前程模拟面试公司.doc

前程模拟面试公司创业计划目录第一部分 前程模拟面试计划大纲-（3）第二部分 前程模拟面试公司创业计划-（5） 一执行总结 -（5）二公司战略 -（6）三产品与服务 -（10）四市场分析 -（12）五竞争分析 -（16）六营销策略及销售 -（18）七财务分析 -（19）八附录 -（26）前程模拟面试计划大纲创业机会: 近年来，人们的就业愈来愈困难，而人们找工作的第一个难题就是面试。面试的成功与否决定了你最终能否找到一个好的工作。所以面试在一个人找工作的过程中有着举足轻重的地位。但是我们现在恰恰缺少的就是这种面试的机会。模拟面试是基于这样的市场需求下提出来的全新的概念。市场前景十分看好，因为刚起步，同行业没有其他的竞争公司。创业项目概述： 针对现在大学生找工作难，面试中遇到的困难挫折为其提供一个预演的机会，为其提供一个锻炼的平台，然后针对他们缺少的不足之处采取针对性的职业培训。通过围绕模拟面试对顾客提供一系列针对性的服务使公司运作成为一条服务链。公司战略： 在一两年内打开市场知名度，占领市场份额，实现利润收益稳定并逐步上升，三至五年内逐步扩大公司规模，在中小城市相应建立分公司，成为知名上市公司并集团化运作。市场描述：中国是人口大国，如今，大学毕业生越来越多、工作也越来越不好找，就业不容易，自主创业更难。越来越多的人需要就业和再就业，然而中国没有一个专业性的指导来对就业者提供完善的服务。特别是对即将毕业的大学生，没有系统的就业指导，即使有也不够全面、系统。的确，应试教育下，中国大学生出了高中进大学，学校只是在大学毕业前突击就业培训，不过是临“急”抱佛脚，指导一些应聘技巧等。年轻、文化程度高、对新生事物敏感，但其心态浮躁、急功近利、缺乏市场经验等致命的弱点。我公司就是针对此种情况而设立了模拟情景面试。营销策略：由于我们的理念是新提出来的，市场上还没有兴起，所以我们要加大宣传力度，报纸广告、邮件推销、电台广播、电视广告、网络宣传都要涉及到。具体的我们会在一些大学请专家做讲座和研讨会。我们也会有专门的网站具体的介绍我们的理念和产品，并且会有联系方式让有意向者咨询。并且争取让所有的人都了解我们公司推出的产品。融资与财务： 公司设在北京 上海 深圳等地，经有关部门认定，享受“三免三减半”的税收优惠政策，即在公司成立的前三年免征所得税，第四年至第六年所得税率7.5%，正常税率为15%。 公司第一年不分红，第二年起按净利润的30%分红。关键风险和问题：因为是新兴的服务行业，风险性相对可能大一些，但是有相应的解决方法，模拟面试服务市场如果不好可以将公司业务转向相关的职业培训。管理团队：总裁人选由董事会决定，设总裁1人，负责公司的日常经营管理事务，并决定副总裁的人选。公司设有6个部门，分管技术、生产、营销、财务、人力资源及公共关系，各部门主管由6个副总裁分别兼任，对总裁汇报工作。前程模拟面试公司创业计划一、 执行总结在就业竞争如此激烈的今天，在人才与企业双向选择的今天，“面试”对于多数刚刚迈出大学校门的莘莘学子们无疑是就业的第一个门槛。我们经常听说一些知识丰富的学生由于过分紧张而与自己向往的职业擦肩而过，我们也经常听说一些满腹经纶的学生由于不善表达而对自己梦想的工作感叹无缘。“面试”对于许多大学毕业生来讲更多的意味着烦恼与恐惧。源于“面试”给求职者带来的困扰，旨在帮助学生展现自我、突出自我从而在面试中脱颖而出，如愿以偿的获得理想职位的“前程模拟面试有限责任公司”应运而生。“面试培训有限责任公司”其在实质上是一种以赢利为目的的教育培训机构。其有固定的大型企业的面试官作为顾问并指导面试技巧、模拟正式面试场景。指导内容包括：社交礼仪指导、面试服装指导、常规问题回答指导、紧急面试指导、面试前心理调整指导等，并定期进行面试场景的模拟，使学员熟悉面试的整个流程和明晰注意事项，逐渐在模拟与指导中提升自己，消除忧虑，知己知彼。纵观近几年来大学毕业生数量，由2005年的338万人到2006年的413万再到2007年的495万逐年递增，因而残酷的职业竞争也就越来越激烈。通过初步调查，我们发现有近72%的临近毕业生有参加面试培训的意愿。如此看来，面试教育培训的市场前景是十分看好的。时代与经济的进步与发展产生了新的问题与需求，而正是这种新需求的出现与存在使“面试培训有限责任公司”具有了创立的价值与可行性。二、 公司战略2.1公司概述 前程面试有限责任公司是一家以提供模拟面试，面试技巧，面试策略等服务为中心的企业，公司拥有现代化的通讯网络设备，通过这个在当今社会影响范围越来越广的通信渠道为客户提供最先进，最便利的服务渠道，让顾客充分享受最优质，最快捷的服务。公司还拥有高素质的员工，他们不仅熟练掌握面试程序，面试技巧，还拥有自己部门所要求的能力，如营销、 公关、开发等。公司还会聘请国内外知名公司企业CEO、人力资源部门主管来为公司咨询顾问提供意见，进行与面试相关的讲座，提供面试程序的范例，加入到模拟面试中来等等 。公司的宗旨是解决求职面试中遇到的困难，为求职者提供通过面试最好的武器。提升求职者的就业能力，弥补教育中强调理论，缺少实践技能的不足，为求职者在求职路上扫清障碍。公司属于新兴服务行业，应将公司地址定在发展速度快，求职者较多的大城市，如北京、上海、深圳等地。2.2公司总体战略 在一两年内打开市场知名度，占领市场份额，实现利润收益稳定并逐步上升，三至五年内逐步扩大公司规模，在中小城市相应建立分公司，成为知名上市公司并集团化运作。2.3公司使命解决求职者面临的难题，增加就业，促进国民经济稳定快速的发展。2.3.2公司宗旨关注求职者的职业生涯发展，为求职者指明希望、实现梦想。23发展战略2.3.1初期发展战略（13年）公司主要是为客户提供与面试相关的一系列服务，通过网络这个信息化的平台及公司工作人员提供的咨询服务解决求职人员遇到的困难。市场策略为互联网、报纸、电视新闻媒体进行宣传，打开市场渠道，吸引消费者前来购买服务。建立自己的品牌效应 ，积累无形资产，扩大公司知名度。第一、二年： 服务导入市场，提高模拟面试服务的知名度，树立公司品牌形象； 逐步建立健全网络服务渠道和客户咨询及一些相关的客户反馈服务； 打开并初步占领模拟面试服务市场；让越来越多的求职者来关注模拟面试并加入到其中来； 逐步完善相关服务，初步建立多元化模拟面试服务。第三年： 提升品牌形象，增加无形资产； 增加网络服务渠道及客户咨询、客户反馈服务； 完善多元化模拟面试服务，进行市场调研，寻找问题、不足，开拓新的相关服务； 2.3.2中期发展战略（46年） 进一步完善巩固网络渠道，开拓其他服务渠道； 重点细化模拟面试流程，咨询服务，培训技巧等； 进一步扩大企业知名度，提高服务质量，扩展客源；2.3.3长期发展战略（510） 利用公司提供新的产业服务为优势，不断扩展服务渠道，完善相关制度，开发新的模拟面试服务，实现服务多元化，扩展市场空间，是企业成为这个新兴行业的领头军。 横向拓展：是企业立足于提供模拟面试服务，精化服务质量，体系，培训高质量的员工，为顾客提供最完善、最好的服务；开辟多种服务渠道：面对面、多媒体人对机的模拟面试等。 纵向拓展：提供关于面试的一系列服务，开设相关职业培训课程，填补求职者相关技能的空白，与招聘公司建立长期的合作伴关系，为招聘公司输送相关人才，为求职者打开新的就业渠道。 公司以高质量、新服务来赢取消费者，拓展国内业务，建立全国性的网络分布的各个分支机构。 模拟面试技巧训练训练模拟面试讲座课程模拟面试模拟实战演练模拟面试职业培训 服务见上图2.4公司相对价值增值 公司为现在求职者面临的求职面试过程中遇到的困难提供了解决的方案，公司提供的服务的消费群主要是面对刚刚毕业的大学生，这批人大部分缺少面试实战经验，职业技术等相关的知识也欠缺，需要弥补，我们为他们提供了完整的面试培训体系，他们可以根据自身的特点对号入座，填补自己的空白，为应征工作做好充分准备。三 产品与服务服务理念：方便 有效3.1服务产生的背景 近年来，人们的就业愈来愈困难，而人们找工作的第一个难题就是面试。面试的成功与否决定了你最终能否找到一个好的工作。所以面试在一个人找工作的过程中有着举足轻重的地位。但是大学生现在恰恰缺少的就是这种面试的机会。没有好的机会去练习如何面试，有的只是怎样面试的理论知识，当到了真正面试的时候，这些理论就会由于紧张等原因忘的一干二净。所以大学生在真正面试前要有虚拟面试的机会。而我们设计的这个服务恰恰就解决了这个问题。本公司提供面试机会。3.2服务及其服务的特点服务的特点：本公司提供的面试不同于传统的真正的面试，公司出面联系一些知名企业的人力资源管理部门，与他们建立长期的合作关系，邀请他们到本公司模拟面试公司来担当模拟面试的考官，因为在面试这一方面他们是最权威的专家，能够为前来进行模拟面试的人们提供最全真的面试环境。在面试中如果有优秀的面试者吸引了考官的注意，那么考官就可以与面试者建立长期的联系，甚至是最后面试着加入考官所在的公司。而前来参加模拟面试的可以是即将面试的大学生，也可以是社会上一些没找到工作的群体。本公司向这些人提供模拟面试的机会，相应的他们交一定的费用。本公司的模拟面试包括两部分：面对面的面试和在互联网上的视频面试。面对面的面试分为三部分，一是制作简历，二是情景面试，三是面试的礼仪。在第一个制作简历的环节主要是面试者现场制作简历，制作完成后交给考官，考官来提供意见和改进的方法。二情景面试是由考官根据面试者倾向的工作设计些和这工作有关的情景，来考察面试者的应变能力，面试者也可以在这其中为真正的面试积累经验。三面试礼仪是考官根据在前两个环节中不合适的面试礼仪提出意见和纠正的方法。视频面试主要的面向群体是有意参加模拟面试而出于没有时间等原因无法到模拟面试公司的所在地，这样本公司就采用视频面试的方法。视频面试的环节和面对面的面试时相同的。3.3本服务同同类的服务的比较及产品的优势目前市场上与模拟面试同类的服务不多，主要是一些培训机构，而这些培训机构提供的主要是理论上的知识，没有模拟面试提供的服务感性，而且培训机构的老师主要就是单纯的理论老师，无法为面试者提供有操作性的知识。而本公司模拟面试的考官是知名企业的专业人力资源管理的专家，他们最清楚面试的知识。所以本公司的模拟面试有更大的优势。3.4服务的经济及社会效益分析本服务的经济效益就是来参加模拟面试着向模拟面试公司交纳一定的费用。本服务的社会效益是显著的。模拟面试有助于提高面试者的能力，帮助社会上更多的人找到适合自己的好工作。缓解社会的就业压力，有利于社会的秩序3.5服务的推广前景本服务的推广前景是光明的，因为现在就业问题是大家最关心的问题，如何能快速找到工作是每个人的心愿，所以这个服务一经面世，必然会引起很多人的注意，来参加的人的数量也是不可估量的。但是也不能盲目的乐观，因为这毕竟是新兴的服务，很多人对它并不了解，甚至是不敢相信。这就需要公司多做些宣传，广告，让大家对这个服务产生兴趣并且有试试的想法。另一方面就需要公司不断完善服务，看看来参加面试的人们还需要什么其他的服务，来不断完善公司。四 市场分析4.1市场环境分析中国是人口大国，如今，大学毕业生越来越多、工作也越来越不好找，就业不容易，自主创业更难。越来越多的人需要就业和再就业，然而中国没有一个专业性的指导来对就业者提供完善的服务。特别是对即将毕业的大学生，没有系统的就业指导，即使有也不够全面、系统。的确，应试教育下，中国大学生出了高中进大学，学校只是在大学毕业前突击就业培训，不过是临“急”抱佛脚，指导一些应聘技巧等。年轻、文化程度高、对新生事物敏感，但其心态浮躁、急功近利、缺乏市场经验等致命的弱点。本公司就是针对此种情况而设立了模拟情景面试。4.2 市场前景分析（一）、情景模拟面试的特点情景模拟面试，是设置一定的模拟情况，要求被测试者扮演某一角色并进入角色情景中，去处理各种事务及各种问题和矛盾。考官通过对考生在情景中所表现出来的行为，进行观察和记，以测评其素质潜能，或看其是否能适应或胜任工作。1.针对性由于模拟测试的环境是拟招岗位或近似拟招岗位的环境，测试内容又是拟招岗位的某项实际工作，因而具有较强的针对性。2.直接性 这样的测试，不仅测试内容与拟招岗位业务有直接关系，而且使考评人员能够直接观察应试者的工作情况，直接了解应试者的基本素质及能力，所以更具有直接性。3.可信性由于模拟测试接近实际，考察的重点是应试者分析和解决实际工作问题的能力，加之这种方式又便于观察、了解应试者是否具备拟任岗位职务的素质，因此普遍反映模拟测试比笔试和其他面试形式更具有可信性。4.可视性情景模拟面试除了面对面的交流，还可以通过电视、电话，了解具体情况，现在网络提供了极大的帮助，你可以和有资深经验的面试官进行网上视频，这也是我公司的一大特点。5.可行性它立足于未来，对未来的市场结构有很大影响。所以模拟面试的潜在市场是广泛而全面的，工作时间等具体问题上弹性较大，有非常广阔的市场前景和市场容量。 总的来讲，和其他考试形式相比，情景模拟测试的特点主要表现在针对性、真实性和开放性等方面。针对性表现在测试的环境是仿真的，内容是仿真的，测试本身的全部着眼点都直指拟任岗位对考生素质的实际需求。需要指出的是，有时表面上所模拟的情景与实际工作情景并不相似，但其所需要的能力、素质却是相同的。这时，表面的“不像”并不妨碍实质上的“像”。真实性表现为考生在测试中所“做”的、所“说”的、所“写”的，与拟任岗位的业务直接地联系着，犹如一个短暂的试用期，其工作状态一目了然。开放性表现在测试的手段多样、内容生动，考生作答的自由度高、伸缩性强，给考生的不是一个封闭的试题，而是一个可以灵活自主甚至即兴发挥的广阔天地。4.3 情景模拟面试的作用情景模拟测试的特点决定了它在选录国家机关工作人员和公开选拔党政领导干部中有着不容忽视的作用。通过一系列活动，在校学生获得了一次近距离的就业仿真面试的练兵机会，提高面试技巧、公关礼仪、简历制作技巧等素质，培养大学生就业面试的信心，提升自我，完善自我，进而打造成功的职场人生。本公司邀请知名企业、企事业单位和学校资深老师作为的主面试的主考官，适合不同专业学生的需求，为在校学生提供一次与众不同的仿真面试练兵场。面试者可以从活动中得到许多宝贵的经验。并切实落实好”英语面试”环节,给同学以一个真正英语练兵的机会，提高企业含金量，邀请政府公务员等做主考官。 为了提高大学生的简历制作能力，还在模拟面试活动中穿插简历制作大赛。企业考官将亲自为面试者打分点评。 指模拟真实的工作环境和过程，让考生在模拟的情景中表现自己的才干，由考官在旁边观察，并根据测评要素进行评价的一种方法。这种方法有多种形式，无领导小组讨论就是一种情景模拟手段。除此之外，即席演讲、公文处理测验，管理游戏和角色扮演等都属于情景模拟。我公司将提供所需的设备，保证让每个面试者能体会到身临其境的感觉。4.4市场容量和趋势的分析、预测 大学生群体是我们所关注的主题。眼高手低，纸上谈兵，是一些大学生创业者的典型特点，由于经验、管理能力不足，缺乏从职业角度整合资源，大学生在创业中屡屡碰壁。所以公司有更大的机会发展壮大我们的服务。为人力资源人士和求职者提供各地区当地人才供需情况的参考数据和走势分析，便于从不同行行业和职业类别的数据变换上，了解掌握最新的人才市场动态： 我们可以看出这些城市发展前景很大，人才需求将越来越集中在这些城市。我们将公司设立在这些地方，发展前景比较乐观。2007年行业招聘走势百分比或行业招聘需求变化百分比来看（如图2），教育和培训类的行业发展前景非常大，目前国内缺少这些专门的服务行业，即使有不一定是专业的、针对性较强的。我们以提供以下服务来为大学生（还包括其他人员）服务：面试的技巧、准备，应聘者紧张的处理方法，申请表的设计及考核要点，寒暄的作用及考察要点，了解完整的应聘过程，应聘的不同阶段和组成部分，面试时应注意的细节，简历的最佳设计，还有心理指导和穿着打扮等一系列与现在面试应注意的方方面面都由公司的专业人士来提供供。他们有多年的招聘经验，平时还参加招聘会，了解人才市场动态，并与国内外的专家进行定期的研讨会，互相交换意见、互相学习。 图2 同时我们也知道公司可能面临挑战，可能遭受同行的排挤，所以公司会更加的提高警惕，虚心学习求教，努力做到以最低的成本提供最有的服务。总的来说，公司的工作重点是为即将准备面试的大学生或其他面试者提供最优质的服务，保证面试人员尽职尽责，我们相信通过公司的一体化服务和面试者的努力、配合，一定能找到满意的工作。五 竞争分析51竞争产品本公司提供的服务是一种新型的服务为面试者提供咨询服务和为他们提供培训。虽然公司的服务有针对性，但网络上为面试者提供的意见还比较多，这就无形给公司造成竞争压力。同样一些成功人士的意见讲说。这就是公司的无形的竞争品和竞争者。但只有存在竞争、风险，才有生存价值。公司正是看到网络和一些成功人士讲说存在很大的缺点。他们都是自身的一些经验，缺乏系统性和广泛性。而且初试者由于缺乏面试经验，面对这么多的建议会无从入手，眼花混乱，有可能对初试者造成心理上压力，影响真正的面试。因此，公司就是从这个实际出发，使面试系统化、科学化、简明化，使初试者从容面对。52竞争影响的力量分析生存是在竞争风险中体现价值。公司从表面上看是缺少竞争的筹码。从与网络对比上看，网络具有方便性、多选择、成本低等优点。面试者只要百度一下，就会有很多供选择；从成功人士上说，他们有经验，面试者对他们有信心，成功人士具有相对的优势，具有市场；从更大的范围上说，并不是所有的面试者都需要面试咨询和面试培训。公司在市场上必须跟这些竞争力量竞争。角度是多方位的。在市场上，公司必须掌握取得优势的筹码。首先，市场的需求是首要的条件。随着就业形式的严峻，大学生必须装备自己，在踏进成功的第一步就是面试的成功。公司是应需而出，这是推动我们公司的强大的力量。其次，公司是从为应试者服务出发，坚持为人民服务的，公司的理念是“坚持从实际出发，坚持从人民出发”，这也会成为公司竞争的强大的力量。更进一层，公司将会以低价为面试者提供服务，甚至在一定的条件可以免费。公司提供的服务是新兴的服务，在强大的竞争的力量下，在初期没有形成规模效应，可能获得利润很小，甚至是亏本。但达到一定规模，公司提供的服务是社会不可缺少的，公司的服务是前进的，具有非常大的前景，具有一定的竞争力和影响力。53竞争策略首先，公司会运用我们的优秀的人才去总结面试的经验和面试技巧。为来公司咨询有关面试方面的问题的应试者，会尽心尽力地，全心全意地服务。提供的面试建议会比网络更加系统、科学和可信，比成功人士尽心尽力和真诚。然后，公司会聘请一些在大型公司人力资源部工作的人员，教授应试者。因此，公司的老师都是有经验的成功人士。他们现身说法，为应试者解答疑难、解说面试技巧经验、解明失败的面试，从而引导你走上成功的第一步面试。接着，公司会请来相关专业人士讲解相关专业的面试的成功点。以上就是公司的竞争策略。六 营销策略及销售 6.1 由于我们的理念是新提出来的，市场上还没有兴起，所以公司要加大宣传力度，报纸广告、邮件推销、电台广播、电视广告、网络宣传都要涉及到。公司的销售对象主要是大学生以及还未就业的人群。公司要有针对性的让他们了解我们的产品。这部分人是公司最主要的消费者。只有他们的认可公司才能继续进行下去。具体的公司会在一些大学请专家做讲座和研讨会。我们也会有专门的网站具体的介绍我们的理念和产品，并且会有联系方式让有意向者咨询。并且争取让所有的人都了解公司推出的产品。据了解还没有类似的同类产品，这是公司的优势所在。如果公司的宣传力度足够，销售也不错的话公司会达到最高的市场份额。如果销售业绩好，公司会应消费者要求增加分公司，以提供给消费者更好地服务，使服务效率更高、更快、更好。公司也会采取适当的分销渠道，找一些有意向的合作伙伴加盟，即找一些中间商帮我们进行市场调研、促进销售、开拓市场、编配分装、洽谈生意、实体储运、资金融通和风险承担等的服务。 6.2 由于本公司提供的是新产品，所以公司决定先免费提供一段时间，让顾客感受一下，同时也能提高公司的知名度。当大家知道公司的服务后，并且认可我们的服务后，公司开始收费，起初会采取薄利多销的策略，当稳定之后在具体的制定价格。公司会根据市场需求和供给情况制定一套互惠的价格方案。在顾客试用之后我们还会进行反馈，以找到不足之处，使我们的设施更加完善。 6.3在品牌方面我们会注册商标和品牌，以保护自己的权益，同时也树立品牌忠诚度，诚信是我们所追求的目标，没有诚信，就没有消费者，我们也就无法经营下去。所以我们会以最大的努力换来用户的信任和满意。让公司可以立足于商场之中。七.财务分析7.1会计报表和附表7.1.1主要财务假设 公司设在北京、深圳、上海等地，经有关部门认定，享受“三免三减半”的税收优惠政策，即在公司成立的前三年免征所得税，第四年至第六年所得税率7.5%，正常税率为15%。 公司第一年不分红，第二年起按净利润的30%分红。7.1.2 收益表收 益 表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一.服务收入1000.003100.005500.007500.008750.00 减：服务成本354.73675.66665.00780.08870.79 服务费用510.001150.002000.002500.003000.00二.服务利润86.271380.343100.003945.924866.21 减：管理费用220.00280.00400.00500.00600.00 财务费用16.550.000.000.000.00三.利润总额-149.281123.342656.003433.924254.21 减：所得税0.000.000.00259.99316.57四.净利润-149.281123.342656.003173.933937.647.1.3 现金流量表现金流量表 单位：万元项 目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量: 提供劳务收到的现金955.00 3216.25 5718.50 7234.20 8736.30 现金流入小计955.00 3216.25 5718.50 7234.20 8736.30 购买商品、接受劳务支付的现金 241.92 419.36 442.64 526.46 609.80 经营租赁所支付的现金20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 支付给职工的现金96.00 102.00 115.00 135.50 152.00 支付的所得税0.00 0.00 0.00 260.99 320.57 支付其他与经营活动有关的现金728.56 1528.63 2383.89 2985.12 3590.39 现金流出小计1086.48 2069.99 2961.53 3928.07 4692.75 经营活动产生的现金流量净额-131.48 1146.27 2756.98 3306.13 4043.55 二、投资活动产生的现金流量： 购建固定资产所支付的现金602.00 0.00 70.00 0.00 0.00 投资活动产生的现金流量净额-602.00 0.00 -70.00 0.00 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金800.000.00 0.00 0.00 0.00 借款所收到的现金300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流入小计1100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 偿还借款所支付的现金300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 分配股利所支付的现金0.00 290.42 805.20 965.68 1186.09 偿付利息所支付的现金17.55 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流出小计317.55 290.42 805.20 965.68 1186.09 筹资活动产生的现金流量净额782.45-290.42 -805.20 -965.68 -1186.09 四、现金及现金等价物净增加额48.97 855.85 1881.78 2340.45 2857.46 7.1.4 资产负债表资产负债表年报单位：万元资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动资产:流动负债: 货币资金48.97904.822786.605127.057984.51应付帐款19.7623.1926.7635.2944.50 应收帐款56.2590.00121.50137.30151.00短期借款0.000.000.000.000.00 减:坏帐准备0.941.508.6210.8713.12负债合计19.7623.1926.7635.2944.50 应收帐款净额55.3188.50112.88126.43137.88 储备63.20107.51124.72143.50162.35流动资产合计167.481100.833024.205396.988284.74固定资产: 固定资产原价702.00702.00772.00772.00772.00 减:累计折旧86.00172.00268.00364.00460.00所有者权益: 固定资产净值616.00530.00504.00408.00312.00实收资本1200.001200.001200.001200.001200.00无形资产:300.00300.00300.00300.00300.00盈余公积0.00300.00500.00800.001000.00 减:累计摊销15.0030.0045.0060.0075.00未分配利润-151.28377.642056.444009.696577.24无形资产净值285.00270.00255.00240.00225.00所有者权益合计1048.721877.643756.446009.698777.24资产合计1068.481900.833783.206044.988821.74负债及权益合计1068.481900.833783.206044.988821.74注：应收账款按当季销售收入的30%定，其中70%当季收回，其余30%下季收回7.2 会计报表分析重要报表数据提示：五年收入（万元）：1000.00；3250.00；5750.00；7250.00；8750.00；五年净利润 （万元）：151.28；1119.34；2684.00；3218.93；3953.64；达到正现金流所需时间：八个月；达到收支平衡所需时间：十四个月。7.2.1 比率及趋势分析项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年利润率33.6746.6744.3945.18基本盈利能力75.3994.4470.8157.50资产报酬率75.3994.4465.5053.19净资产收益率59.5871.4553.5645.04投资利润率96.97231.81300.55369.157.2.2 风险假定分析由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在30元/根（含税）的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的38.23%，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下页表所示： 第一年第二年第三年第四年第五年价格(元)实际数25.0025.0025.0025.0025.00临界值28.7816.3913.3313.0012.79销量(万根)实际数40.00130.00230.00290.00350.00临界值46.0585.23122.64150.80179.03变动成本(万元)实际数659.281242.6617722230.082639.79临界值490.452362.004456.005710.006914.00将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本，达到盈亏平衡。最低销售为12.5元左右，变动成本允许有较大的增长。因此， 公司在各方