与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明.pdf

1 华普审字 2007 第 0079 号 华普审字 2007 第 0079 号 关于铜陵精达特种电磁线股份有限公司 与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 关于铜陵精达特种电磁线股份有限公司 与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 铜陵精达特种电磁线股份有限公司全体股东 我们接受委托 对铜陵精达特种电磁线股份有限公司 以下简称 贵公司 2006 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表 2006 年度的利润表和合并利润表 利润分配表和合并利润分配表 2006 年度的现金流量表及合并现金流量表进行了审计 并出具了无保留意见审计报告华普审字 2007 第 0077 号 在为贵公司 2006 年度会计报表进行审计工作中 我们对截至 2006 年 12 月 31 日止贵公 司与关联方资金往来及对外担保情况进行了审计 提供真实 完整的与关联方资金往来及对外担保情 况是贵公司的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵公司提供的与关联方资金往来及对外 担保情况出具专项说明 我们的审计是根据中国证券监督管理委员会 国务院国有资产监督管理委员 会证监发 2003 56 号 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 和中国证券监督管理委员会 中国银行监督管理委员会证监发 2005 120 号 关于规范上市公司对 外担保行为的通知 并参照中国注册会计师审计准则进行的 在审计过程中 我们结合贵公司的实 际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 现将贵公司关联方资金占用及对外担保情况报告如下 一 截至 2006 年 12 月 31 日止贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况 单位 万元 资金占用方类 别 资金占用 方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司 核算的会 计科目 2006 年期 初占用资 金余额 2006 年度 占用累计 发生金额 不含占 用资金利 息 2006 年度 占用资金 的利息 2006 年度 偿还累计 发生金额 2006 年期 末占用资 金余额 占用形 成原因 占用 性质 控股股东 实 际控制人及其 附属企业 小计 上 市公司的子 公 司及其附属 天津精达 里亚特种 控股子公司其他应收款 6 072 3626 913 69 26 723 82 6 262 23往来款 非经营 性占用 2 企业 漆包线有 限公司 铜陵精迅 特种漆包 线有限责 任公司 控股子公司其他应收款 1 875 81 11 153 90 12 741 06 288 65 往来款 非经营 性占用 铜陵顶科 镀锡铜线 有限公司 控股子公司其他应收款 1 040 006 598 55 4 980 00 2 658 55往来款 非经营 性占用 广东精达 里亚特种 漆包线有 限公司 控股子公司其他应收款 6 248 07 1 000 00 5 248 07往来款 非经营 性占用 小计 8 988 1750 914 21 45 444 88 14 457 50 关 联自然人及 其控制的法人 小计 其他关联人及 其附属企业 小计 总计 8 988 1750 914 21 45 444 88 14 457 50 其中 一 贵公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资 福利 保险 广告等期间费用及相互代 为承担成本和其他支出情况 二 贵公司不存在无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况 三 贵公司不存在通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况 四 贵公司不存在委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况 五 贵公司不存在为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况 六 贵公司不存在代控股股东及其他关联方偿还债务情况 七 无中国证监会认定的其他方式 二 截至 2006 年 12 月 31 日止贵公司对股东 实际控制人及其他关联方提供担保情况 单位 万元 公司对外担保 不包括对控股子公司的担保 担保对象名称 发生日期 协议签署日 担保金额 担保类型担保期 是否履行完毕 是否为关联担 保 是或否 担保期内担保发生额合计 3 担保期末担保发生额合计 公司对控股子公司的担保情况 担保期内对控股子公司担保发生额合计 27 700 00 担保期末对控股子公司担保余额合计 18 794 00 公司担保总额情况 包括对控股子公司的担保 担保总额 18 794 00 担保总额占公司净资产的比例 49 11 其中 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的 金额 直接或间接为资产负债率超过 70 的被担保 对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50 部分的金额 上述三项担保金额合计 1 经贵公司 2005 年度股东大会和 2006 年第一次临时股东大会决议批准 贵公司分别向其控股 子公司广东精达里亚特种漆包线有限公司 天津精达里亚特种漆包线有限公司 铜陵精迅特种漆包线 有限责任公司提供不超过 14 000 万元 10 000 万元和 4 000 万元的流动资金融资担保 融资期限不 超过 1 年 包括 1 年 担保期限至 2008 年 12 月 31 日 2 经贵公司 2005 年度股东大会授权和铜陵精工特种漆包线有限公司二届三次董事会批准 铜陵 精工特种漆包线有限公司向广东精达里亚特种漆包线有限公司提供不超过 4 000 万元的流动资金融 资担保 三 其他需说明事项 截至 2006 年 12 月 31 日 贵公司担保的控股子公司资产负债率列示如下 被担保公司名称 资产负债率 广东精达里亚特种漆包线有限公司 62 56 天津精达里亚特