年终结转会计实务操作流程.doc

年终结转会计实务操作流程 一、财务数据备份 进入到每个账套中进行数据备份，必须选择“完全备份”，为了保证数据的安全，再进入到控制台中进行数据的“完全备份”。 二、做年终转账凭证 1)收入结转 借：50100经营收入结转(所有期末余额) 51100发包及上交收入结转(所有期末余额) 52200补助收入结转(所有期末余额) 53100其他收入结转(所有期末余额) 56100投资收益结转(所有期末余额) 贷：321本年收益 2)支出结转 借：321本年收益 贷：50200经营支出结转(所有期末余额) 54100管理费用结转(所有期末余额) 55100其他支出结转(所有期末余额) 55200农业发展支出结转(所有期末余额) 3)结转本年收益 借：321本年收益 贷：32202未分配收益 4)年终分配 借：32xx1公积公益金 32xx2应付福利费 32xx3外来投资分利 32xx4农户分配 32xx5其他 贷：311公积公益金结转 21200应付福利费提取 202应付款 113内部往来 5)各项分配结转 借：32202未分配收益 贷：32xx0各项分配结转 注：若311公积公益金科目存在明细科目，则结转科目应由用户自己增加，可以把结转科目设置为“00”科目，如31100公积公益金结转，如果已经增加了如“本年预提”或“上年结余”此类的科目，可以不用增加“00”结转科目。如果没有明细科目的可以不增加结转科目，直接使用311一级科目进行结转。 结转212应付福利费、311公积公益金科目的明细科目金额时，须逐个结转至“00”结转科目或“本年预提”或“上年结余”此类科目的借方。 损益类科目不需增加00结转科目，也不需要逐个结转明细科目，只要使用且必须使用00结转科目结转至321本年收益。以上的五个转账凭证必须按顺序制做，中间不能合并，如321本年收益必须通过32202未分配收益结转，不能直接由“32xx0各项分配结转”来结转。 年终分配时，外来投资分利、农户分配、其他三项，应根据具体情况分配到应付款、内部往来等科目的明细科目中 三、年终结账 若用户每个月份的操作只做到记账为止，年终时必须逐个月份进行结账，必须保证要结账月份的账务处理工作已经完全正确，结账前用户可以在“会计期间设置”中先查看一下结账情况，后面显示“已结账”的就说明该月份已经结账，也可以点击“月末结账”按钮，出现如下提示框： 窗口最上面也会提示该账套最近月结的月份，然后以下一月份登录进行结账处理，以后月份也同样进行月结。 当结第十二个月份的账时，系统会自动将本年度年末的数据转入下一年度，即年结。跟以前月份月结有所不同，具体操作如下： 1)、进入“月末结账”窗口(如上图)，点击“确定”，系统提示“现在是第12会计期间，结账将结束本会计期间，继续吗?”，确认要结账，点击“是”。 2)、系统出现第二个提示窗口，提示“会计期间：12是年度结转时间吗?如果是将进行年终转账处理!”，确认要年结的，点击“是”。 3)、系统出现第三个提示窗口，提示“您是否已经对本账套做过完全备份”，如果在前面已经做过完全备份的可以点击“是”，如果没有做过备份的点击“否”，进入到数据备份中进行完全备份。备份完成后重新年结。 4)、点击“是”后系统自动进行结账处理，处理完成后提示“12月的结账处理已经成功结束!”，点击确定，系统继续进行转账处理，直至提示“年度转账处理已经成功完成，建议对账套做完全备份!”，点击确定后系统出现备份账套窗口，选择路径进行完全备份。 提示：在做年结前，损益类一级科目和“32201各项分配”必须结平，否则在第三步操作后，系统将会出现提示(如下图)，点击确定后将所有损益类科目和各项分配的余额都结转后，再按步骤进行年结操作。 四、年初设置 年终转账成功后，建议关闭账务处理重新登录，再对下一年度的年初数据