担保风险分类.doc

担保风险分类表一：担保风险分类的核心定义与基本特征类别核心定义基本特征正常类担保担保对象能够履行合同，有充分把握按时足额偿还协议银行本金担保对象一直能正常还本付息，信保机构对担保对象最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑担保会遭受损失。关注类担保尽管担保对象目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。1宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对担保对象的经营产生不利影响，并可能影响担保对象的偿债能力，例如担保对象所处的行业呈下降趋势：2企业改制(如分立、租赁、承包、合资等)对银行债务可能产生不利影响：3担保对象的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大不利变化；4担保对象的一些关键财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率等；低于行业平均水平或有较大下降；5担保对象未按规定用途使用贷款：6固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，例如基建项目工期延长，或概算调整幅度较大；7担保对象还款意愿差，不与银行和信保机构积极合作；8. 贷款抵押品、质押品价值下降，或信保机构对抵押品失去控制；9违反担保审批程序；10.其他。次级类担保担保对象的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入己无法保证足额偿还本息。1担保对象支付出现困难，且难获得新的资金：2担保对象不能偿还对其他债权人的债务：3担保对象内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿；4担保对象采用隐瞒事实等不正当手段套取担保；5担保对象经营亏损，净现金流量为负值：6其他。可疑类担保担保对象无法足额偿还本息，即使 抵押变现，也肯定要造成一部分损失。1担保对象处于停产、半停产状态；2贷款项目，如基建项目处于停缓状态：3担保对象已资不抵债：4企业借改制之机逃避银行债务；5银行已诉诸法律以期收回贷款：6贷款经重组仍然逾期，或不能正常归还木息，还款对象未得到明显改善：7其他。损失类担保在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。1.担保对象依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款：2担保对象死亡，或依照中华人民共和国民法通则的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清贷款：3担保对象遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还部分或全部贷款：4担保对象虽未破产，工商行政管理部门也未吊销其执照，但企业早巳关停或名存实亡5其他。表二：担保风险分类参考特例（1）类别参考特例正常担保类1财务状况无懈可击，无理由怀疑贷款本息的偿还会发生任何问题；2以足额现金、国库券为质押的担保等同于有充分的还款保证，应归入正常类；3如果借款人用经营活动产生的现金还款，而且现金流量稳定，那么其担保档次为正常：4对于年末未到期或者逾期没有超过三个月，但目前已经归还贷款本息的担保，可以直接列正常类。关注类担保1本息偿还逾期30天(含30天)以内，但担保对象的财务状况很差，或净现今流量出现负值，则担保应划为关注类或以下；2对所有的违规贷款担保，即使从眼前看贷款偿还有充分保证，也应分为关注以下。违规担保一般包括：对关系人的信用贷款担保，以优于同类贷款担保条件向关系人进行贷款担保，以及违反贷款通则和担保法规定的贷款担保：3如果抵押物价值下降，信保机构对抵押物失去控制，或企业的财务状况出现疑问，对担保对象目前的还款可能性产生不利影响，如果以上情况继续存在，将可能影响贷款的正常归还，担保应划为关注类：4担保对象的存货增加较多或应收帐款回收期延长，销售收入不能及时实现，但这种情况不是长期的，担保对象生产周期未发生质的变动，只是潜在缺陷，则对该担保对象的担保可划为关注：5.如果担保对象用经营活动产生的现金还款，但是现金流量在减少，那么其担保档次为关注；对于年末已逾期三个月以上，但目前已收回的贷款的担保，可以直接列入关注类。次级类担保1正常经营收入已无法偿还贷款本息，而不得不通过重新融资或拆东补西来归还贷款；2如果重组后，贷款仍然存在缺陷，应归为次级。3当担保归为可疑类时，信保机构也许正在处置抵押物的留置权，或寻求补充新的抵押物，可能会有利于担保的保全。在情况确定时，如果还款的可能性增大，担保可分为次级类：4担保对象存货连续增加，产品有积压，销售遇到较大困难，用生产周期已经不能解释，缺陷已经明显，并且还本付息逾期90天以上，或以挂帐停息，则对该担保对象的担保可划为次级5如果贷款已挂帐停息，至少应划分为次级类：6如果担保对象不能用经营活动产生的现金还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修新、技术改造现金支出，甚至要通过对外融资还款，那么其担保档次至少为次级：7对于年末属于呆滞的贷款，但目前已收回的，可以直接列入次级。可疑类担保1具备次级类担保所具有的症状，且程度更加严重：2重组后的贷款如果仍然逾期，或担保对象仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类3. 如果对外融资产生现金流入，仍不足以还款，那么其担保档次至少为可疑。损失类担保1无论采取什么措施和履行什么程序，担保注定要损失，或者虽可收回极少部分，但价值微乎其微；2如果出售无形资产、固定资产产生的现金，甚至转让股份所得的现金都不足以还款，那么其担保们次为损失。表三：损失类担保原因类别表序号损失担保原因类别资不抵债和企业破产造成担保损失一1担保对象已依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款造成损失2集体企业依法破产形成担保损失3担保对象未宣告破产，但已经名存实亡造成担保损失4担保对象资不抵债、无力偿还贷款形成担保损失二担保对象死亡，或依照中华人民共和国民法通则宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后仍不能还清贷款而造成担保损失：三担保对象遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还部分或全部贷款而造成担保损失四经国务院专案批准核销的逾期贷款，形成担保损失1国家政策性专项贷款形成损失2国家行政机关体制变动，原统借统还贷款形成担保损失3国家重点建设项目停缓建、复工无望和停产形成担保损失4粮食管理体制变动形成贷款担保损失5供销社管理体制变动形成贷款担保损失6农村生产管理体制变动形成贷款担保损失7农业开发贷款形成贷款担保损失8农业机械化贷款形成贷款担保损失9商业批发站贷款形成贷款担保损失10外汇体制变动形成贷款担保损失11外贸体制变动形成贷款担保损失12其他五地方建设项目停缓建、复工无望和停产形成贷款损失六地方行政干预造成贷款损失七企业改制中不规范行为造成贷款损失1企业分立中逃