2012-2011年保荐代表人胜任能力考试大纲变动比较[1].pdf

1 保荐代表人胜任能力考试大纲变动比较保荐代表人胜任能力考试大纲变动比较 2012 年年 vs2011 年年 本文仅为个人简略阅读笔记 如有遗漏 欢迎补充 投行先锋业务 考试群暨投行先锋论坛某成员 2012 年保荐代表人胜任能力考试大纲与 2011 年相比较 修订内容不多 具体情况如下 一 修订简要情况 一 修订简要情况 1 应 ZJH 系统大力推动公司债券之举 大纲亦相应调整提升公司债券为单独一节内容 2 应 ZJH 加强持续督导监管之举 大纲相应新增 上市公司及相关当事人信守承诺 为单独一 节内容 3 相应删除权证 资产管理公司等 OUT 的内容 4 相关法律法规 略有增减 二 详细比较二 详细比较 2012 年保荐代表人胜任能力考试大纲年保荐代表人胜任能力考试大纲 备注备注 2011 年保荐代表人胜任能力考试大纲年保荐代表人胜任能力考试大纲 第一部分证券综合知识第一部分证券综合知识 第一部分证券综合知识 第一部分证券综合知识 第一章 保荐制度及执业规范第一章 保荐制度及执业规范 第一章保荐制度及执业规范 第一章保荐制度及执业规范 第一节保荐机构和保荐代表人的资格 管理 第一节保荐机构和保荐代表人的资格 管理 第一节保荐机构和保荐代表人的资格 管理 第一节保荐机构和保荐代表人的资格 管理 掌握保荐机构 保荐代表人注册 变更 登记的条件和程序 维持保荐机构 保荐代 表人资格的条件 年度执业报告的报送要 求 掌握保荐机构 保荐代表人注册 变更 登记的条件和程序 维持保荐机构 保荐代 表人资格的条件 年度执业报告的报送要 求 第二节保荐机构和保荐代表人的职责 第二节保荐机构和保荐代表人的职责第二节保荐机构和保荐代表人的职责 第二节保荐机构和保荐代表人的职责 掌握保荐机构和保荐代表人在尽职推 荐和持续督导期间应履行的职责 掌握保荐机构和保荐代表人在尽职推 荐和持续督导期间应履行的职责 熟悉尽职调查过程中问核程序的相关 要求 熟悉尽职调查过程中问核程序的相关 要求 第三节保荐工作规程和保荐业务协调 第三节保荐工作规程和保荐业务协调第三节保荐工作规程和保荐业务协调 第三节保荐工作规程和保荐业务协调 掌握保荐工作需要建立的相关制度体 系以及开展保荐工作涉及的关联保荐 保荐 机构更换 保荐代表人推荐要求及更换 对 与保荐义务有关的文件的签字要求及保密 义务等 掌握保荐机构及保荐代表人承担保 荐责任时的权利 保荐业务协调工作的具体 要求等 掌握保荐工作需要建立的相关制度体 系以及开展保荐工作涉及的关联保荐 保荐 机构更换 保荐代表人推荐要求及更换 对 与保荐义务有关的文件的签字要求及保密 义务等 掌握保荐机构及保荐代表人承担保 荐责任时的权利 保荐业务协调工作的具体 要求等 掌握保荐机构和保荐代表人进行注册 登记 年度备案 重大事项报告和发行上市 推荐时相关报表的填报要求 掌握保荐机构和保荐代表人进行注册 登记 年度备案 重大事项报告和发行上市 推荐时相关报表的填报要求 第四节执业规范和法律责任 第四节执业规范和法律责任 第四节执业规范和法律责任 第四节执业规范和法律责任 掌握市场经济条件下诚信的概念 意 义 指导思想和基本原则 熟悉证券行业诚 信建设的主要内容和实施举措 掌握证券从 业人员的行为规范 行为准则的主要内容 保荐工作过程中当事人的相关责任 掌握市场经济条件下诚信的概念 意 义 指导思想和基本原则 熟悉证券行业诚 信建设的主要内容和实施举措 掌握证券从 业人员的行为规范 行为准则的主要内容 保荐工作过程中当事人的相关责任 2 掌握因违反保荐制度产生的法律后果 相关监管措施及法律责任 掌握因违反保荐制度产生的法律后果 相关监管措施及法律责任 第二章金融基础知识第二章金融基础知识 第二章金融基础知识第二章金融基础知识 第一节货币供求 第一节货币供求 第一节货币供求 第一节货币供求 掌握货币需求和货币需求量的概念 熟 悉货币需求量的决定机制及相关理论 掌握 货币供给和货币供应量的概念 我国的货币 层次划分 货币均衡的概念 货币失衡的两 种状况 通货膨胀的定义 熟悉通货膨胀的 类型和原因 消费价格指数的概念和构成 通货紧缩的概念 当前全球通货膨胀情况 掌握货币需求和货币需求量的概念 熟 悉货币需求量的决定机制及相关理论 掌握 货币供给和货币供应量的概念 我国的货币 层次划分 货币均衡的概念 货币失衡的两 种状况 通货膨胀的定义 熟悉通货膨胀的 类型和原因 消费价格指数的概念和构成和构成 通货紧缩的概念 当前全球通货膨胀情况 掌握存款乘数 货币乘数 原始存款 派生存款 基础货币的基本含义 熟悉存款 货币创造的过程 掌握存款乘数 货币乘数 原始存款 派生存款 基础货币的基本含义 熟悉存款 货币创造的过程 第二节金融机构 第二节金融机构 第二节金融机构 第二节金融机构 掌握我国金融机构的种类 中央银行的 类型和职能 熟悉中国人民银行 国家外汇 管理局 中国银行业监督管理委员会和中国 保险监督管理委员会的历史沿革 主要职责 和组织机构特点 掌握我国金融机构的种类 中央银行的 类型和职能 熟悉中国人民银行 国家外汇 管理局 中国银行业监督管理委员会和中国 保险监督管理委员会的历史沿革 主要职责 和组织机构特点 掌握中央银行的资产负债业务 基础货 币的概念和运用 中央银行体制下货币创造 的机制 掌握中央银行的资产负债业务 基础货 币的概念和运用 中央银行体制下货币创造 的机制 掌握我国商业银行的性质 特征 构成 类型和组织机构 掌握我国商业银行的性质 特征 构成 类型和组织机构 掌握我国政策性银行 保险公司 信托 投资公司 金融租赁公司 财务公司 邮政 储蓄机构和信用合作组织等金融机构的概 念 特征 分类和业务范围 掌握我国政策性银行 保险公司 信托 投资公司 金融租赁公司 财务公司 邮政 储蓄机构和信用合作组织等金融机构的概 念 特征 分类和业务范围 掌握境内外资金融机构的审批条件 市 场准入 熟悉境外中资金融机构的发展与监 管 掌握境内外资金融机构的审批条件 市 场准入 熟悉境外中资金融机构的发展与监 管 熟悉商业银行设立基金管理公司的规 定 熟悉金融资产管理公司的组建背景 目 的 性质及其管理体制 熟悉商业银行设立 基金管理公司的规定 第三节金融市场与金融业务 第三节金融市场与金融业务 第三节金融市场与金融业务 第三节金融市场与金融业务 掌握商业银行资产 负债和资本的构 成 银行账户 票据 银行卡的概念 分类 资金结算的方式 我国商业银行主要贷款分 类 期限及利率 按风险程度对贷款进行的 分类 熟悉商业银行的成本管理 中间业务 和表外业务的概念 分类及风险 商业银行 派生存款创造功能 掌握商业银行资产 负债和资本的构 成 银行账户 票据 银行卡的概念 分类 资金结算的方式 我国商业银行主要贷款分 类 期限及利率 按风险程度对贷款进行的 分类 熟悉商业银行的成本管理 中间业务 网上银行网上银行业务业务和表外业务的概念 分类及风 险 商业银行派生存款创造功能 掌握保险 保险市场的概念和分类 熟 悉保险产品 保险合同和保险费的概念 分 类和特点 熟悉保险资产管理公司的相关规 定 掌握保险机构投资者的股票投资和企业 债券投资的相关规定 掌握保险 保险市场的概念和分类 熟 悉保险产品 保险合同和保险费的概念 分 类和特点 熟悉保险资产管理公司的相关规 定 掌握保险机构投资者的股票投资和企业 债券投资的相关规定 3 熟悉信托投资公司的主要业务 含证券 业务 和有关法律法规 熟悉信托投资公司的主要业务 含证券 业务 和有关法律法规 掌握同业拆借市场的概念 特点和类 型 熟悉我国同业拆借市场的历史沿革 特 点 类型和作用 全国银行间同业拆借市场 的特点 银行间拆借利率的作用 形成机制 和特点 熟悉项目融资的概念 资产证券化 的概念 特点与作用 掌握同业拆借市场的概念 特点和类 型 熟悉我国同业拆借市场的历史沿革 特 点 类型和作用 全国银行间同业拆借市场 的特点 银行间拆借利率的作用 形成机制 和特点 熟悉国际开发机构的人民币债券的熟悉国际开发机构的人民币债券的 相关规定 相关规定 熟悉项目融资的概念 资产证券 化的概念 特点与作用 掌握期货交易的概念与特征 期货合约 的概念与上市品种 商品期货的概念与品 种 期货价格的形成原理 期货市场的价格 发现与套期保值功能 掌握金融期货与商品 期货的区别 熟悉股指期货 融资融券业务 的交易规则和参与规则 掌握期货交易的概念与特征 期货合约 的概念与上市品种 商品期货的概念与品 种 期货价格的形成原理 期货市场的价格 发现与套期保值功能 掌握金融期货与商品 期货的区别 熟悉股指期货 融资融券业务 的交易规则和参与规则 第四节货币政策与金融监管 第四节货币政策与金融监管 第四节货币政策与金融监管 第四节货币政策与金融监管 掌握货币政策的基本概念和传导机制 掌握我国现行货币政策工具的种类 概念 特点和作用 包括利率政策 存款准备金 央行再贷款 公开市场业务 再贴现和信贷 政策等 熟悉其具体实施情况 掌握货币政 策的目标 传导机制和中介指标 货币政策 与财政政策的区别 货币政策与财政政策的 配合 掌握货币政策的基本概念和传导机制 掌握我国现行货币政策工具的种类 概念 特点和作用 包括利率政策 存款准备金 央行再贷款 公开市场业务 再贴现和信贷 政策等 熟悉其具体实施情况 掌握货币政 策的目标 传导机制和中介指标 货币政策 与财政政策的区别 货币政策与财政政策的 配合 掌握通货膨胀的成因 社会效应和有关 对策 掌握通货膨胀的成因 社会效应和有关 对策 掌握金融监管的定义 模式 目前我国 金融分业监管的监管内容 熟悉金融风险的 定义 我国金融风险的表现形式及其成因 熟悉金融机构市场退出的方式和特点 金融 企业内部控制和行业自律的相关内容 金融 诈骗的种类 主要特点和防范对策 掌握金融监管的定义 模式 目前我国 金融分业监管的监管内容 熟悉金融风险的 定义 我国金融风险的表现形式及其成因 熟悉金融机构市场退出的方式和特点 金融 企业内部控制和行业自律的相关内容 金融 诈骗的种类 主要特点和防范对策 掌握 1988 年 巴塞尔协议 中关于银 行资本构成 资产风险权重的概念及计算资 本充足率 核心资本充足率的相关规定 了 解新 巴塞尔协议 相对旧 巴塞尔协议 的继承与发展 掌握 1988 年 巴塞尔协议 中关于银 行资本构成 资产风险权重的概念及计算资 本充足率 核心资本充足率的相关规定 了 解新 巴塞尔协议 相对旧 巴塞尔协议 的继承与发展 第五节财政与税收 第五节财政与税收 第五节财政与税收 第五节财政与税收 熟悉政府与市场 财政概念 财政职能 掌握财政支出的分类 社会消费性支出的性 质 财政投资支出的一般分析 财政补贴 税收支出 财政收入构成和预算外资金分 析 掌握税收术语和税收分类 税收原则 税负的转嫁与归宿 熟悉财政平衡与财政赤 字的概念 财政赤字与社会总供求平衡 财 政政策的传导和效应 财政政策与货币政策 的配合 熟悉政府与市场 财政概念 财政职能 掌握财政支出的分类 社会消费性支出的性 质 财政投资支出的一般分析 财政补贴 税收支出 财政收入构成和预算外资金分 析 掌握税收术语和税收分类 税收原则 税负的转嫁与归宿 熟悉财政平衡与财政赤 字概述 财政赤字与社会总供求平衡 财政 政策的传导和效应 财政政策与货币政策的 配合 熟悉我国税法的制定与实施 我国现行 熟悉我国税法的制定与实施 我国现行 4 税法体系 我国税收管理体制 税法体系 我国税收管理体制 掌握增值税法的征税范围及纳税义务 人 税率与征收率的确定 一般纳税人应纳 税额的计算 几种特殊经营行为的税务处 理 纳税义务发生时间与纳税期限 纳税地 点与纳税申报 熟悉纳税人资产重组有关增 值税的相关政策 掌握增值税法的征税范围及纳税义务 人 税率与征收率的确定 一般纳税人应纳 税额的计算 几种特殊经营行为的税务处 理 纳税义务发生时间与纳税期限 纳税地 点与纳税申报 熟悉纳税人资产重组有关增 值税的相关政策 掌握消费税法的纳税义务人 税目与税 率 应纳税额的计算 自产自用应税消费品 应纳税额的计算 纳税义务发生时间与纳税 期限 纳税地点与纳税申报 掌握消费税法的纳税义务人 税目与税 率 应纳税额的计算 自产自用应税消费品 应纳税额的计算 纳税义务发生时间与纳税 期限 纳税地点与纳税申报 掌握营业税法的纳税义务人与扣缴义 务人 税目与税率 计税依据 纳税义务发 生时间与纳税期限 熟悉营业税税收优惠的 相关规定 掌握营业税法的纳税义务人与扣缴义 务人 税目与税率 计税依据 纳税义务发 生时间与纳税期限 熟悉营业税税收优惠的 相关规定 掌握企业所得税法的的纳税义务人 征 税对象与税率 应纳税所得额与应纳税额的 计算 企业所得税的法定减免税优惠规定及 企业所得税优惠过渡期的相关政策 纳税期 限 纳税地点与纳税申报 掌握企业所得税法的纳税义务人 征税 对象与税率 应纳税所得额与应纳税额的计 算 企业所得税的法定减免税优惠规定及企 业所得税优惠过渡期的相关政策 纳税期 限 纳税地点与纳税申报 熟悉个人所得税的纳税义务人与征税 范围 税率 应纳税所得额 应纳税额的计 算与征收管理 熟悉个人转让上市公司限售 股的征收规定 熟悉个人所得税的纳税义务人与征税 范围 税率 应纳税所得额 应纳税额的计 算与征收管理 熟悉个人转让上市公司限售 股的征收规定 熟悉土地增值税法的纳税义务人 征税 范围 税率 应税收入与扣除项目的确定 清算时间 征收管理与纳税申报 熟悉土地增值税法的纳税义务人 征税 范围 税率 应税收入与扣除项目的确定 清算时间 征收管理与纳税申报 熟悉印花税法的纳税义务人 应纳税额 的计算 熟悉印花税法的纳税义务人 应纳税额 的计算 第六节外汇管理与金融全球化 第六节外汇管理与金融全球化 第六节外汇管理与金融全球化 第六节外汇管理与金融全球化 掌握外汇与汇率的基本概念 购买力平 价和利率平价的基本内容 熟悉影响汇率变 动的主要因素 汇率变动对经济的影响 掌 握汇率制度 固定汇率和浮动汇率的概念 熟悉当前人民币汇率制度的特点和我国外 汇市场的基本情况 汇率风险的概念和类 型 掌握外汇管理的概念 类型和我国所属 类型 熟悉我国外汇管理条例的最新调整 掌握主要的国际汇率决定理论的主要观点 和学说的主要内容 并可以利用有关理论进 行汇率水平的测算 熟悉人民币经常项目可 兑换条件下经常项目管理 资本项目和金融 项目管理的内容和方法 个人外汇管理的相 关规定 掌握外汇与汇率的基本概念 购买力平 价和利率平价的基本内容 熟悉汇率变动的 主要因素 汇率变动对经济的影响 掌握汇 率制度 固定汇率和浮动汇率的概念 熟悉 当前人民币汇率制度的特点和我国外汇市 场的基本情况 汇率风险的概念和类型 掌 握外汇管理的概念 类型和我国所属类型 熟悉我国外汇管理条例的最新调整 掌握主 要的国际汇率决定理论的主要观点和学说 的主要内容 并可以利用有关理论进行汇率 水平的测算 熟悉人民币经常项目可兑换条 件下经常项目管理 资本项目和金融项目管 理的内容和方法 个人外汇管理的相关规 定 掌握国际收支和国际收支平衡表的概 念 国际收支平衡表的构成 熟悉近年来我 国国际收支情况及其形成原因 掌握外汇储 备管理的基本知识 熟悉近年来我国外汇储 掌握国际收支和国际收支平衡表的概 念 国际收支平衡表的构成 熟悉近年来我 国国际收支情况及其形成原因 掌握外汇储 备管理的基本知识 熟悉近年来我国外汇储 5 备的相关情况 备的相关情况 掌握国际储备的概念和作用以及国际 储备的管理 掌握国际储备的概念和作用以及国际 储备的管理 掌握国际金融市场的概念 欧洲货币市 场 离岸金融市场的概念及其类别 特点 运作机制等 掌握国际金融市场的概念 欧洲货币市 场 离岸金融市场的概念及其类别 特点 运作机制等 熟悉国际资本流动的定义 原因和类 型 资本流动的作用和政府干预资本流动的 手段 国际收支主要理论及其主要观点 熟 悉世界贸易组织 WTO 与金融相关的基本 原则和运行机制 主要国际金融机构的职 责 熟悉国际资本流动的定义 原因和类 型 资本流动的作用和政府干预资本流动的 手段 国际收支主要理论及其主要观点 熟 悉世界贸易组织 WTO 与金融相关的基本 原则和运行机制 主要国际金融机构的职 责 掌握国际货币制度的类型和历史发展 过程 当前的国际货币制度的主要内容 掌握国际货币制度的类型和历史发展 过程 当前的国际货币制度的主要内容 掌握我国加入世界贸易组织 WTO 在 开放金融服务方面的主要承诺 熟悉金融全 球化的主要表现 掌握我国加入世界贸易组织 WTO 在 开放金融服务方面的主要承诺 熟悉金融全 球化的主要表现 第三章证券基础知识第三章证券基础知识 第三章证券基础知识 第三章证券基础知识 第一节证券及证券市场概述 第一节证券及证券市场概述 第一节证券及证券市场概述 第一节证券及证券市场概述 掌握证券与有价证券的定义 分类和特 征 证券市场的定义 特征 结构 地位及 基本功能 证券的票面要素 虚拟资本的含 义 商品证券 货币证券 资本证券 证券 市场的含义和构成 掌握证券与有价证券的定义 分类和特 征 证券市场的定义 特征 结构 地位及 基本功能 证券的票面要素 虚拟资本的含 义 商品证券 货币证券 资本证券 证券 市场的含义和构成 熟悉公募证券与私募证券 上市证券与 非上市证券的含义 证券市场参与者的构 成 机构投资者的种类 构成和管理体制 熟悉公募证券与私募证券 上市证券与 非上市证券的含义 证券市场参与者的构 成 机构投资者的种类 掌握证券发行市场和交易市场的概念 及关系 掌握证券交易市场的分类 定义 特征和职能 熟悉我国的股份代办转让系统 的沿革 现状 功能 最新规定 掌握证券发行市场和交易市场的概念 及关系 掌握证券交易市场的分类 定义 特征和职能 熟悉我国的股份代办转让系统 的沿革 现状 功能 最新规定和改革方向 掌握证券公司的定义 功能和主要业务 种类 熟悉不同业务种类公司的设立条件 业务范围 掌握证券公司内部控制的原则 目标与主要内容 掌握证券公司的定义 功能和主要业务 种类 熟悉不同业务种类公司的设立条件 业务范围 掌握证券公司内部控制的原则 目标与主要内容 熟悉证券登记结算公司以及证券投资 咨询公司 律师事务所 会计师事务所 资 产评估机构 资信评级机构等证券服务机构 的职能 业务范围与管理体制 掌握证券服 务机构及其从业人员的法律责任和行为规 范 熟悉证券登记结算公司以及证券投资 咨询公司 律师事务所 会计师事务所 资 产评估机构 信用评级机构等证券服务机构 的职能 业务范围与管理体制 熟悉我国机熟悉我国机 构投资者的种类 构成和管理体制 构投资者的种类 构成和管理体制 掌握证 券服务机构及其从业人员的法律责任和行 为规范 熟悉证券公司直接投资等有关规定 熟悉证券公司直接投资和创业投资创业投资的 有关规定 熟悉证券公司分类监管和上市证券公 司监管的相关规定 熟悉证券公司分类监管和上市证券公 司监管的相关规定 第二节证券产品 股票 债券 证券投 资基金 第二节证券产品 股票 债券 证券投 资基金 第二节证券产品 股票 债券 证券投 资基金 第二节证券产品 股票 债券 证券投 资基金 6 掌握股票的概念 性质 特征和类型 股票票面价值 账面价值 清算价值及内在 价值的含义与联系 股票的理论价格与市场 价格的联系与区别 影响股票价格的因素 掌握优先股的概念 分类和特征 熟悉普通 股票与优先股票的区别 掌握有限售条件流 通股的概念 特征 常见类型与相关规定 掌握国家股 国有法人股 法人股 社会公 众股 外资股的概念 熟悉 A 股 B 股 H 股 N 股 S 股 红筹股和存托凭证等概念 掌握股票的概念 性质 特征和类型 股票票面价值 账面价值 清算价值及内在 价值的含义与联系 股票的理论价格与市场 价格的联系与区别 影响股票价格的因素 掌握优先股的概念 分类和特征 熟悉普通 股票与优先股票的区别 掌握有限售条件流 通股的概念 特征与常见类型 掌握国家股 国有法人股 法人股 社会公众股 外资股 的概念 熟悉 A 股 B 股 H 股 N 股 S 股 红筹股和存托凭证等概念 掌握债券的概念 票面要素 特征和分 类 债券与股票的区别 掌握政府债券 金 融债券 企业债券 公司债券 可转换公司 债券和分离交易的可转换公司债券和可交 换公司债券的概念 品种和特征 企业债券 和公司债券的区别 掌握各类债券在我国的 发行方式 掌握我国债券交易市场的分类及 各类债券交易市场的交易品种 交易主体 交易方式和运行特点 掌握国际债券的概 念 分类和特征 熟悉我国在境外市场发行 国际债券 掌握债券的概念 票面要素 特征和分 类 债券与股票的区别 掌握政府债券 金 融债券 企业债券 公司债券 可转换公司 债券 分离交易的可转换公司债券和可交换 公司债券的概念 品种和特征 企业债券和 公司债券的区别 掌握各类债券在我国的发 行方式 掌握我国债券交易市场的分类及各 类债券交易市场的交易品种 交易主体 交 易方式和运行特点 掌握国际债券的概念 分类和特征 熟悉我国在境外市场发行国际 债券 掌握证券投资基金的概念 分类和特 征 熟悉基金的募集与销售 基金当事人之 间的关系 基金管理人和托管人的职责 掌 握不同种类基金的认购 申购 赎回与交易 掌握基金资产 基金负债 基金资产净值 基金费用 基金收益的概念和计算方法 掌 握基金收益的来源 分配方式与分配原则 掌握我国证券投资基金运作管理的有关规 定 掌握证券投资基金的概念 分类和特 征 熟悉基金的募集与销售 基金当事人之 间的关系 基金管理人和托管人的职责 掌 握不同种类基金的认购 申购 赎回与交易 掌握基金资产 基金负债 基金资产净值 基金费用 基金收益的概念和计算方法 掌 握基金收益的来源 分配方式与分配原则 掌握我国证券投资基金运作管理的一般规 定和证券投资基金的投资限制和证券投资基金的投资限制 第三节证券产品 其他产品 第三节证券产品 其他产品 第三节证券产品 其他产品 第三节证券产品 其他产品 掌握金融衍生工具的概念 品种和特 征 期货交易与期权交易的概念 特征 功 能和区别 掌握期货与期权的理论价格及影 响因素 掌握金融期货的概念 品种 特征 及基本功能 掌握金融期权的概念 品种 特征及基本功能 熟悉我国金融期货的交易 规则和交易制度 掌握金融衍生工具的概念 品种和特 征 期货交易与期权交易的概念 特征 功 能和区别 掌握期货与期权的理论价格及影 响因素 掌握金融期货的概念 品种 特征 及基本功能 金融期权的概念 品种 特征 及基本功能 熟悉我国金融期货的交易规则 和交易制度 掌握权证的概念 分类和特征 第四节证券交易 第四节证券交易 第四节证券交易 掌握证券交易的含义 种类和方式 熟 悉证券投资者的含义 证券交易场所的含义 及作用 证券交易所和证券登记结算公司的 概念和职能 其他证券交易场所的含义 熟 悉股票交易的报价方式 债券交易的全价交 易和净价交易 掌握信用交易的概念 掌握证券交易的含义 种类和方式 熟 悉证券投资者的含义 证券交易场所的含义 及作用 证券交易所和证券登记结算公司的 概念和职能 其他证券交易场所的含义 股 票交易的报价方式 债券交易的全价交易和 净价交易 掌握信用交易的概念 掌握基金 权证和可转换公司债券的相 关操作 掌握基金 权证和可转换公司债券的相 关操作 熟悉股票价格平均数和股票价格指数 熟悉股票价格平均数和股票价格指数 7 的概念和功能 我国主要的股票价格指数 主要国际证券市场及股价指数 的概念和功能 我国主要的股票价格指数 主要国际证券市场及其股价平均数 其股价平均数 股价指 数 掌握证券账户管理 证券登记 证券托 管 委托买卖 竞价与成交及其他交易事项 代办股份转让 网上发行的申购 配股缴款 和可转换公司债券转股 交易信息披露 熟 悉股东大会网络投票的有关规定 掌握证券账户管理 证券登记 证券托 管 公司行为服务公司行为服务 委托买卖 竞价与成交 及其他交易事项 代办股份转让 网上发行 的申购 配股缴款和可转换公司债券转股 交易信息披露 熟悉股东大会网络投票的有 关规定 熟悉证券经纪业务的风险 防范及监督 与检查 熟悉证券公司提供中间介绍业务的 资格条件和业务范围 熟悉证券经纪业务的风险 防范及监督 与检查 熟悉证券公司提供中间介绍业务的 资格条件和业务范围 掌握自营业务的含义 特点和相关规 定 熟悉证券公司投资股指期货的有关规 定 熟悉证券公司投资股指期货的有关规 定 熟悉自营业务的风险及其防范 监管和 法律责任 掌握自营业务的含义 特点和诚信执业 的规定 熟悉自营业务的风险及其防范 监 管和法律责任 掌握客户资产管理业务的含义 种类及 资格 熟悉定向资产管理业务和集合资产管 理业务的有关规定 熟悉客户资产管理业务 的风险及其防范 监管和法律责任 掌握客户资产管理业务的含义 种类及 资格 熟悉定向资产管理业务和集合资产管 理业务的有关规定 熟悉客户资产管理业务 的风险及其防范 监管和法律责任 掌握融资融券业务的含义 资格管理和 交易操作 掌握转融通业务的相关规定 掌握转融通业务的相关规定 熟 悉融资融券业务的监管和法律责任 掌握融资融券业务的含义 资格管理和 交易操作 熟悉融资融券业务的监管和法律 责任 熟悉证券公司内部控制制度的主要内 容及相关财务监管指标 掌握证券回购交易的概念 证券交易所 和全国银行间市场债券回购交易的程序 熟 悉证券回购交易的规则及清算 债券质押式 和买断式回购业务 掌握证券回购交易的概念 证券交易所 和全国银行间市场债券回购交易的程序 熟 悉证券回购交易的规则及清算 债券质押式 和买断式回购业务 熟悉证券的清算与交收 熟悉证券的清算与交收 熟悉保险资金 社保基金 企业年金 合格境内投资者 合格境外投资者投资证券 市场的相关规定 熟悉保险资金 社保基金 企业年金 合格境内投资者 合格境外投资者投资证券 市场的相关规定 熟悉股票停复牌的规定 掌握 上市规 则 创业板股票上市规则 中关于股票 特别处理的种类和内容 暂停 终止和恢复 上市的内容和程序 掌握中小企业板股票暂 停上市 终止上市的特别规定 熟悉交易异 常情况的处理 熟悉固定收益证券综合电子 平台的功能和有关规定 熟悉创业板交易制 度的相关要求 熟悉股票停复牌的规定 掌握 上市规 则 创业板股票上市规则 中关于股票 特别处理的种类和内容 暂停 终止和恢复 上市的内容和程序 掌握中小企业板股票暂 停上市 终止上市的特别规定 熟悉交易异 常情况的处理 熟悉固定收益证券综合电子 平台的功能和有关规定 熟悉创业板交易制 度的相关要求 第五节证券投资分析 第五节证券投资分析 第五节证券投资分析 第五节证券投资分析 熟悉证券投资分析的主要理论与方法 了解有效市场的概念和分类 有效市场假说 的意义 熟悉证券投资分析的主要流派与方法 了解有效市场的概念和分类 有效市场假说 的意义 熟悉货币时间价值 货币终值和现值的 概念 熟悉计算债券内在价值和股票内在价 值不同模型的原理和计算公式 了解估计股 熟悉货币时间价值 货币终值和现值的 概念 熟悉计算债券内在价值和股票内在价 值不同模型的原理和计算公式 了解估计股 8 票价值的市盈率 市净率方法 掌握利率期 限结构的概念和类型 掌握可转换证券 金 融期货 金融期权 ETF LOF 权证的投资 价值分析计算 票价值的市盈率 市净率方法 掌握利率期 限结构的概念和类型 掌握可转换证券 金 融期货 金融期权 ETF LOF 权证的投资 价值分析计算 掌握评价宏观经济形势的基本变量 证 券市场与宏观经济运行和宏观经济政策宏观经济政策之 间的关系 熟悉 GDP 经济周期 通货膨胀 和通货紧缩对证券市场的影响 了解财政政 策 货币政策和收入政策对证券市场的影 响 了解国际金融市场环境变化对证券市场 的影响 了解股票市场的供给关系 掌握评价宏观经济形势的基本变量 证 券市场与宏观经济运行之间的关系 熟悉 GDP 经济周期 通货膨胀和通货紧缩对证 券市场的影响 了解财政政策 货币政策和 收入政策对证券市场的影响 了解国际金融 市场环境及人民币汇率预期及人民币汇率预期对证券市场的 影响 了解股票市场的供给关系 熟悉上市公司调研中公司基本分析的 主要侧重面 掌握用多种方法对企业价值进 行评估 现金流量模型 经济利润模型 相 对价值模型的原理及应用 我国目前关于企 业价值评估方法的有关规定及指导意见 熟悉上市公司调研中公司基本分析的 主要侧重面 掌握用多种方法对企业价值进 行评估 现金流量模型 经济利润模型 相 对价值模型的原理及应用 我国目前关于企 业价值评估方法的有关规定及指导意见 掌握证券投资技术分析的主要理论 掌 握证券投资风险的分类 风险与收益的度 量 掌握证券组合的含义 类型及其特点 掌握最优证券组合的选择原理 掌握资本资 产定价模型的实际应用 熟悉证券组合业绩 评估指数的定义及应用 掌握证券投资技术分析的主要理论 掌 握证券投资风险的分类 风险与收益的度 量 证券组合的含义 类型及其特点 掌握 最优证券组合的选择原理 掌握资本资产定 价模型的实际应用 熟悉证券组合业绩评估 指数的定义及应用 第六节证券市场监管体系 第六节证券市场监管体系 第六节证券市场监管体系 掌握证券市场监管的意义 原则 目标 和手段 熟悉证券市场监管的内容和证券市 场监管机构的主要类型 职责 熟悉证券市 场自律性监管的主要内容 掌握证券市场监管的意义 原则 目标 和手段 熟悉证券市场监管的内容和证券市 场监管机构的主要类型 职责 熟悉证券市 场自律性监管的主要内容 第七节证券市场对外开放 第七节证券市场对外开放 第七节证券市场对外开放 第七节证券市场对外开放 熟悉我国证券市场对外开放的进程 熟悉我国证券市场对外开放的进程 熟悉境内上市外资股 B 股 的投资主 体 发行及上市条件 境外上市外资股 H 股 的发行 上市条件 境内企业在香港创 业板发行与上市的监管要求 外资股招股说 明书的形式 国际推介与询价 国际分销与 配售的基本知识 熟悉境内上市外资股 B 股 的投资主 体 发行及上市条件 境外上市外资股 H 股 的发行 上市条件 境内企业在香港创 业板发行与上市的监管要求 境内上市外资境内上市外资 股公司非上市外资股上市流通的条件股公司非上市外资股上市流通的条件 外资 股招股说明书的形式 国际推介与询价 国 际分销与配售的基本知识 掌握合格境外机构投资者的资格条件 熟悉合格境外机构投资者的托管 登记和结 算 投资运作 资金管理及监督管理 掌握合格境外机构投资者的资格条件 熟悉合格境外机构投资者的托管 登记和结 算 投资运作 资金管理及监督管理 掌握外资参股证券公司境内 境外股东 的资格条件 持股比例规定 熟悉外资参股 证券公司的设立条件和相关规定 掌握外资参股证券公司境内 境外股东 的资格条件 持股比例规定 熟悉外资参股 证券公司的设立条件和经营业务 熟悉申请设立外资参股证券公司及内 资证券公司申请变更为外资参股证券公司 的程序 掌握外资参股基金管理公司境内 境外股东的资格条件 持股比例规定 熟悉申请设立外资参股证券公司及内 资证券公司申请变更为外资参股证券公司 的程序 掌握外资参股基金管理公司境内 境外股东的资格条件 持股比例规定 熟悉 QDII 基金的基本概念 投资对象 和相关规定 熟悉 QDII 基金的基本概念 投资对象 9 熟悉外国投资者境内投资的规定 熟悉外国投资者境内投资的规定 第四章财务会计相关知识第四章财务会计相关知识 第四章财务会计相关知识 第四章财务会计相关知识 第一节会计 第一节会计 第一节会计 第一节会计 现行 企业会计准则 的重点内容 现行 企业会计准则 的重点内容 掌握会计核算基本假设和会计基础 会 计信息的质量要求 掌握资产 负债 所有 者权益 收入 费用 利润等会计要素的确 认与计量原则 掌握会计核算基本假设和会计基础 会 计信息的质量要求 熟悉资产 负债 所有 者权益 收入 费用 利润等会计要素的确 认与计量原则 掌握金融资产的定义和分类 掌握应收 款项的分类及会计处理和熟悉贷款熟悉贷款 掌握金 融资产减值损失确认和计量 熟悉以公允价 值计量且变动计入当期损益的金融资产的 分类及会计处理 熟悉持有至到期投资的分 类及会计处理 熟悉可供出售的金融资产的 分类及会计处理 熟悉金融资产转移的确认 和计量 掌握金融资产的定义和分类 掌握以公 允价值计量且变动计入当期损益的金融资 产的分类及会计处理 掌握持有至到期投资 的分类及会计处理 熟悉贷款和应收款项的 分类及会计处理 熟悉可供出售的金融资产 的分类及会计处理 掌握金融资产减值损失 确认和计量 熟悉金融资产转移的确认和计 量 掌握存货的种类和确认条件 掌握取 得 发出及期末存货的计量 掌握存货减值 准备的处理 掌握存货减值 准备的处理 掌握存货的种类和确认条件 掌握取 得 发出及期末存货的计量 掌握可变现净 值的概念 确定存货可变更净值时应考虑的 因素及具体应用 掌握长期股权投资的初始计量原则 长 期股权投资核算的成本法和权益法的定义 适用情况及会计处理 掌握控制 共同控制 重大影响等概念 掌握长期股权投资核算方 法转换的情况 长期股权投资的处置 长期 股权投资减值的判断标准 掌握长期股权投资的初始计量原则 投投 资成本中包含的已宣告未发放股利等处理 资成本中包含的已宣告未发放股利等处理 长期股权投资核算的成本法和权益法的定 义 适用情况及会计处理 掌握控制 共同 控制 重大影响等概念 掌握长期股权投资 核算方法转换的情况 长期股权投资的处 置 长期股权投资减值的判断标准 掌握固定资产的确认和计量 固定资产 的初始计量 掌握 2009 年 1 月 1 日后购入 固定资产增值税的处理 固定资产使用寿命 的定义 固定资产折旧的范围和方法 固定 资产改扩建和维修的会计处理 熟悉高危行 业提取安全生产费的会计处理 掌握固定资 产减值的判断标准 熟悉固定资产的处置 盘亏等情况的会计处理 熟悉持有待售固定 资产的划分标准及会计处理 掌握固定资产的定义定义和确认条件 固定 资产的初始计量 掌握 2009 年 1 月 1 日后 购入固定资产增值税的处理 固定资产使用 寿命的定义 固定资产折旧的范围和方法 固定资产改扩建和维修的会计处理 熟悉高 危行业提取安全生产费的会计处理 掌握固 定资产减值的判断标准 掌握固定资产的处 置 盘亏等情况的会计处理 掌握持有待售 固定资产的划分标准及会计处理 熟悉生物资产的分类 确认和初始计 量 后续计量方法 收获与处置的结转成本 方法 熟悉生物资产的分类 确认和初始计 量 后续计量方法 收获与处置的结转成本 方法 掌握无形资产的确认条件及主要类别 无形资产的初始计量 掌握研究阶段和开发 阶段的划分 开发阶段有关支出资本化的条 件及计量 熟悉无形资产使用寿命估计的要 素 使用寿命有限及使用寿命不确定的无形 资产的确认及会计处理 熟悉无形资产处置 的会计处理 掌握无形资产的确认条件及主要类别 无形资产的初始计量 掌握研究阶段和开发 阶段的划分 开发阶段有关支出资本化的条 件及计量 掌握无形资产使用寿命估计的要 素 使用寿命有限及使用寿命不确定的无形 资产的确认及会计处理 掌握无形资产处置 的会计处理 熟悉熟悉投资性房地产的确认条件及初始 计量 与投资性房地产相关后续支出的会计 掌握投资性房地产的定义及范围定义及范围 掌握 投资性房地产的确认条件及初始计量 与投 10 处理 熟悉投资性房地产后续计量模式 计 量模式选择依据 计量模式的变更的会计处 理 熟悉投资性房地产的转换以及处置的会 计处理 资性房地产相关后续支出的会计处理 掌握 投资性房地产后续计量模式 计量模式选择 依据 计量模式的变更的会计处理 掌握投 资性房地产的转换以及处置的会计处理 掌握非货币性资产交换的认定 掌握非 货币性资产交换的确认和计量原则 商业实 质的判断 掌握非货币性资产交换中以公允 价值计量时的会计处理 以换出资产账面价 值计量的会计处理 熟悉多项非货币性资产 交换的会计处理 掌握非货币性资产交换的认定 掌握非 货币性资产交换的确认和计量原则 商业实 质的判断 掌握非货币性资产交换中以公允 价值计量时的会计处理 以换出资产账面价 值计量的会计处理 熟悉多项非货币性资产 交换的会计处理 掌握资产减值准则涵盖的范围 资产减 值的迹象与测试 掌握估计资产可收回金额 的基本方法 资产公允价值减去处置费用后 净额的估计 熟悉未来现金流量现值的估 计 掌握资产减值损失确认与计量的一般原 则 掌握资产组的认定及资产组减值测试 掌握商誉减值测试的基本要求 熟悉商誉减 值测试的方法与会计处理 掌握资产减值准则涵盖的范围 资产减 值的迹象与测试 掌握估计资产可收回金额 的基本方法 资产公允价值减去处置费用后 净额的估计 熟悉未来现金流量现值的估 计 掌握资产减值损失确认与计量的一般原 则 掌握资产组的认定及资产组减值测试 掌握商誉减值测试的基本要求 熟悉商誉减 值测试的方法与会计处理 熟悉以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的类别 熟悉短期借款 应付票据 预收款项 职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款等流动负 债的核算内容 熟悉长期借款 应付债券 长期应付款的核算内容 熟悉以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的类别 熟悉短期借款 应付票据 预收款项 职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款等流动负 债的核算内容 掌握长期借款 应付债券 长期应付款的核算内容 掌握实收资本确认和计量的基本要求 实收资本增减变动的会计处理 掌握资本公 积的主要内容 确认和计量 掌握盈余公积 的核算内容 分配利润及弥补亏损的会计处 理 掌握实收资本确认和计量的基本要求 实收资本增减变动的会计处理 掌握资本公 积的主要内容 确认和计量 掌握盈余公积 的核算内容 分配利润及弥补亏损的会计处 理 掌握收入的定义和分类 各类收入确认 和计量的确认条件和计量方法 掌握成本的 费用的概念 期间费用的概念及核算内容 掌握营业外收支的核算内容 掌握收入的定义和分类 各类收入 包 包 括 特殊销售商品业务收入 提供劳务收入 括 特殊销售商品业务收入 提供劳务收入 让渡资产使用权收入 建造合同收入 让渡资产使用权收入 建造合同收入 的确 认条件和计量方法 掌握费用的概念 期间 费用的概念及核算内容 掌握营业外收支的 核算内容 掌握财务报表的主要构成及列报的基 本要求 掌握资产负债表 利润表 现金流 量表的主要项目及编制方法 采用间接法调 整计算经营活动现金流量 掌握中期财务报 告的构成及编制要求 中期财务报告附注编 制的基本要求及至少应包括的内容 熟悉所 有者权益变动表的内容及编制方法 掌握财 务报告附注的有关披露要求 掌握经营分部 的内容和披露要求 掌握财务报表的主要构成及列报的基 本要求 掌握资产负债表 利润表 现金流 量表的主要项目及编制方法 采用间接法调 整计算经营活动现金流量 掌握所有者权益 变动表的内容及编制方法 掌握财务报告附 注的有关披露要求 掌握经营分部的内容和 披露要求 掌握中期财务报告的构成及编制 要求 中期财务报告附注编制的基本要求及 至少应包括的内容 掌握关联方关系及关联方交易的披露 内容和要求 掌握构成关联方关系的情形 关联方关系的性质 关联方交易的类别 掌 握 掌 握关联方交易公允的条件和证据 掌握关联方关系及关联方交易的披露 内容和要求 掌握构成关联方关系的情形 关联方关系的性质 关联方交易的类别 熟 悉关联方交易公允的条件和证据 11 掌握或有事项的概念及特征 或有负债 和或有资产的主要内容 掌握或有事项的确 认 预计负债的计量及复核 掌握或有事项 会计的具体应用 包括 未决诉讼或未决仲 裁 债务担保 产品质量保证 亏损合同 重组义务 掌握预计负债的列报表 或有负 债的披露 或有资产的披露 掌握或有事项的概念及特征 或有负债 和或有资产的主要内容 掌握或有事项的确 认 预计负债的计量及复核 掌握或有事项 会计的具体应用 包括 未决诉讼或未决仲 裁 债务担保 产品质量保证 亏损合同 重组义务 掌握预计负债的列报表 或有负 债的披露 或有资产的披露 掌握债务重组的定义及主要方式 掌握 各种债务重组方式及组合方式债务重组的 会计处理 掌握债务重组的定义及主要方式 掌握 各种债务重组方式及组合方式债务重组的 会计处理 包括 资产清偿债务 债务转为 资本 修改其他债务条件等方式 掌握政府补助的定义及特征 政府补助 的主要形式及分类 熟悉与收益及资产相关 的政府补助的不同会计处理方式 掌握政府补助的定义及特征 政府补助 的主要形式及分类 掌握与收益及资产相关 的政府补助的不同会计处理方式 掌握借款及借款费用的范围 符合资本 化条件的资产 掌握借款费用开始资本化的 时点 暂停资本化和停止资本化的时点 掌 握借款利息资本化金额的确定 借款辅助费 用资本化金额的确定 掌握借款及借款费用的范围 符合资本 化条件的资产 掌握借款费用开始资本化的 时点 暂停资本化和停止资本化的时点 掌 握借款利息资本化金额的确定 借款辅助费 用资本化金额的确定 掌握股份支付的各个主要环节 股份支 付工具的主要类型 掌握股份支付的确认和 计量原则 可行权条件的种类 处理和变更 熟悉权益工具公允价值的取得方式 掌握股 份支付各个时点的会计处理 掌握所授予权 益性工具条款和条件发生变更时的会计处 理 熟悉集团内涉及不同企业股份支付交易 的会计处理 掌握股份支付的各个主要环节 股份支 付工具的主要类型 掌握股份支付的确认和 计量原则 可行权条件的种类 处理和变更 熟悉权益工具公允价值的取得方式 掌握股 份支付各个时点的会计处理 掌握所授予权 益性工具条款和条件发生变更时的会计处 理 熟悉集团内涉及不同企业股份支付交易 的会计处理 熟悉资产负债表法的理论基础 掌握所 得税会计的一般程序 掌握资产 负债的计 税基础和暂时性差异 掌握递延所得税负债 及递延所得税资产的确认和计量 掌握当期 所得税 递延所得税 所得税费用的确认和 计量 熟悉资产负债表法的理论基础 掌握所 得税会计的一般程序 掌握资产 负债的计 税基础和暂时性差异 掌握递延所得税负债 及递延所得税资产的确认和计量 掌握当期 所得税 递延所得税 所得税费用的确认和 计量 熟悉记账本位币的定义及确定 熟悉外 币交易的会计处理 掌握外币财务报表的折 算方法 熟悉记账本位币的定义及确定 熟悉外 币交易的会计处理 掌握外币财务报表的折 算方法 掌握与租赁相关的定义及租赁的分类 掌握承租人对经营租赁及融资租赁的不同 会计处理方式 掌握出租人对经营租赁及融 资租赁的不同会计处理方式 掌握售后租回 交易的定义及会计处理 掌握与租赁相关的定义及租赁的分类 掌握承租人对经营租赁及融资租赁的不同 会计处理方式 掌握出租人对经营租赁及融 资租赁的不同会计处理方式 熟悉售后租回 交易的定义及会计处理 掌握会计政策 会计政策变更的定义 会计政策变更与会计估计变更的划分 会计 政策变更时追溯调整法及未来适用法的适