第三章课外练习题答案.doc

1（1）月日，存入现金 元。借：库存现金 16 000贷：吸收存款活期存款吉达商贸有限公司户 16 000（3）月日，开具现金支票支取现金 元。借：吸收存款活期存款吉达商贸有限公司户 8 000贷：库存现金 8 000分 户 账户名：吉达商贸有限公司 账号： 利率：0.72% 单位：元2007年摘要借方贷方借/货余额日数积数月日61承前页贷￥60,000.00722566000742000068现存￥16,000.00贷￥76,000.004304000612转贷￥5,000.00贷￥81,000.003243000615现付￥8,000.00贷￥73,000.002146000617转借￥12,000.00贷￥61,000.002122000619现收￥7,000.00贷￥68,000.002136000620结息贷￥68,000.00923937000621利息转存￥78.74贷￥68,078.74利息3 937 0000.72%36078.74(元)借：应付利息活期存款利息户 78.74 贷：吸收存款活期存款吉达商贸有限公司户 78.742（1）借：吸收存款活期存款天龙集团户 200 000 贷：吸收存款定期存款天龙集团户 200 000（2）到期利息50 00012.52%1 260（元）借：吸收存款定期存款丽江宾馆户 50 000 应付利息定期存款利息户 1 260 贷: 吸收存款活期存款丽江宾馆户 51 260（3）利息80 000830.72%360132.80(元)借: 吸收存款定期存款友谊商场户 200 000 应付利息定期存款利息户 132.80 贷: 吸收存款活期存款友谊商场户 200 132.80借：吸收存款活期存款友谊商场户 120 000 贷：吸收存款定期存款友谊商场户 120 000（4）到期利息=100 0002.25%1=2 250(元)过期利息=100 000650.72%360=130(元)借：吸收存款定期存款恒信有限责任公司户 100 000 应付利息定期存款利息户 2 380贷：吸收存款活期存款恒信有限责任公司户 102 3803.（1）12月3日借：库存现金 1 500贷：吸收存款活期储蓄存款陈浩户 1 500（2）12月15日：借：吸收存款活期储蓄存款陈浩户 3 000贷：库存现金 3 000（3）12月19日借：吸收存款活期储蓄存款陈浩户 1 000贷：库存现金 1 000（4）12月20日结计陈浩存款账户的利息利息（326 0005 852.3727 352.37124 352.3743 352.372）0.72%360 =(326 00011 704.7488 228.4417 409.486 704.74) 0.72%360=450 047.400.72%3609（元） 12月21日办理利息转账:借：应付利息活期储蓄利息户 9 贷：吸收存款活期储蓄存款陈浩户 9（5）12月27日:利息=(3 352.377.2)60.72%360=0.40(元)借：吸收存款活期储蓄存款陈浩户 3359.57应付利息活期储蓄利息户 0.40贷：库存现金 3 359.974.（1）借：库存现金 20 000贷：吸收存款定期储蓄存款整存整取林翼凡户 20 000（2）利息10 00062.07%12=103.50(元)借：吸收存款定期储蓄存款整存整取李亚光户 10 000 应付利息定期存款利息户 103.50贷：库存现金 10 082.80 应交税费应交利息税户 20.70（3）利息=8 000870.72%360=13.92(元)借：吸收存款定期储蓄存款整存整取王枫户 30 000应付利息定期存款利息支出户 13.92贷：库存现金 30 013.92借：库存现金 22 002.78 贷：吸收存款定期储蓄存款整存整取王枫户 22 002.78 （4）到期利息40 00012.25%=900(元) 过期利息=40 000880.72%360=70.40(元) 借: 吸收存款定期储蓄存款整存整取刘辉户 40 000 应付利息定期存款利息户 970.40贷：库存现金 40 970.40（5）利息=(5006 000)