16-30日业务答案.doc

22、16日以现金500元购买零星办公用品。（现付0004）购买办公用品借：管理费用办公用品 500贷：库存现金 50023、17日收到工商银行的委托收帐通知，应收宁波百货公司本月14日货款655200元已收妥。（银收0005）收回前欠账款借：银行存款工商银行 655 200贷：应收账款宁波百货公司 655 20024、18日根据“工资结算汇总表”，签发支票三张，一张金额为119750元，委托工商银行花园支行办理代发工资转存信用卡业务，发放工资及其他款项共计119700元，并支付银行手续费50元。工资发放清单以软盘形式同时交送银行并往银行审核；一张金额为9596元，将住房公积金额转入本厂住房公积金专户；一张金额为1328元，将工会经费转入本厂工会经费专户。（银付0013）委托银行发工资借：应付职工薪酬 119 700财务费用银行手续费 50其他应付款住房公积金 9 596 工会经费 1 328 贷：银行存款工商银行 130 67425、18日根据“工资结算汇总表”，结转本月代扣各种款项共计13050元（转账0004）结转代扣款项借：应付职工薪酬 13 050贷：其他应付款住房公积金 9 596 工会经费 1 328 应交税费应交个人所得税 2 12626、19日用银行转帐支票支付订阅下年度报刊杂志费1200元。（银付0014）报纸订阅费借：待摊费用报纸订阅费1 200贷：银行存款工商银行 1 20027、20日开出转帐支票一张，向希望工程基金捐款10000元。（银付0015）向希望工程捐款借：营业外支出 10 000贷：银行存款工商银行 10 00028、21日收到工商银行转来的电信局专用托收凭证，付讫本月电话费3600元。（银付0016）支付电话费借：管理费用电话费 3 600贷：银行存款工商银行 3 60029、22日收到工商银行转来自来水公司专用托收凭证，付讫水费5600元。水费的分配比例为：加工车间60%；装配车间20%；机修车间10%；管理部门10%。（银付0017）支付水费借：生产成本-辅助生产成本 560制造费用加工 3 360 装配 1 120管理费用水费 560贷：银行存款工商银行 5 60030、22日收到工商银行转来供电局公司专用托收凭证，付讫款项22400元。电费的分配比例为：加工车间50%；装配车间20%；机修车间20%；管理部门10%。支付电费（银付0018）支付电费借：生产成本辅助生产成本 4480制造费用加工 11 200 装配 4480管理费用-电费 2240贷：银行存款工商银行 22 40031、23日根据实存账存报告单反映，辅助材料盘亏1230元。（由于原始凭证不牵涉进项税问题，所以不转出了）（转账0005）辅助材料盘亏借：待处理财产损溢1 230贷：原材料纸箱 1 23032、24日行政科职工王佳报销医药费300元，报销比例80%，现金付讫。（现付0005）报销医药费借：应付职工薪酬 240贷：库存现金 24033、25日开出为期2个月的无息商业承兑汇票，抵付前欠江苏益恒公司购货款260000元。（转账0006）开出商业汇票偿付前欠款借：应付账款江苏益恒公司 260 000贷：应付票据商业承兑汇票 260 00034、26日供销科职工王建兵报销联系业务市内交通费284元，出纳以现金付讫。（现付0006）报销交通费借：管理费用交通差旅费 284贷：库存现金 28435、27日开给南昌恒丰百货公司增值税专用发票一张，货已发出（货款尚未收到）（转账0007）销售产品借：应收账款南昌恒丰百货公司 1 029 600贷：主营业务收入保温瓶（8#） 480 000保温瓶（5#） 400 000应交税费销项税额 149 60036、28日购入联想电脑10台，价款共计80000元，增值税13600元，共计93600元，款项用转帐支票付讫，计算机交行政办公室使用（银付0019）购买电脑借：固定资产 93 600贷：银行存款工商银行 93 60037、29日归还到期借款本金100000元和利息2400元（前已计提利息2000元）。（银付0020）归还短期借款本息借：短期借款流动资金借款 100 000财务费用利息费 400预提费用预提短期借款利息 2 000贷：银行存款工商银行 102 40038、30经查一材料盘亏