BRG Memo Template-债券发行.doc

瑞银证券债券发行承销业务立项审核小组(BRG)备忘录I. 发行基本情况简表发行人控股股东/实际控制人债券种类上市证券交易所（如适用）发行数量及募集资金规模保荐人（如适用）和联席主承销商债券受托管理人（如适用）承销费率及费用承销商律师及律师费发行人律师审计师资信评级机构发行人简介：控股股东简介：发行人主要财务数据：计划募集资金用途：II. 预计发行时间表预计本次 项目发行将于 年 月之前完成，初步拟定的时间表如下： 关键事项日期进场开始尽职调查预计向监管机构进行正式申报预计获得监管机构核准预计完成发行III. 项审核流程及要点序号核查内容注意事项核查情况备注一 公司内部程序要求1.按内部程序完成利益冲突核查（Conflict Clearance）如发现有利益冲突，应与法律合规部门（Huang Xu）联系2.启动KYC（了解你的客户）程序3.核查OFAC问题如有OFAC问题发生，请咨询法律合规部，法律合规部将此问题咨询亚太区合规部门（AML团队），除非AML团队同意，否则项目不能开始4.核查环保问题如有环保问题发生，请咨询法律合规部及环保小组5.初步核查发行人是否符合发行条件具体见“二、发行条件”部分6.从公司律师事务所清单中挑选律师事务所，确定律师费或律师费的最高限额若拟聘任清单以外的律师事务所，需取得法律合规部的同意二 发行条件 请根据申请内核债券类型填写，不适用债券种类的发行条件表格无须填写和保留。1企业债券1.1股份公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元1.2累计债券余额不超过公司净资产（不包括少数股东权益）的40%1.3具有偿债能力，发行前连续3年盈利，最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息1.4募集资金投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全，不得用于弥补亏损和非生产性支出，不得用于房地产买卖、股票买和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资1.5债券的利率不超过国务院限定的利率水平，不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%1.6企业财务会计制度符合国家规定1.7最近3年没有重大违法违规行为1.8不存在以下情形：1.8.1 前一次公开发行的公司债券尚未募足；1.8.2 对已公开发行的公司债券或其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于持续状态1.8.3 违反法律规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途2. 公司债券2.1股份公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元2.2发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算2.3最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息2.4募集资金投向符合国家产业政策，不得用于弥补亏损和非生产性支出2.5债券的利率不超过国务院限定的利率水平2.6公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策2.7公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷2.8经资信评级机构评级，债券信用级别良好2.9不存在以下情形：2.9.1 前一次公开发行的公司债券尚未募足；2.9.2 对已公开发行的公司债券或其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于持续状态2.9.3 违反法律规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途2.9.4 最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为3金融债券3.1公开发行商业银行次级债券：3.1.1 实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小3.1.2 全国性商业银行（含国开行、国有商业银行和股份制商业银行）核心资本充足率不低于7%，其他商业银行核心资本充足率不低于5%3.1.3 全国性商业银行发行长期次级债务额度不得超过核心资本的25%，其他商业银行不得超过核心资本的30%3.1.4 贷款损失准备计提充足3.1.5 具有良好的公司治理结构与机制3.1.6 最近3年没有重大违法、违规行为3.2公开发行混合资本债券3.2.1 具有良好的公司治理机制3.2.