我公司将在5年后继续稳固主流产品,主流市场,主流业务等可持续发展的基础，并不断取得新突破。公司的治理结构将进一步完善，成本优势、技术优势和综合资金优势也将得到更加充分的发挥，公司的盈利能力不断提高。公司通过长期的融资计划为适应市场需求而扩大筹资力度，高效益的生产经营活动是现金净流量增加的主要原因，总体上看，公司将处于良性循环过程中，并有较强的发展趋势。公司在激烈的市场竞争背景下,整体结构趋向合理,战略布局实现突破,整体客户质量将显著改善。根据经营业务的独特性，我公司作出了详细的风险评估并制定了其相应的防范措施。充分考虑到项目的实施性，详列项目实施计划和进度。包括公司注册、宣传，市场调查、职员培训等一系列准备工作。 第二部分 项目简述技术领域 第三部分 行业及市场分析 第四部分 组织与管理1、企业基本情况：拟定的企业名称：兰州万腾节油器制造有限责任公司预期成立时间：2013年8月15日预期注册资本：100万预期注册地点：甘肃省兰州市七里河区彭家坪产业园区2、企业主要投资情况：投资方出资额所占比例出资形式联系人联系电话A方40万20%现金陈自方10万5%现金王绍方10万5%现金赵飞方10万5%现金宋洪方10万5%现金庞方10万5%现金滕志方10万5%现金马垲云189190453243、企业内部部门设置情况总经理办公室技术部人事部市场部财务部（1）总经理办公室：掌握企业的决策权，负责确定企业总体的经目标及经营战略，统筹协调下设职能部门的工作。（2）技术部：为顾客提供标准化的优质服务，在企业经营至成熟期后增设研发组进行技术革新。（3）人事部：接洽顾客，对已服务的顾客进行回访，维护网络。（4）市场部：为公司拓展市场开发客户，针对公司现状定期进行市场调研并制定合理的宣传企划。（5）财务部：及时对各类费用反馈信息进行汇总，合理调配资金。4、企业员工的招聘与培训：五官端正、有工作经验和驾照者优先考虑，向员工教授专业技能，灌输公司服务至上的理念5、公司主要成员名单：序 号职 务姓 名学历籍贯特长1总经理陈自明大专甘肃永靖2副总经理赵飞亚大专甘肃礼县3副总经理王绍祖大专甘肃皋兰4财务部长滕志杰大专甘肃榆中5市场部长宋洪涛大专甘肃甘谷6技术部长庞臻大专甘肃秦安7人事部长马垲云大专甘肃兰州6.部门/岗位负责人职责总经理陈自明1根据公司会议，组织制订公司经营方针、经营目标、经营计划，分解到各部门并组织实施。2. 负责制订并落实公司各项规章制度、改革方案、改革措施。3. 提出公司组织机构设置方案。4. 提出公司经营理念，主导企业文化建设的基本方向，创造良好的工作环境、生活环境，培养员工归属感，提升企业的向心力、凝聚力、战斗力。 5.其它事关公司全局的工作。副总经理赵飞亚1. 协助总经理的工作2. 负责处理部门相互之间事务矛盾和问题。3.负责公司投资项目选定。副总经理王绍祖1. 协助总经理的工作2. 负责审核公司经营费用支出。3. 决定公司各部门人员的聘用任免。对公司的经济效益负责，拥有经营指挥权和各种资源分配权财务部滕志杰1. 严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责；2. 组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；3. 负责制定公司财务、会计核算管理制度、建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；4. 负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度各类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；5. 负责编写财务分析及经济活动分析报告。会同信息部、经营部等有关部门，组织经济活动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；6. 有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策；7. 负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政、后勤等管理部门，办理固定资产购建的、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到帐卡物相符；8. 负责流动资金的管理。会同营业、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到帐卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；9. 负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政、后勤、技术等做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；10. 负责公司产品成本的核算工作。制定规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式。指导各种核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化险化；11. 负责公司资金缴、拨，按时上交税款。办理现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记帐，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；12. 负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会议档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和执行；13. 负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付按计划执行。14. 认真完成领导交办的其他工作任务。市场部宋洪涛1依据公司经营计划，并配合公司总目标，拟订本部门的目标与工作计划。2主持本部门日常工作，负责拟定和修改本部门专业管理制度，并组织实施。3估算所需的款项支出，编制本部门的年度预算，进行平衡、协调、督促考核。4根据不同的客户群体，制定相宜的促销方案，修正确保销售目标的达成。5负责本部门员工的考核工作，审慎办理所属员工的考核、奖惩等事项。6建立健全销售档案，定期转存公司相关部门。7做好销售业绩报工作，及时组织收取销售应达帐，确保账款的安全、到位。8与公司配合，有计划地培训所属人员。9据市场需求的变化，及时向相关部门反馈市场信息。技术部庞臻1. 按照公司的发展战略做好公司的研发规划。2. 组织实施研发规划和研发成果的鉴定和评审。3. 组建公司的技术平台、评估研发平台投资。4. 部门的团队建设、岗位定义、岗位职责要求、员工考核、资源调度。5. 汇总每个项目的可重用成果，形成内部技术和知识方面的的资源库。6. 做好公司标准和专利(知识产权)规划，实施相关标准及申请专利，代表公司参与标准协会或者标准组织。7. 制定并实施研发人员的培训计划，组织对业务和客户的产品培训。8. 组织新产品的展示和目录制作。人事部 马凯云1. 负责主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内各项工作任务。2. 贯彻落实本部岗位责任制和工作标准，密切与营销、计划、财务等部门的工作联系，加强部门间的协调配合工作。3. 负责组织劳动法及地方政府有关劳动法律、法规的贯彻落实。4. 负责组织公司人事、劳资统计、劳动纪律等有关管理制度的拟定、修改、补充、实施和考核评比工作。5. 负责组织制定公司各部门的员工工作标准。6. 负责合理配置工作岗位。组织劳动定额编制，做好公司各部门人员的定编工作，结合实际需要，及时组织劳动额的控制、分析、修订、补充，确保劳动定额的合理化和准确性，杜绝劳动力的浪费。7. 负责编制年、季、月度劳动力平衡计划和工资计划。抓好劳动力调配的基础管理工作，严格实行岗位调令制度，抓好劳动力的合理流动和安排。8. 负责抓好公司劳动纪律管理工作。严格考勤制度，定期检查劳动纪律。9. 负责组织公司员工的招聘、录用、合同签订、建档、辞退、考勤、差假、调动、考核、考查、推荐等劳动人事系列化基础管理工作。10. 组织培训教育管理工作。配合各部门做好专业技术培训教育组织工作。11. 负责核定各岗位的工资标准。认真做好劳动工资统计基础工作，负责对日常工资、加班工资的报批和审核工作。 7.企业文化 企业价值观：科技为主，诚信为本，重诺守信，尊重个性，集体奋斗，创造资源，追求卓越；以创新为先导，树立品牌，注重形象，是人才为公司最大财富而不迁就人才。企业精神：团结一条心，石头变成金。留意多一点，问题少一点。每天进一步，踏上成功路。企业员工的行为标准和职业要求：严格遵守本企业的规章制度，按规则办事。有一定的责任心和专业技能，时刻为公司利益着想，有团队合作精神。员工要脚踏实地的工作，能吃苦耐劳。8.企业供应商 企业必须充分考虑供应商的资信状况。要选择那些能够提供品质优良、价格合理资源，交货及时，有良好信用，在质量和效率方面能够得过的供应商，并且要与主要的供应商建立长期稳定合作关系，保证企业生产资源供应的稳定。关注供应商的货物变化趋势及质量变化供应的货物价格变东会直接影响企业产品的成本。如果供应商提高的原材料价格，必然会带来企业的产品成本上升 ，生产企业如果提高产品价格，会影响市场销路；可以使价格不变，但会减少企业的利润。为此，企业必须密切关注和分析供应商的货物价格变动趋势，使企业应变自如，早作准备，积极应对。对于供应商提供的货物质量要注意检查，坚决避免由供应商的货物质量而影响企业产品质量的问题。选自适当数量的供应商，向多数供应商采购，尽量避免过于依靠单一的供应商，以免与供应商关系发生变化时企业陷入困境。9. 普通员工考核表姓名 职 务评 价 人 部门评价区间年 月 年 月评价尺度及分数优秀（10分） 良好（8分）一般（6分） 较差（4分） 极差（2分）评分本栏平均权重系数工作业绩1.工作素质仅考虑工作的品质，与期望值比较，工作过程、结果的符合程度（准确性、反复率等）。42.工作量仅考虑完成工作数量。职责内工作、上级交办工作及自主性工作完成的总量。3.工作速度仅考虑工作的速度，完成工作的迅速性、时效性，有无浪费时间或拖拉现象。4.工作达成度与年度目标或与期望值比较，工作达成与目标或标准之差距，同时应考虑工作客观难度。工作能力5.计划性工作事前计划程度，对工作（内容、时间、数量、程序）安排分配的合理性、有效性。6.应变力针对客观变化，采取措施（行动）的主动性、有效性及工作中对上级的依赖程度。7.改善创新问题意识强否，为有效工作，在改进工作方面的主动性及效果。8.职务技能对担任职务相关知识的掌握、运用，工作的熟练程度。9.发展潜力是否具有学识、涵养，可塑程度。10.周全缜密工作认真细致及深入程度，考虑问题的全面性、遗漏率。工作态度11.合作性人际关系，团队精神及与他人（部门）工作配合情况。12.责任感严格要求自己与否，遵守制度纪律情况。13.工作态度工作自觉性、积极性；对工作的投入程度，进取精神、勤奋程度、责任心等。14.执行力对上级指示、决议、计划的执行程度及执行中对下级检查跟进程度。15.品德言行是否做到廉洁、诚信，是否具有职业道德。评价得分 （14项平均分）4 +（510平均分）3 +（1115项平均分）3 = 分出勤及奖惩 出勤：迟到、早退 次0.5 + 旷工 天2 +事假 天0.4 +病假 天 0.2= 分 处罚：警告 次1 +小过 次3 +大过 次9 = 分 奖励：表扬 次1 +小功 次3 +大功 次9 = 分总 分 分 - 分 - 分 + 分 = 分评价等级A90分以上 B7089分 C4069分 D40分以下评价者意见10、中层管理人员绩效考核评估表中层管理人员绩效考核评价表（一）被评价者姓名：职位：部门：评 价 指 标分 值程 度 描 述个人素质（10）民主性（5）5民主性强4民主性较强3有民主性2民主性较差1民主性差品德修养（5）5谦虚谨慎，能坚持真理，修正错误4坚持实事求是原则3尚能实事求是2作风浮夸，人云亦云1表里不一，阳奉阴违工作业绩（20）办事效率（10）10速度超群8速度在标准以上6速度符合标准4速度离标准还差一步2离时间要求相差甚远工作质量（10）10工作质量无懈可击8工作质量在标准以上6工作质量符合标准4在保持质量方面时有误差2工作质量难以保证，需要经常检查其工作工作态度（20）责任心（5）5明确自己的岗位职责，自觉主动对自己的行为及后果负责4在有上级监督的情况下，对自己的行为及后果负责3在一般情况下，能够对自己的行为负责2对工作中的失误，有时进行逃避，或推卸责任1对工作中的失误经常逃避责任，爱发牢骚或者作各种辩解协作性（5）5能与同事很好地协作4如没有上级的指标，则无论对谁都能积极协作3没有突出的表现，但能与他人配合默契2在某种时间和场合，协调性差1与他人难以协调进取性（5）5总是怀有争先的欲望4面对挑战充满激情3对所办的事情，基本上有办好的愿望2对于执行上级指示缺乏积极性1完全不领会上级指示，缺乏积极性纪律性（5）5不仅能遵守规章制度，而且能以身作则为形成良好的工作秩序而努力4能很好地遵守各项规章制度，维持公共场所的秩序3大体上遵守规章制度，不服从命令的事少有发生2不遵守规章制度，不服从命令的事时有发生1经常发生不守纪律，不服从命令的事，必须再三提醒其注意续表工作能力（50）业务知识能力（10）10具有熟练的业务知识及相关的其他知识8具有熟练的业务知识，但对相关的其他知识还不完全具备6业务知识水平合格，对相关的其他知识了解得不够4业务知识水平尚需进一步提高，缺乏相关的其他知识2缺乏业务知识及相关的其他知识分析决策能力（10）10分析决策能力强，并能正确判断处理8具有分析决策能力，亦能正确判断处理6稍具有分析决策能力，能应用经验判断4在较窄范围内，能自行判断2只能按照上级指示进行创新能力（10）10创新能力强，锐意求新8创新能力较强6有一定创新能力4创新能力差2无创新能力自我学习能力（10）10自学能力强，能迅速获取新知识8有较强的学习能力6有一定的学习能力4自学能力弱2缺乏自学能力指导能力（10）10能对下级进行正确的指导8能对下级进行指导，其管理的部门具有良好的协作关系6对下级的指导马马虎虎4不能对下级进行有效的指导2根本不能对下级进行指导，下级对其感到失望考勤事假一天病假一天迟到、早退一天事假一天评价者：（签字盖章）评价得分：被评价者：（签字盖章）评价者与被评价者沟通日期： 年 月 日注：本表为360度绩效评价表。中层管理人员绩效考核评价表（二）姓 名职 务评 价 人事 业 部部 门评价区间评价尺度及分数优秀（10分） 良好（8分）一般（6分） 较差（4分） 极差（2分）评分本栏平均权重系数工作绩效1.工作达成度与年度目标或与期望值比较，工作达成与目标或标准之差距，同时应考虑工作客观难度。42.工作品质仅考虑工作的品质，与期望值比较，工作过程、结果的符合程度（准确性、反复率等）。3.工作速度仅考虑工作的速度，完成工作的迅速性、时效性，有无浪费时间或拖拉现象。4.工作量仅考虑完成工作数量。职责内工作、上级交办工作及自主性工作完成的总量。工作能力5.计划性工作事前计划程度，对工作（内容、时间、数量、程序）安排分配的合理性、有效性。6协调沟通与各方面关系协调，化解矛盾，说服他人，以及人际交往的能力。7.应变力应对变化，采取措施或行动的主动性、有效性及工作中对上级的依赖程度。8.指导控制力对本部门或下属的激励、指导、培训情况，对本部门的管理控制情况。9.周全缜密工作认真细致及深入程度，考虑问题的全面性、遗漏率。10.人才培养以对人才的重视程度及对储备人才的培养情况。11.职务技能对担任职务相关知识的掌握、运用，工作熟练程度。工作态度12.协作性人际关系，团队精神及与他人（部门）工作配合情况。13.以身作则表率作用如何，严格要求自己与否，遵守制度纪律情况。14.工作态度工作自觉性、积极性；对工作的投入程度，进取精神、勤奋程度、责任心等。15.执行力对上级指示、决议、计划的执行程度及执行中对下级检查跟进程度。16.品德言行是否做到廉洁、诚信，是否具有职业道德。评价得分 （14项平均分）4 +（511平均分）3 +（1216项平均分）3 = 分出勤及奖惩 出勤：迟到、早退 次0.5 + 旷工 天2 +事假 天0.4 +病假 天 0.2= 分 处罚：警告 次1 +小过 次3 +大过 次9 = 分 奖励：表扬 次1 +小功 次3 +大功 次9 = 分总 分 分 - 分 - 分 + 分 = 分评价等级A90分以上 B7089分 C4069分 D40分以下评价者意见高二级管理者评价:高一级管理者评价:评价者管理者签字:*注:本表为360度绩效评价表。11、高层管理人员绩效考核评估表姓 名职 务评 价 人事 业 部评价区间年 月 年 月评价尺度及分数优秀（10分） 良好（8分）一般（6分） 较差（4分） 极差（2分）评分本栏平均权重系数工作业绩1.目标达成度与年度目标或与期望值比较，工作达成与目标或标准之差距，同时应考虑工作客观难度。42.工作品质仅考虑工作的品质，与期望值比较，工作过程、结果的符合程度（准确性、反复率等）。3.工作速度仅考虑工作的速度，完成工作的迅速性、时效性，有无浪费时间或拖拉现象。4.费用控制与目标或与期望值比较，实际费用控制程度及费用开支的合理性、必要性。工作能力5.计划性工作事前计划程度，对工作（内容、时间、数量、程序）安排分配的合理性、有效性。6.管理能力把握下属的个性、才干，指导、辅导与激励下属，统一组织行动的能力及用人能力。7.协调沟通与各方面关系协调，化解矛盾，说服他人，以及人际交往的能力。8.应变力应对变化，采取措施或行动的主动性、有效性及工作中对上级的依赖程度。9.改善创新问题意识强否，为了更有效工作，改进工作的主动性及效果。10.判断力预见性及决策准确性，对事物发展的关键因素、发展趋势与机遇的把握程度。11.人才培养对人才的重视程度及对储备人才的培养情况。12.周全缜密工作认真细致及深入程度，考虑问题的全面性、遗漏率。工作态度13.全局观念团队合作精神，立足全局，从整体出发考虑处理问题能力。14.以身作则表率作用如何，严格要求自己与否，遵守制度纪律情况。15.工作态度工作自觉性、积极性；对工作的投入程度，进取精神、勤奋程度、责任心、事业心等。16.执行力对公司的战略、决策、计划的执行程度，及执行中对下级检查跟进程度。17.品德言行是否做到廉洁、诚信与正直，是否具有职业道德。评价得分 （14项平均分）4 +（512平均分）3 +（1317项平均分）3 = 分出勤及奖惩 出勤：迟到、早退 次0.5 + 旷工 天2 +事假 天0.4 +病假 天 0.2= 分 处罚：警告 次1 +小过 次3 +大过 次9 = 分 奖励：表扬 次1 +小功 次3 +大功 次9 = 分总 分 分 - 分 - 分 + 分 = 分评价等级A90分以上 B7089分 C4069分 D40分以下评价者意见12、专业技术人员绩效考核评估表评价目标评价标准得分工作态度20分责任心消极被动不负责任。有时责任心强，但多数情况下缺乏责任心。有一定的责任心并敢于对自己的工作负责，知错就改。责任心强，能清楚地知道自己的责任，并勇于负责。对任何事情都有强烈的责任心且积极付诸行动。得分分值5012-345积极性无论怎样督促也不上进，工作挑挑拣拣，避难就易。遇问题和困难就垂头丧气，不出成果。不知疲倦，不断进取，对工作不挑不拣。求知欲强，并把知识用于实践，弥补自己工作中的短处，永不满足，努力提高自己素质。勇于挑战，不畏困难；为实现目标竭尽全力。得分分值512345协作精神不推不动，但求自己方便合适。只考虑本职工作，对其他事情不闻不问。理解领导意图，主动为领导分担责任，帮助同事解决问题。充分理解群体目标，乐意为群体目标的实现做贡献。不惜牺牲自我，通力合作。得分分值512345遵章守纪不遵守规章制度，不服从领导安排，我行我素。有时违反规章制度，服从领导的安排。遵守规章制度，能规劝他人做好工作，服从领导安排。政策水平高，说话办事干脆利落，原则性强。遵章守纪，原则性强，企业利益高于一切。得分分值5012-34513.其它（1）与客户的关系 对员工进行培养，懂得基本礼仪，对我们的产品也要有充分的了解，做好产品的售后服务。（2）企业关系 企业与供应商建立良好的合作关系，让供应商了解我们的经营策略，使供应商认为我们的企业是有潜力的值得投资的，将我们的经营计划和经营策略交予他们让供应商明白企业需要的设备、材料和质量，将两家紧密的连在一起，一损则损，一荣则荣。（3）企业要注重与政府的关系在政府一些政策发布前可以提前了解，做好充足的准备。以先人一步调整，也可以利用政府为保护伞，以免受到一些不合理对待。第五部分 营销策略1、产品销售价格制定依据：依照原材料成本，国家税率、设备折旧以及员工薪酬。2、营销网络策略：只需设立总经理办公室，客服部接到顾客电话后告知技术部，由技术部合理安排专业人员上门服务，在市场拓展到一定规模后再根据市场分布情况设立营销网点。3、产品价格策略：略高于同行业水平，同时采取累计折扣的制度，维持长期顾客。4、销售队伍策略：公司其他部门工作人员也可参与开发客户的工作并享有相应的提成。5、售后服务策略：人事部对已务的顾客进行回访，对于注册为公司会员的顾客提供空调养护指南、调咨询免费咨询等增值服务。6、销售队伍机制：每月完成最低业务量后提成比例相应增加，同时辅以优秀业绩奖金制度。第六部分 经营计划1、企业经营地点：预设在兰州市七里河区彭家坪产业园区,占地面积约200平方米。2、设备：需购进专业机械设备，并进行财产保险，同时每套设备需车。3、长期发展战略：进行节油设备及相关产品的研发和技术革新，提高公司的核心竞争力。第七部分 融资说明资产负债表预测2013201420152016流动资产货币资金1150000120000015750001440000交易性融资固定资产71700717007200075000资产总计1221700127170016470001515000流动负债短期借款387000406800552750400000应付职工薪酬90000120000130000165000应缴税费-125000-80000-95000-89000其他应付款20000340005600082000负债总计398372518512689318596277资本公积4613284330005254824180121、随公司销售规模的扩大，公司的现销收入增加，公司加强应收账款，加速收款，会带来更多的货币资金。 2、短期借款因公司为扩大规模筹集新的资金而大幅增加，增幅为67%。3、从各类资金来源的变动趋势来看，除长期资产项目逐年减少，其他项目均逐年上涨，但涨幅各不相同。流动负债，非流动负债均快速增长，并带动负债迅速增加，各年涨幅均超过同期所有者权益增长，这主要是由于公司为满足销售规模扩大增加了资产所需，增加借款，承担有限条件的保障，进行赊购而引起的，这一变动，使公司的偿债压力和财务风险加剧，对此，公司应有充分的思想准备和应对措施，公司的自我积累能力和财务实力不断增加。第八部分 财务计划2013-2016年预测合并现金流量表 2013201420152016净利润2000000209000026500003200000固定资产折旧71700717007200075000其他9106092300120000134500经营活动产生的现金流量净额2162760225400028420003409500投资活动中现金