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易飞的几种暂估方式 神州数码管理系统有限公司 江苏事业部 一 单到回冲二 单到补差三 月初回冲 易飞的几种暂估方式 一 单到回冲 一 单到回冲 一 单到回冲 举例 10月进货100个 单价1元一个 11月收到发票 50个 1元一个 暂不考虑价差 价差单单独抛分录 1 根据10月的暂估核算单生成暂估凭证借 存货100贷 应付账款 暂估100 一 单到回冲 举例 10月进货100个 单价1元一个 11月收到发票 50个 1元 个 2 根据11月的发票 生成红字冲销凭证借 存货 100贷 应付账款 暂估 100 一 单到回冲 举例 10月进货100个 单价1元一个 11月收到发票 50个 1元 个 3 再根据发票与进货单的数量差异 生成一张暂估凭证借 存货50贷 应付账款 暂估50 二 单到补差 二 单到补差 二 单到补差 举例 10月进货100个 1元 个 11月收到发票 50个 1元 个 10月根据进货单抛凭证 借 存货100贷 应付 暂估100 二 单到补差 举例 10月进货100个 1元 个 11月收到发票 50个 1元 个 11月根据采购发票抛凭证 借 应付 暂估50贷 应付账款50 二 单到补差 单到补差暂估逻辑 当月暂估余额 期初暂估 本期进货金额 本月收到发票金额 三 月初回冲 三 月初回冲 1 利用 暂估核算单 直接生成当月进货未开发票的部分 2 根据暂估核算单抛分录 会生成两笔分录 一笔是本月的暂估分录 一笔是次月的暂估冲销分录 三 月初回冲 举例 10月进货100个 1元 个 11月收到发票 50个 1元 个 当月根据 暂估核算单 产生的凭证 分录一 10月的暂估 借 存货100贷 应付 暂估100分录二 11月的分录 借 存货 100贷 应付 暂估 100 三 月初回冲 总结 月初回冲这种暂估方式 就是每月根据已进货未开票的进货单生
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