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综合模拟练习上机指导（KIS标准版软件）实验一 系统初始化【实验目的】掌握系统初始化的相关内容及操作过程，理解系统初始化在整个系统中的作用。【实验要求】1. 以“Manager”的身份建账套；2. 以“张娟”的身份做系统初始化。制单人和审核人不能同一人。【实验资料】一、建账套1. 建账存放路径：c:program fileskingdeekis（系统默认），也可放在指定文件夹中。账套文件名：辉煌账套名称：辉煌工业有限公司（输所在单位的全称）行业：企业会计制度记账本位币：人民币 美元（USD）会计科目架构：6-4-2-2-2-2-2（6级，1资产2负债3权益4成本5损益）会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2007年1月（会计期间都从1月1日，但如新公司成立或手工改电子账，启用日期可从中间，会多个累计发生额。）注意：1、在文件新建账套，保存在指定路径， 2、选择行业时，有工业企业、企业会计制度等，如果希望自己建立科目，在“不建立预设科目表”前勾上。3、通用记账凭证和分类记账凭证：现银收、付、转，采用分类时会用到增减凭证时修改字号；凭证保存后立即新增勾上；账簿默认，税务银行默认，2. 增加用户用户名是否管理员安全码密码权限张娟是12345全部财务先授权右上角点所有用户各人自己否54321财务凭证录入张晔否123456出纳管理注意：1、工具用户管理二、系统初始化（一）设置财务系统账套选项1. 结算方式增加：电汇等 在基础资料结算方式里，如转账支票，电汇2. 选择“允许核算项目分级显示”在账套选项高级选项里3选择“凭证保存后立即新增” 在账套选项里4选择“编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据” 在账套选项高级选项出纳里5选择“可以从凭证引入现金日记账” 在账套选项高级选项出纳里6选择“可以从凭证引入银行存款日记账” 在账套选项高级选项出纳里7其他按默认设置8、凭证号，因现在都用记字号，不用收付转，故可删原来的收付转，直接增加“记”字号。（二）基础资料1. 增加币别：USD 美元 汇率7.45 一般在期初1期间填，如果账溥在7月启动，则填在7期间，期末不用填。2. 增加往来单位代码名称001长城公司应收账款002天达公司101恒星公司应付账款102南方公司TAB 3. 增加部门代码名称01财务部02行政部03销售部04生产部05采购部4. 增加职员代码姓名部门职员类别001张娟财务部管理人员002李萍行政部一般科室人员003王林销售部业务人员004赵立生产部生产人员5. 增加或修改会计科目科目代码科目姓名外币核算/数量期末调汇核算项目/1001库存现金1002.01建设银行1002.02中国银行美元是1101交易性金融资产短期投资1133其他应收款部门/职员1131应收账款往来单位（单一核算，下面的往来业务核算也要勾上）1201物资采购1201.01甲材料1201.02乙材料1211原材料1211.01甲材料数量（公斤）数量金额式1211.02乙材料数量（公斤）数量金额式1301.01报刊费1243库存商品1243.01A产品数量（件）数量金额式1243.02B产品数量（件）数量金额式2121应付账款往来单位4101.01A产品4101.02B产品4105.01工资费4105.02折旧费5502.01办公费5502.02折旧费部门5502.03通讯费职员5502.04工资部门5501.01通讯费5602资产减值损失6. 初始余额科目名称外币/数量汇率借方余额贷方余额现金4000银行存款-建行60800银行存款-中行20000745149000应收账款15000原材料3000原材料甲材料1002000原材料乙材料501000待摊费用-报刊费200库存商品4000库存商品A产品503000库存商品B产品101000其他应收款-张娟500坏账准备500固定资产560000累计折旧90000应付账款30000短期借款10000实收资本(股本)666000合计796500796500注：应收账款科目期初数据客户时间事由业务编号金额长城公司051206销货款018000天达公司051130销货款027000合计15000注：应付账款科目期初数据客户时间事由业务编号金额恒星公司051201购料0320000南方公司051102购料0410000合计30000注：固定资产明细资产编码001002名称工房机床固定资产科目15011501累计折旧科目15021502减值准备科目15051505变动日期98830041020增加方式自建购入类别房屋及建筑物生产设备使用部门行政部生产部使用状态使用中使用中入账原值300000260000折旧方法平均年限平均年限预计使用期间120120折旧费用对方科目550202410502减值准备对方科目56025602期初原值300000260000已提折旧5000040000净残值1500013000实验二 账务处理【实验目的】掌握账务处理系统日常处理的相关内容，熟悉账务处理系统日常处理的各种操作。【实验要求】1. 以“各人自己”的身份进行凭证填制和凭证查询。2. 以“张娟”的身份进行审核、记账和账簿查询。【实验资料】一、凭证处理11月2日，采购部向兴旺公司购入甲材料500公斤，单价20元/公斤，料款10000元，增值税1700元，共计11700元，款项已用银行存款支付，材料未到。 摘要：支付料款借：物资采购甲材料 10000 应交税金应交增值税进项税额 1700 贷：银行存款建设银行 1170021月 5日提取现金1000元备用。 摘要：提备用金借：现金 1000 贷：银行存款建设银行100031月 9日，500公斤甲材料10000元验收入库。 摘要：材料入库借：原材料甲材料 10000 （500公斤）贷：物资采购甲材料1000041月9日，销售A产品给长城公司，销售价款10000元，增值税为1700元，产品已发出，货款已收到。 摘要：销售A产品借：银行存款建设银行 11700 贷：主营业务收入A产品 10000 应交税金应交增值税销项税额 1700 51月 10偿还前欠恒星公司货款20000元 摘要：偿还恒星公司货款借：应付账款恒星公司 20000贷：银行存款建设银行 2000061月12日，从银行提取现金26000元准备发放工资 摘要：取现借：库存现金 26000贷：银行存款建设银行 2600071月12日，支付职工工资26000元。其中生产工人工资16000元，车间管理人员工资6000元，行政部科室人员工资2000，财务部管理人员工资2000。 摘要：发放工资，一张凭证上作一笔分录。凭证1：借：生产成本基本生产成本 16000 制造费用工资费 6000管理费用行政部 2000管理费用财务部 2000贷：应付工资 26000凭证2 ：借：应付工资 26000 贷：现金 2600081月12日，生产部门生产A产品领用甲材料300公斤，实际成本6000元。摘要：领用甲材料借：生产成本A产品 6000贷：原材料甲材料 600091月13日，生产部门购入一台机床（003）交付使用。原值100000元，预计残值5000元，按直线法计提折旧，使用寿命为10年，银行存款已支付。 摘要：购入机床借：固定资产003机床 100000贷：银行存款建设银行 100000101月18日，用银行存款支付广告费1000元。 摘要：支付广告费借：营业费用 1000贷：银行存款建设银行 1000111月20日，出售固定资产002机床，收到价款250 000元存入银行，另外用现金支付清理费用1000元，清理完毕结转固定资产清理。 摘要：出售002机床期初原值300000260000已提折旧5000040000+2058.33净残值1500013000凭证1借：固定资产清理 217941.67累计折旧 42058.33贷：固定资产002机床 260000凭证2借：银行存款建设银行 250000 贷：固定资产清理 250000 凭证3 借：固定资产清理 1000贷：库存现金 1000凭证4 借：固定资产清理 31058.33 贷：营业外收入 31058.33121月24日，行政部门购入一台电脑（004）交付使用。原值8 000元，预计残值400元，按直线法计提折旧，使用寿命为10年。 摘要：购入电脑借：固定资产004电脑 8000贷：银行存款建设银行 800013月 25日收到外商交来投资款200 000美元，存入中行美元户，当日汇率7.04。投资合同规定的汇率为1美元=7.10元人民币。 摘要：支付料款借：银行存款中国银行 贷：实收资本14月 26日销售人员王林报本月手机费200元，以现金支付。摘要：支付料款借：营业费用200贷：库存现金 200151月31日，期末由系统计提折旧。 摘要：支付料款借：费用贷：折旧161月31日，结转本月制造费用（金额可查询明细账余额）到生产成本。摘要：支付料款借：生产成本贷：制造费用171月31日，结转本期完工产品A产品300件，成本18000元。摘要：支付料款借：产成品贷：生产成本181月31日，结转本期A产品销售成本为3000元。摘要：结转成本借：主营业务成本A产品 3000贷：库存商品A产品 3000191月31日，由系统进行期末调汇，期末汇率为6.95。（在此之前先将以上凭证进行审核及过账，然后对此凭证再进行审核和过账）摘要：支付料款借：财务费用贷：银行存款中国银行201月31日，由系统进行期末结转损益（在此之前先将以上凭证进行审核及过账，然后对此凭证再进行审核和过账） 摘要：支付料款借：本年利润贷：二、查询账簿1. 查询总账；2. 查询应付账款-恒星公司明细账；3. 查询管理费用多栏账。实验三 出纳管理【实验目的】掌握现金盘点与对账、银行对账及支票管理的有关操作。【实验要求】以“张晔”身份进入系统，进行对账和支票管理的操作【实验资料】一、现金管理1年初现金日记账余额4000元。2从账务处理系统导入现金日记账数据。31月30日，公司保险箱内有100元现金共30张，50元现金16张进行现金盘点，生成现金盘点单。41月31日进行现金对账操作。二、银行存款管理1年初银行日记账余额建行60800元，年初银行对账单余额建行60800元。2从账务处理系统中导入银行存款日记账数据。3按照下表输入银行对账单数据日期摘要结算方式结算号借方金额贷方金额2007-1-2支付南方公司货款电汇123000￥1,1700.002007-1-5提现支票123456￥1,000.00￥0.002007-1-9收到长城公司货款支票234000￥1,1700.002007-1-10还恒星公司欠款电汇345000￥12,000.00￥0.002007-1-12提现支票654321￥26,000.002007-1-18支付广告费支票456000￥1,0002007-1-30收到货款1234￥0.00￥6,000.004进行银行对账操作三、支票管理11月28日从建行购置转账支票10张，转账支票号：100011100020，银行账号：1234567892销售部王林1月28日领用建行转账支票1张，转账支票号：100011，限额10000元。实验四 固定资产【实验目的】掌握固定资产日常处理、报表的查询等事项。【实验要求】以“张娟”身份进入系统，进行固定资产管理操作。【实验资料】一、本月用建行存款新购如下固定资产资产编码003004名称机床电脑固定资产科目15011501累计折旧科目15021502减值准备科目15051505增加方式购入购入类别生产设备办公设备使用部门生产部行政部使用状态使用中使用中折旧方法平均年限平均年限预计使用期间120120折旧费用对方科目410502550202减值准备对方科目56025602购进原值1000008000预计残值5000400二、本月清理固定资产002机床，变动方式其他减少，计入固定资产清理三、计提本月折旧四、查看本月固定资产及累计折旧明细账实验五 工资核算【实验目的】掌握工资核算日常处理、报表的查询等事项。【实验要求】以“各人自己（李娜）”身份进入系统，进行工资管理操作。【实验资料】一、增加工资项目项目名称类型职员代码文本职员姓名文本底薪数值奖金数值津贴数值其他数值应发数值税款数值扣款数值实发数值账号文本二、设置工资公式应发=底薪+奖金+津贴+其他税款=( 应发-1400) * 0.1如果 税款0 则税款=0 如果完实发=应发-税款-扣款如果 实发0 则报警 “工资不够扣” 如果完三、录入工资数据职员代码职员姓名底薪奖金津贴其他扣款001张华1500500002李萍180030020003王林10001000500044赵立2000100四、将本月工资数据底薪复制到下期五、分配本月工资职员类别工资项目费用科目应付工资科目管理人员应发5502042151一般科室人员应发5502042151业务人员应发55012151生产人员应发41012151六、查看本月工资表实验六 往来管理【实验目的】熟悉往来业务日常处理、报表的查