成都理工大学会计系创新实习之4 记账凭证.xls

记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1 1日日记字1号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 提取现金库存现金2 000 00 提取现金银行存款2 000 00附 件 1 张 合合计计2 000 002 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2 2日日记字2号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 收回前欠货款银行存款800 000 00 收回前欠货款应收账款伊藤洋华堂公司800 000 00附 件 1 张 合合计计800 000 00800 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2 2日日记字3号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 票据贴现银行存款1 184 000 00 票据贴现财务费用银行手续费16 000 00附 应收票据邻居之家便利超市1 200 000 00件 1 张 合合计计1 200 000 001 200 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1 1日日记字1号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 从银行提现库存现金4 000 00 从银行提现银行存款4 000 00 合合计计4 000 004 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2 2日日记字2号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 收回前欠货款银行存款600 000 00 收回前欠货款应收账款600 000 00 合合计计600 000 00600 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3日日记字3号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 办理贴现银行存款1110000 财务费用15000 应收票据龙盛玻璃厂1 125 000 00 合合计计1 125 000 001 125 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3日日记字4号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 计提坏账准备坏账准备40 000 00 应收账款新华公司40 000 00 合合计计40 000 0040 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3日日记字5号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 采购原材料材料采购甲甲材材料料10 000 00 材料采购乙材料30 000 00 应交税费进项税额6800 46 800 00 合合计计46 800 0046 800 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3日日记字6号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 存货减值准备资产减值损失2 000 00 存货减值准备2 000 00 合合计计2 000 002 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 4 4日日记字7号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 存货委托加工委托加工物资4 000 00 原材料2 000 00 乙材料1 500 00 丙材料500 00 委托加工物资6 000 00 应交税费应交增值税850 00 应付账款正太公司6 850 00 库存商品白酒9600 委托加工物资9 600 00 应付账款正太公司6 850 00 银行存款6 850 00 合合计计27 200 0027 200 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 5 5日日记字8号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 购买长期股权投资长期股权投资620 000 00 银行存款620 000 00 合合计计620 000 00620 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 6 6日日记字9号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 长期股权投资长期股权投资1 300 000 00 银行存款300 000 00 营业外收入3 000 000 00 合合计计1 300 000 004 000 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 7 7日日记字10号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 房地产投资其他业务成本2 500 00 投资性房地产累计折 旧 2 500 00 银行存款100000 其他业务收入100 000 00 合合计计102 500 00102 500 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 8 8日日记字11号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 固定资产的增加固定资产80 500 00 应交税费进项税额13 600 00 银行存款94 100 00 合合计计94 100 0094 100 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 9 9日日记字12号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 固定资产折旧制造费用一一车车间间2 400 00 制造费用二车间2 200 00 管理费用900 销售费用600 00 累计折旧6 000 00 合合计计6 000 006 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1010日日记字13号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 固定资产处置固定资产清理40 000 00 累计折旧5 000 00 固定资产45 000 00 固定资产清理500 00 银行存款500 00 营业外支出40 500 00 固定资产清理40 500 00 合合计计86 000 0086 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1111日日记字14号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 购入白酒配方无形资产非非专专利利技技术术150 000 00 银行存款150 000 00 出售专利银行存款192500 无形资产专利技术150 000 00 应交税费应交营业税17 500 00 营业外收入25 000 00 合合计计342 500 00342 500 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1313日日记字15号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 购入国库券持有至到期投资450 000 00 银行存款450 000 00 合合计计450 000 00450 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1414日日记字16号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 非货币性资产交换固定资产清理90 000 00 累计折旧10 000 00 固定资产房屋建筑物100 000 00 银行存款250 000 00 固定资产清理90 000 00 营业外收入160 000 00 合合计计350 000 00350 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1515日日记字17号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 资产减值资产减值损失100 000 00 长期股权投资减值准 备 100 000 00 合合计计100 000 00100 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1 1 5 5日日记字18号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 购入原材料账款未 付 原材料甲甲材材料料50 000 00 原材料乙材料90 000 00 应交税费进项税额23800 应付账款 四川材料批发公 司 163 800 00 合合计计163 800 00163 800 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1515日日记字19号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 应付职工薪酬生产成本一一车车间间50 000 00 生产成本二车间60 000 00 制造费用一车间6000 制造费用二车间4 000 00 管理费用30 000 00 销售费用20 000 00 应付职工薪酬141 000 00 其他应付款9 000 00 合合计计150 000 00150 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1616日日记字20 1 2号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 消费应税消费品银行存款210 600 00 主营业务收入180 000 00 应交税费销项税额30 600 00 营业税金及附加18 000 00 应交税费应交消费税18 000 00 合合计计228 600 00228 600 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1616日日记字20 2 2号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 出售专利技术银行存款250 000 00 无形资产专利技术200 000 00 应交税费应交营业税25 000 00 营业外收入25 000 00 合合计计250 000 00250 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1919日日记字21号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 缴纳税费应交税费应应交交所所得得税税56 000 00 应交城建设税38 000 00 应交教育税附加4000 银行存款98 000 00 合合计计98 000 0098 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2020日日记字22号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 归还长期借款长期借款580 000 00 财务费用58 000 00 银行存款638 000 00 合合计计638 000 00638 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2020日日记字23号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 收到投资银行存款500 000 00 实收资本500 000 00 合合计计500 000 00500 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2 2 1 1日日记字24号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 增发普通股银行存款392 000 00 股本200 000 00 资本公积192 000 00 合合计计392 000 00392 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2222日日记字25号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 销售酒银行存款409 500 00 主营业务收入白酒200 000 00 红酒150 000 00 应交税费销项税额59 500 00 合合计计409 500 00409 500 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2222日日记字26号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 采用预售账款销售 商品 银行存款60 000 00 预收账款 长城酒业批发公 司 60 000 00 预收账款60000 银行存款57 000 00 主营业务收入100 000 00 应交税费17 000 00 主营业务成本80 000 00 库存商品80 000 00 合合计计257 000 00257 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2323日日记字27号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 盈余公积转增资本盈余公积350 000 00 实收资本350 000 00 合合计计350 000 00350 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2323日日记字28号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 销售折扣应收账款 西西南南商商贸贸城城代代购购 点点 105 300 00 主营业务收入红酒90 000 00 应交税费销项税额15 300 00 银行存款103 500 00 财务费用1 800 00 应收账款 西南商贸城代购 点 105 300 00 合合计计210 600 00210 600 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2626日日记字29号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 委托代销银行存款105 300 00 主营业务收入90 000 00 应交税费销项税额15 300 00 主营业务成本80 000 00 库存商品80 000 00 合合计计185 300 00185 300 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2727日日记字30号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 发生广告费用销售费用4 500 00 库存现金4 500 00 管理费用9000 银行存款9 000 00 合合计计13 500 0013 500 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2828日日记字31号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 归还短期借款短期借款250 000 00 银行存款250 000 00 财务费用10000 银行存款10 000 00 合合计计260 000 00260 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字32号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 差错更正销售费用500 00 库存现金500 00 合合计计500 00500 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字33号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 捐款营业外支出300 000 00 银行存款300 000 00 合合计计300 000 00300 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字34号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 销售退回应收账款摩摩尔尔百百货货172 500 00 主营业务收入白酒150 000 00 应交税费销项税额22 500 00 主营业务收入白酒30 000 00 应交税费销项税额5 100 00 应收账款摩尔百货35 100 00 银行存款137 400 00 应收账款摩尔百货137 400 00 合合计计345 000 00345 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字35号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 购入生产机器设备长期待摊费用80 000 00 银行存款80 000 00 合合计计80 000 0080 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字36号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 生产成本生产成本白白酒酒40 000 00 原材料甲材料10 000 00 乙材料30 000 00 合合计计40 000 0040 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3 1 1日日记字37号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 支付税费应交税费应应交交所所得得税税56 000 00 应交城建设税38 000 00 应交教育税附加4000 应交个人所得税8 000 00 银行存款106 000 00 合合计计106 000 00106 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3 1 1日日记字38号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 结转成本生产成本白白酒酒40 000 00 原材料甲材料10 000 00 乙材料30 000 00 合合计计40 000 0040 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字39号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 结转工资福利费生产成本14 100 00 应付职工薪酬工资13 800 00 福利费3 000 00 合合计计14 100 0014 100 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字40号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 结转固定资产折旧制造费用一一车车间间800 00 二车间800 00 管理费用折旧修理费800 销售费用 折旧修理及摊销 费 400 00 累计折旧房屋建筑物2 800 00 合合计计2 800 002 800 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字41号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 结转固定资产折旧制造费用一一车车间间600 00 二车间600 00 管理费用折旧修理费400 销售费用 折旧修理及摊销 费 100 00 累计折旧机器设备1 700 00 合合计计1 700 001 700 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字42号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 结转固定资产折旧制造费用一一车车间间200 00 二车间200 00 生产成本运输队400 管理费用 折旧修理及摊销 费 300 00 销售费用折旧修理费100 00 累计折旧交通运输设备1 200 00 合合计计1 200 001 200 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字43号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 结转制造费用生产成本一一车车间间10 000 00 二车间7 800 00 制造费用一车间10 000 00 二车间7 800 00 合合计计17 800 0017 800 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字44号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 结转生产成本库存商品白白酒酒100 000 00 红酒47 800 00 生产成本一车间100 000 00 二车间47 800 00 合合计计147 800 00147 800 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字45号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 计提销售费用销售费用100 00 生产成本运输队100 00 合合计计100 00100 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字46号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 结转应交税费营业税金及附加84 500 00 应交税费应交城建设税38 000 00 应交教育税附加4 000 00 应交消费税42 500 00 合合计计84 500 0084 500 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字47号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 结转增值税应交税费转转出出未未交交增增值值税税103 250 00 应交税费未交增值税103 250 00 合合计计103 250 00103 250 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字48号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 结转产品成本主营业务成本白白酒酒280 000 00 红酒120 000 00 库存商品白酒280 000 00 红酒120 000 00 合合计计400 000 00400 000 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3 1 1日日记字49号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 结转本年利润主营业务收入白白酒酒5 410 000 00 红酒240 000 00 应税商品180 000 00 其他业务收入100 000 00 营业外收入1 210 000 00 本年利润2 240 000 00 结转本年利润本年利润1 259 800 00 主营业务成本白酒440 000 00 红酒120 000 00 营业税金及附加102 500 00 销售费用26 100 00 管理费用41 400 00 财务费用84 800 00 营业外支出340 500 00 其他业务成本2 500 00 资产减值损失102 000 00 合合计计 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字50号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 所得税费用结转所得税费用245 050 00 应交税费应交所得税245 050 00 本年利润293050 所得税费用293 050 00 本年利润724 850 00 利润分配未分配利润724 850 00 合合计计1 262 950 001 262 950 00 会会计计主主管管 小小5 5记记账账 小小4 4审审核核 小小3 3出出纳纳 小小2 2制制单单人人 小小1 1 附 件 1 张 附0 件 2 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 一 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 1 张 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 5 5日日记字7号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 购买邻居之家股份长期股权投资210 000 00 购买邻居之家股份银行存款210 000 00 合合计计210 000 00210 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 6 6日日记字8号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 购买型心鸡蛋公司股份长期股权投资3 600 000 00 购买型心鸡蛋公司股份银行存款2 000 000 00 营业外收入1 600 000 00 合合计计3 600 000 003 600 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 7 7日日记字9号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 出租写字楼其他业务成本2 500 00 出租写字楼投资性房地产累计折旧2 500 00 出租写字楼银行存款100 000 00 出租写字楼其他业务收入100 000 00 合合计计102 500 00102 500 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 附 件 3 张 附 件 1 张 附 件 1 张 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 8 8日日记字10号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 购买机器设备固定资产机器设备30 400 00 购买机器设备应交税费应交增值税 进项 5 100 00 购买机器设备银行存款35 500 00 合合计计35 500 0035 500 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 9 9日日记字11号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 固定资产折旧制造费用一车间2 400 00 固定资产折旧二车间2 200 00 固定资产折旧管理费用900 00 固定资产折旧销售费用500 00 固定资产折旧累计折旧6 000 00 合合计计6 000 006 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1010日日记字12号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 机器设备报废固定资产清理47 600 00 机器设备报废累计折旧2 400 00 机器设备报废固定资产机器设备50 000 00 机器设备报废固定资产清理400 00 机器设备报废银行存款400 00 机器设备报废营业外支出48 000 00 机器设备报废固定资产清理48 000 00 合合计计98 400 0098 400 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 附 件 2 张 附 件 3 张 附 件 1 张 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1111日日记字13号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 购买生产配方技术无形资产非专利技术180 000 00 购买生产配方技术银行存款180 000 00 合合计计180 000 00180 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1212日日记字14号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 出售A专利技术银行存款192 500 00 出售A专利技术无形资产专利技术150 000 00 出售A专利技术应交税费应交营业税17 500 00 出售A专利技术营业外收入25 000 00 合合计计192 500 00192 500 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1313日日记字15号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 购买国库券持有至到期投资430 000 00 购买国库券银行存款430 000 00 合合计计430 000 00430 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 附 件 1 张 附 件 2 张 附 件 2 张 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1414日日记字16号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 用车库交换格的公司专利 固定资产清理92 800 00 用车库交换格的公司专利 累计折旧7 200 00 用车库交换格的公司专利 固定资产房屋及建筑物100 000 00 用车库交换格的公司专利 银行存款250 000 00 用车库交换格的公司专利 固定资产清理92 800 00 用车库交换格的公司专利 营业外收入157 200 00 合合计计350 000 00350 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1515日日记字17号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 购买原材料原材料鸡蛋60 000 00 购买原材料奶粉70 000 00 购买原材料应交税费应交增值税 进项 22 100 00 购买原材料应付账款四川食品批发公司152 100 00 合合计计152 100 00152 100 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1515日日记字18号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 收回委托加工物资库存商品夹心饼干9 500 00 收回委托加工物资委托加工物资夹心饼干9 500 00 支付加工款应付账款毛宏公司6 850 00 支付加工款银行存款6 850 00 合合计计16 350 0016 350 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 附 件 3 张 附 件 1 张 附 件 3 张 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1515日日记字19 1 2号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 发放工资生产成本一车间50 000 00 发放工资二车间40 000 00 发放工资制造费用一车间6 000 00 发放工资二车间4 000 00 发放工资应付职工薪酬工资98 000 00 福利费2 000 00 合合计计100 000 00100 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1515日日记字19 2 2号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 发放工资管理费用30 000 00 发放工资销售费用20 000 00 发放工资应付职工薪酬工资40 000 00 发放工资福利费1 000 00 发放工资其他应付款工会经费3 000 00 职工教育经费6 000 00 合合计计50 000 0050 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1616日日记字20号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 销售商品银行存款198 900 00 销售商品主营业务收入应税商品170 000 00 销售商品应交税费应交增值税 销项 28 900 00 销售商品营业税及附加17 000 00 销售商品应交税费应交消费税17 000 00 合合计计215 900 00215 900 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 附 件 1 张 附 件 0 张 附 件 2 张 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1717日日记字21号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 出售B专利技术银行存款225 000 00 出售B专利技术无形资产专利技术180 000 00 出售B专利技术应交税费应交营业税22 500 00 出售B专利技术营业外收入22 500 00 合合计计225 000 00225 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1919日日记字22号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 上交税费应交税费应交所得税48 000 00 上交税费应交城建税40 000 00 上交税费应交教育附加费1 000 00 上交税费银行存款89 000 00 合合计计89 000 0089 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2020日日记字23号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 偿还前欠款长期借款建设银行成华路支行600 000 00 偿还前欠款财务费用利息60 000 00 偿还前欠款银行存款660 000 00 合合计计660 000 00660 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 附 件 1 张 附 件 4 张 附 件 2 张 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2020日日记字24号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 收到王九九投资款银行存款2 000 000 00 收到王九九投资款实收资本2 000 000 00 合合计计2 000 000 002 000 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2121日日记字25号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 发行股票银行存款392 000 00 发行股票股本200 000 00 发行股票资本公积192 000 00 合合计计392 000 00392 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2222日日记字26号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 销售商品银行存款503 100 00 销售商品主营业务收入威化150 000 00 销售商品夹心饼干280 000 00 销售商品应交税费应交增值税 销项 73 100 00 合合计计503 100 00503 100 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 2 张 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2222日日记字27号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 预收销售货款银行存款60 000 00 预收销售货款预收账款成都食品公司60 000 00 合合计计60 000 0060 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2323日日记字28号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 盈余公积转增资本盈余公积200 000 00 盈余公积转增资本实收资本200 000 00 合合计计200 000 00200 000 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2323日日记字29号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 销售商品 款项未收应收账款美美食品食品公司81 900 00 销售商品 款项未收主营业务收入夹心饼干70 000 00 销售商品 款项未收应交税费应交增值税 销项 11 900 00 合合计计81 900 0081 900 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 附 件 1 张 附 件 1 张 附 件 3 张 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2424日日记字30号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 销售商品 款项未收应收账款伊藤洋华堂公司175 500 00 销售商品 款项未收主营业务收入威化150 000 00 销售商品 款项未收应交税费应交增值税 销项 25 500 00 合合计计175 500 00175 500 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2525日日记字31号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 收回商品款给与折扣银行存款80 500 00 收回商品款给与折扣财务费用1 400 00 收回商品款给与折扣应收账款美美食品公司81 900 00 合合计计81 900 0081 900 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳 丽丽萨萨制制单单人人 林林宇宇果果 记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2525日日记字32号 摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 收回商品款给与折让主营业务收入威化30 000 00 收回商品款给与折让应交税费应交增值税 销项 5 100 00 收回商品款给与折让应收账款伊藤洋华堂公司35 100 00 收回商品款给与折让银行存款137 400 00 收回商品款给与折让应收账款伊藤洋华堂公司137 400 00 合合计计172 500 00172 500 00 会会计计主主管管 欧欧辰辰记记账账 李李建建东东审审核核 王王浩浩出出纳纳