畅捷通一体化练习题(志诚家具更新潍坊版)(1).pdf

畅捷通 管理软件用户量突破 100 万家 1 9 畅捷通畅捷通 T3 财务业务一体化试题财务业务一体化试题 一 一 总体说明总体说明 志诚家具公司为一般纳税人的工业企业 增值税率 17 2 行业性质 2007 新企业会计制度 其主营业务为生产加工家具 3 2012 年年 月 日开始启用畅捷通 T3 系统 涉及模块 总账 报表 固定资产 工资 采购 销 售 库存 核算 账套号 001 等模块 启日期为 2012 年 1 月 1 日 4 存货采用实际成本核算 5 制造费用分配方法 由于该公司只生产一种产品 月末制造费用直接转入 生产成本 6 个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴 工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元 月 7 会计核算中涉及的单位成本 费用分配率计算均保留两位小数 8 企业使用的暂估回冲方式为 单到回冲 9 操作员 自己 101 账套主管 主要为凭证的审核人员 李四 102 日常业务操作人员 全模块操作权限 除凭证审核以外 10 存货有分类 客户 供应商无分类 无外币核算业务 11 会计科目编码方式 4222 其他为默认 二 期初设置二 期初设置 一 公共档案 一 公共档案 1 部门 财务部 办公室 采购部 销售部 生产车间 2 职员 001 自己 财务部 002 赵浩 办公室 003 李明 采购部 004 王强 销售部 005 刘华 生产车间 006 李四 财务部 3 结算方式 现金 现金支票 转账支票 4 存货分类 01 原材料 02 库存商品 03 其他 5 存货档案 原材料类 01 编码 代码 名称 计量单位 税率 属性 01001 mc 木材 平方米 17 外购 生产耗用 01002 hm 海绵 块 17 外购 生产耗用 库存商品 02 02001 sf 沙发 个 17 销售 自制 02002 yg 衣柜 个 17 外购 销售 02003 xzt 写字台 个 17 外购 销售 02004 xmzcj 西门子厨具 套 17 外购 销售 其他 03 03001 yf 运费 公里 7 劳务费用 6 仓库 001 原材料库 移动加权平均法 002 成品库 全月平均法 7 产品结构 父项编码父项编码 父项名称父项名称 生产车间生产车间 02001 沙发 生产车间 畅捷通 管理软件用户量突破 100 万家 2 9 子项编码子项编码 子项名称子项名称 定额数量定额数量 存放仓库存放仓库 01001 木材 1 原材料库 01002 海绵 3 原材料库 二 总账 二 总账 1 凭证类别 记账凭证 2 会计科目 现金 银行存款指定会计科目 应收账款 预收账款 客户往来辅助核算 预付账款 供应商往来辅助核算 其他应收款 1221 个人借款 122101 个人辅助核算 应付账款 2202 应付款 220201 供应商往来辅助核算 暂估应付款 220202 应交税费 2221 应交增值税 222101 进项税额 22210101 已交税金 22210102 转出未交税金 22210103 销项税额 22210104 进项税额转出 22210105 转出多交增值税 22210106 未交增值税 222102 应交城市维护建设税 222103 其他应付款 2241 教育费附加 224101 应付职工薪酬 2211 工资 221101 福利费 221102 利润分配 4104 未分配利润 410401 管理费用 销售费用 部门辅助核算 3 客户 001 城乡超市 税号 01777 002 集美家具城 税号 07888 供应商 001 海淀木材城 税号 432588 002 西门子厨具店 税号 78145 注 在无分类下增加客户 供应商注 在无分类下增加客户 供应商 三 购销存 三 购销存 收发类别 1 入库 出库 11 采购入库 21 销售出库 12 成品入库 22 材料领用出库 13 盘盈入库 23 赠品出库 畅捷通 管理软件用户量突破 100 万家 3 9 24 盘亏出库 采购类型 01 普通采购 入库类别 采购入库 销售类型 00 普通销售 出库类别 销售出库 开户银行 001 工行城西分行 账号 888 费用项目 001 代垫运费 002 业务招待费 三 期初数据的录入三 期初数据的录入 一 工资模块 一 工资模块 1 工资类别 单个 代扣个人所得税 工资不扣零 人员编码长度 位 启用账套月份 2012 年 1 月 1 日 2 人员类别设置 管理人员 生产人员 3 人员档案 导入时 提示 人员编码不允许重复 人员编号 姓名 部门 人员类别 001 张三 1 财务部 管理人员 002 赵浩 2 办公室 管理人员 003 李明 3 采购部 管理人员 004 王强 4 销售部 管理人员 005 刘华 5 生产车间 生产人员 006 李四 1 财务部 管理人员 4 工资项目设定 基本工资 数字 长度 小数 增项 奖 金 数字 长度 小数 增项 事假扣款 数字 长度 小数 减项 病假扣款 数字 长度 8 小数 2 减项 5 按照下表内容进行工资计算公式定义 基本工资公式要求使用 iff 函数 工资项目 公式定义条件 基本工资 销售部 3000 元 财务部 2500 元 办公室 3100 采购部 2700 元 生产车间 2200 6 以账套主管的身份登录 赋与业务操作员李四权限设置 7 更换操作员 以李四进行登录 输入 工资变动 奖金各为 500 元 事假扣款 李明 50 元 王强 60 元 二 二 固定资产模块 固定资产模块 1 初始化按照默认方式进行 对账科目设定一下 采用自动编码方式 类别编号 部门编码 序号 设定账务系统接口 2 资产分类 分类编码 分类名称 使用年限 净残值率 01 房屋建筑物 20 年 5 02 生产用机器设备 10 年 5 03 简易建筑物 5 年 5 04 办公用设备 5 年 5 3 部门对应折旧科目 财务部 管理费用 畅捷通 管理软件用户量突破 100 万家 4 9 办公室 管理费用 采购部 管理费用 销售部 销售费用 生产车间 生产成本 本月只生产一种产成品 为简化 直接入生产成本科目 4 原始卡片录入 联想服务器一台 办公室使用 2011 01 01 购入 原值 10000 元 已提折旧 633 32 元 使用年限 5 年 生产流水线一条 车间用 2010 11 15 购入 原值 10 万 已提折旧 10291 67 元 使用年限 10 年 三 三 业务模块 业务模块 1 1 采购模块 采购模块 A 期初采购入库单 2011 年 7 月 1 日 从西门子厨具店购入西门子厨具 套 2000 元 一直没来发票 放在成品库 以前月份估价入库单据 以前月份估价入库单据 B 期初记账 C 供应商往来期初余额 2009 12 16 海淀木材城 采购部 木材 10 平方米 单价 100 元 专用发票号 价 税 1170 元 科目编码 应付账款 应付款 D 与总账里的应付账款总额对账 注 客户 供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况 与存货没有任何关系 注 客户 供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况 与存货没有任何关系 2 2 销售模块 销售模块 A 自动生成销售出库单 B 客户往来期初余额 2011 12 16 城乡超市 销售部 衣柜 10 台 单价 500 元 发票号 价税合计 5850 元 2011 11 28 集美家具城 销售部 写字台 10 台 单价 650 元 发票号 2 价税 7605 元 C 与总账里应收账款总额对账 3 3 核算模块 核算模块 A 冲估价方式 单到回冲 B 期初数据 原料库 木材 15 平方米 单价 88 元 入库日期 11 12 12 海绵 20 块 每块 20 入库日期 11 10 15 成品库 衣柜 15 台 单位成本 300 元 入库日期 11 12 16 西门子厨具 1 套 2000 元 入库日期 11 7 1 期初记账 注 库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额 记账都可以 C 科目设置 存货科目设置 仓库 存货科目 原材料库 1403 原材料 成品库 1405 库存商品 存货对方科目设置 收发类别 对方科目 暂估科目 采购入库 1403 220202 成品入库 5001 盘盈入库 1911 畅捷通 管理软件用户量突破 100 万家 5 9 原材料领用 5001 销售出库 6401 主营业务成本 赠品出库 6601 盘亏出库 1911 客户往来 应收科目 1122 销售收入科目 6001 销售税金科目 22210104 预收科目 2203 结算科目设置 现金 1001 转账支票 现金支票 1002 供应商往来 应付科目 220201 采购科目 1403 采购税金 22210101 预付科目 1123 结算科目设置 现金 1001 转账支票 现金支票 1002 四 总账 四 总账 资产 期初余额 负债与所有者权益 期初余额 现金 2188 33 应付账款 应付款 海淀木材城 1170 00 银行存款 46850 00 暂估应付款 2000 00 应收账款 城乡超市 5850 00 应付职工薪酬 工资 2000 00 集美家具城 7605 00 原材料 1700 00 实收资本 100000 00 库存商品 6500 00 未分配利润 64598 33 固定资产 110000 00 累计折旧 10925 00 合计合计 169768 33169768 33 合计合计 169768 33169768 33 注 1 区分有 无辅助核算会计科目输入方式的不同 2 输完后 要进行试算平衡 只有平衡以后才能进行业务操作 3 如果会计科目期初余额有数 要进行会计科目的删除 修改等 需要去掉期初余额 三 三 本月业务本月业务 1 1 号 提取现金 5000 元 现金支票 票号 001 总账模块 借 现金 5000 贷 银行存款 5000 2 1 号 办公室购买爱普生打印机一台 以 3000 元现金支付 固定资产模块 借 固定资产 3000 贷 现金 3000 3 1 号 以现金支付员工工资 2000 元 总账模块 借 应付职工薪酬 2000 贷 现金 2000 4 2 号 采购部李明从海淀木材城采购木材 15 平方米 单价 90 元 不含税价 收到专用发票 发票号 1001 会计确认该笔应付账款 同时收到长江运输公司开来的运费发票 300 元 按数量分摊 发票号 1002 确认 应付账款 材料已入库 采购 采购 库存库存 核算 核算 采购入库采购入库 专用发票专用发票 结算处理 运费分摊 结算处理 运费分摊 审核采购入库单审核采购入库单 核算中记账核算中记账 购销单据制购销单据制 单生成凭证单生成凭证 畅捷通 管理软件用户量突破 100 万家 6 9 借 原材料 15X90 300X93 1629 应交税金 应交增值税 进项税 15X90X17 300X7 250 5 贷 应付账款 海淀木材城 1579 5 长江运输公司 300 5 号 采购部李明从天成市场购入沙发靠垫 20 个 单价 20 元 入库存商品库 收到普通发票一张 现 金支付 发票号 1003 与上题不同之处 一张普通发票 现金支付 借 库存商品 400 元 贷 现金 400 元 6 5 号 对题 业务确认的应付海淀木材城的款项 以转账支票进行支付 票号 003 采购模块增加一张付款单 结算方式是支票 保存后进核销处理 核算模块供应商往来进行核销制单 借 应付账款 海淀木材城 1579 5 贷 银行存款 1579 5 8 号 收到从西门子厨具店购入的西门子厨具 1 套 2457 元的专用发票 发票号 1003 单价为 2100 元 不含税 商品期初已入库 财务以转账支票支付部分款项 1457 元 票号为 004 另 1000 元作为挂账处 理 这是一个冲估价的凭证 本公司是单到回冲模式 另外 还是一个只进行部分付款的模式 采购部分正常处理 核算部分进行暂估成本处理 根据形成的红字回冲单 冲估价 根据蓝字报 销单生成正常的报销凭证 借 库存商品 2000 元 贷 应付账款 暂估应付款 2000 元 借 库存商品 2100 应交税金 应交增值税 进项税 357 元 贷 应付账款 西门子厨具 1000 元 银行存款 1457 元 10 号 采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库 数量 6 平方米 发票未到 平时只输入采购数量 月底进行估价 输入单价 平时只输入采购数量 月底进行估价 输入单价 10 号 销售部王强以 500 元 不含税价 的价格 销售给集美家具城 11 台衣柜 由于集美资金紧张 只支付了 3000 元货款 转账支票号 004 另外 3435 元作为欠款 这是一个部分现付 部分挂账处理的业务 发货单 发票 现结制单 收入凭证 借 银行存款 3000 应收账款 集美家具城 3435 贷 主营业务收入 5500 应交税金 应交增值税 销项税 935 发货单发货单 销售出库单 月底根据销售出库单价 做成本凭证销售出库单 月底根据销售出库单价 做成本凭证 10 11 号 加工沙发 1 套 使用生产加工单 库存 库存 核算 核算 借 生产成本 158 3 畅捷通 管理软件用户量突破 100 万家 7 9 贷 原材料 158 3 11 14 号 采购部李明从海淀木材城采购木材 15 平方米 单价 102 元 不含税价 收到专用发票 发票号 1005 会计确认该笔应付账款 材料已入库 运费发票未到 采购 采购 库存库存 核算 核算 借 原材料 1530 应交税费 进项税额 260 1 贷 应付账款 1790 1 12 15 号 王强收回集美家具城 6000 元的货款 转账支票形式 票号 004 这是日常收款业务的凭证 与付款业务处理模式类似 收款单 保存 核销 核销制单 借 银行存款 6000 贷 应收账款 6000 13 20 号计提工资费用 福利费 工资模块 工资模块进行工资费用分摊 计提比例为 100 部门名称部门名称 人员类别人员类别 借方科目借方科目 贷方科目贷方科目 办公室 管理人员 管理费用 应付职工薪酬 工资 采购部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬 工资 销售部 管理人员 销售费用 应付职工薪酬 工资 财务部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬 工资 生产车间 生产人员 生产成本 应付职工薪酬 工资 借 生产成本 2700 销售费用 3500 管理费用 12800 贷 应付职工薪酬 19000 按照 应付工资 计提相关部门福利费 计提比例为 14 部门名称部门名称 人员类别人员类别 借方科目借方科目 贷方科目贷方科目 办公室 管理人员 管理费用 应付职工薪酬 福利费 采购部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬 福利费 销售部 管理人员 销售费用 应付职工薪酬 福利费 财务部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬 福利费 生产车间 生产人员 生产成本 应付职工薪酬 福利费 借 生产成本 378 销售费用 490 管理费用 1792 贷 应付职工薪酬 2660 14 21 号 计提固定资产折旧费用 固定资产模块 借 管理费用 158 生产成本 790 贷 累计折旧 948 15 22 号 车间刘华办理沙发完工手续 1 套入成品库 生产加工单生成 库存模块 月末计算入库成本 畅捷通 管理软件用户量突破 100 万家 8 9 16 24 号 王强销售沙发给集美家具城 1 套 售价 1000 元 不含税价 一套 买一套赠送靠垫 2 个 开 具专用发票 同时代垫运费 500 元 发生业务招待费 200 元 一 赠品的处理 只在发货单 发票中输入 没有金额 二 代垫运费的处理 这个费用是作为一个应收款项的处理 三 业务招待费的处理 这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已 没有太实质的作用 账务处理三 业务招待费的处理 这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已 没有太实质的作用 账务处理 还要在总账中进行 还要在总账中进行 四 发货单进行审核后 销售出库单上会直接体现这部分 赠品要进行成本的处理 可以作为一项营 业费用 这个凭证可以月底一块处理 在核算中 客户往来里 根据发票 应收单合并制单 借 应收账款 1670 贷 主营业务收入 1000 应交税金 应交增值税 销项税 170 现金 500 在总账模块里 做业务招待凭证 借 销售费用 200 贷 现金 200 17 24 号 采购部李明预借差旅费 1000 元 总账 借 其他应收款 李明 贷 现金 18 24 号 本月 14 日采购的木材 15 平方米 运费发票已到 发票金额 300 元 发票号 1006 按数量分摊 现金支付 采购 核算 由于之前的采购已经结算 本次结算等同于暂估业务 分摊运费计入采购入库成本 购销单据制单中 借 原材料 279 贷 应付账款 暂估应付款 279 供应商往来制单中 借 应付账款 暂估应付款 279 应交税费 进项税额 21 贷 现金 300 19 24 日 由于办公室赵浩上外网 导致病毒入侵电脑 造成电脑不能正常开机 经检测该电脑已完全不 能使用 当日进行报废处理 借 累计折旧 791 32 固定资产清理 9208 68 贷 固定资产 10000 20 25 日 由于公司已经购买财产保险 电脑损坏属于出险范围 今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一 张 5000 00 存入银行 同日办公室发文 为了教育员工 赵浩赔偿公司损失 1000 元 其余损失公司负担 财务部当日收到赵浩交来现金 1000 00 元 借 现金 1000 银行存款 5000 营业外支出 3208 68 贷 固定资产清理 9208 68 畅捷通 管理软件用户量突破 100 万家 9 9 21 26 号 由于仓库保管员发生人事变动 需要做一次盘点 盘点结果如下 原料库盘点情况 木材盘点数量为 56 吨 海绵盘点数量为 15 块 成品库盘点数量与账面数量相同 盘点单审核以后 后自动形成两张单据 盘盈形成其他入库单 盘亏形成其他出库单 在核算模块这 两张单据进行制单 盘盈凭证