青浦区财务监理机构沟通会议材料.doc

青浦区财务监理机构沟通会议材料感谢各财务监理机构在2008-2010年度的努力，对我局要求完成的各项工作基本上都能认真做好。如今三年期满，2011年度将再次进行财务监理机构招标，为做好今后财务监理工作，我们现召开青浦区财务监理机构沟通会，提出下一轮工作设想，希望大家在总结前三年工作经验的基础上，提出宝贵意见。一、财务监理工作的文件依据(一)关于印发上海市财政性基本建设项目财政财务监督管理暂行办法的通知（沪财建2001101号）；(二) 关于印发关于加强财政性基本建设项目财务监理工作的指导意见的通知（沪财建20088号）；(三)上海市级建设财力项目财务监理管理暂行办法（2010年9月30日上海市财政局印发）二、财务监理的原则财务监理机构应当严格按照国家的有关法律、法规及项目可行性研究报告、初步设计等，遵循合法性、公正性和客观性的原则，开展财务监理工作，并承担相应的审查责任和法律责任。三、下一轮财务监理的工作内容包括资金监控和投资控制两方面。(一)资金监控1.审核各类费用的支出，确保各项开支符合国家有关规定，防止建设资金的流失和占用。2.审核工程预付款、进度款、预留款、工程变更签证等工程用款，并出具书面意见。(二)投资控制1.前期阶段的投资控制审核建设项目的前期费用，并出具相应的书面意见。2.招标阶段的投资控制参与工程勘察、设计、施工、施工监理、设备采购等招标工作，对招标文件和工程量清单进行审核，并出具书面审核意见。参与合同谈判，对合同中有关合同价、付款、变更、索赔等条款的合理性出具书面审核意见。预判工程中可能出现的不确定因素，如涨价、设计变更、不可预见费等内容，并出具相关书面意见。参与有关工程项目的询价与审核，并出具相关的书面意见供项目单位参考。3.施工阶段的投资控制针对项目的特点和具体情况，制定财务监理实施细则，报送财政。组织召开财务监理进点会，告知建设单位及相关单位财务监理人员配备、财务监理实施措施要点、工作制度和流程等内容，并明确财务监理对建设单位的工作要求。（财务监理实施细则报送建设单位，建设单位签收。）协调配合与工程监理单位（质量、进度控制）的工作，严格签证制度。参加工程例会和建设单位要求参加的其他工作会议，随时掌握工程进展的实际情况，实施造价控制的跟踪管理，发现问题及时纠正，难以解决问题及时报财政，严格按照招投标文件核对进场材料，不得随意更改施工材料。根据批准的概算控制投资，审核施工单位的每一笔工程资金请款，并出具书面意见，作为财政支付款项的依据。按项目每月或形象进度，出具进度结算书。收集工程施工的有关资料，了解施工过程情况，协助建设单位及时计算可能因设计变更、现场签证等发生的费用，并将工程费用的增减情况及时报财政；根据施工情况，审核各项变更费用，避免不合理的费用支出。根据批准的概算，做好专业分包工程的投资控制，做好或协助做好招标代理（重点：结算原则、材料特征描述、招标控制价等）。对项目需要采购或者核定价格的材料、设备等，及时根据合同及有关规定进行询价或审核，并出具书面审核意见。及时预警建设单位可能发生的工程费用索赔问题，向建设单位提供专业评估意见、估算书及反索赔咨询服务，以保证建设单位在合同上的利益。当有关合同方提出索赔时，为建设单位提供确认、反馈索赔等咨询意见。协助建设单位定期检查各类合同的履行情况，提供结（决）算报告及各项费用汇总表交建设单位归档。审核施工图预算。做好工程钢筋及预埋件计算审核工作。掘路修复的结算原则严格按照招投标价格执行。出具掘路修复、绿化补偿移植结算审价报告，审价费用在项目内，不再另外支付。4.竣工结算阶段的投资控制及时审查施工单位递交的整体工程价款结算，公正、合理地确定工程造价，并提出审查结果书面报告（包括甲供料、设备价款、施工用水、用电的审核抵扣等）。四、下一轮财务监理的工作要求(一)项目每一笔建设资金请款拨付，财务监理机构必须出具书面意见。1.前期费用如设计费、监理费等首次书面意见应包括：合同签订符合国家的有关法律、法规；套用的收费标准，费用计算式；费用在概算范围内，费用支付方式符合规定；建议支付金额。进度书面意见：根据合同规定，建议支付金额。末次书面意见：根据合同规定，完成全部工作，建议支付尾款金额。2.工程款首次书面意见应包括：合同签订符合国家的有关法律、法规；款项在概算范围内，工程款支付方式符合规定；相关资料（立项批复、政府采购、初步概算审核报告、招投标资料等）已齐全，建议支付金额。进度书面意见：根据进度结算书，建议支付金额。（每月结算或按形象进度结算）末次书面意见：根据审价报告，建议支付金额。(二)每个项目财务监理机构向我局提供资料要求1.接受项目委托后，提供财务监理实施细则，包括项目概述、监理目标、监理依据、监理内容、监理人员配备、监理实施措施要点、监理工作制度和流程以及对建设单位的工作要求等内容。（需同时报送建设单位。）2.资金请款拨付书面意见。（工程款需附结算书、工程量计算书等；部分项目需提供概算执行对比分析报告等专题分析报告；首次请款均需附合同）3.变更费用书面意见。（设计变更、现场签证情况、审核费用，与概算对比工程费用的增减情况）4.审价报告装订要求：封面要有项目名称，内要有立项批复、政府采购通知单、中标通知书、施工合同（封面、合同总金额页、付款与结算方式页、盖章页）。（对项目单位提供的各种资料、现场踏勘测量资料、取证资料、工作底稿、初审报告、复核报告、建设单位反馈意见、等资料财务监理机构自行做好归档保存工作，以备相关部门核查。）五、下一轮财务监理费的拨付(一)原则上对当年开工、当年竣工的建设项目，在竣工结算后一次支付相应费用。(二)对跨年度的建设项目，按年度工作量在年末分次支付相应费用。六、下一轮财务监理的考核和监督(一)考核方式：采取年度考核和抽查复审的方式进行。年度考核即每年定期对财务监理工作质量进行一次考评。考核内容包括财务监理机构的工作态度、资料管理完整性、人员到位情况、“三算”审核的完善及偏差程度、资金财务监控准确性、投资控制情况、财务监理报告及时性和真实性、重大事项预警机制、绩效评价工作质量等方面。抽查复审由我局委托其他财务监理机构进行，重点复审超概算的建设项目。(二)监督管理1. 财务监理机构因过失或故意提供不实或内容虚假的审价报告，造成相应后果的，承担相应的经济责任，需要追究法律责任的，依法追究有关责任人的法律责任。我局不再委托其项目财务监理业务