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甘肃省交通职业技术学院工程财务管理课时授课计划 NO.1课 题: 1.1企业财务的概念、对象、目标及原则 目的要求: 要求了解及掌握企业的资金及资金运动过程；掌握财务管理的定义、对象、目标及原则重点与难点: 重点： 财务管理的定义难点： 资金及其运动教 具: 无授课日期授课班级财会0701环 节内 容 提 要时间提 问复 习无讲授新课 一、资金及其运动规律 1、资金的概念 从资金运动和来源两个方面来看 资金是企业为进行内部生产经营与外部投资所垫支的货币 2、资金的运动过程 筹资、投资、耗资、收入、分配几个环节 3、企业资金的特点 （1）物质性：从其表现形式来看 （2）周转性： （3）增殖性 4、资金运动规律 （1）资金运动与物质运动相结合 （2）资金运动的内部综合平衡 资金结构合理、收支平衡（时间、数额） （3）资金运动的联系并存性50分钟环节内容提要时间二、财务管理概述（一）有关定义1、财务活动2、财务关系3、财务管理（二）财务管理的对象（三）财务管理的目标1、利润最大化2、每股收益最大化3、企业价值最大化（四）财务管理的原则1、成本效益原则2、风险收益原则3、利益均衡原则4、资源合理配置原则45分钟巩固小节财务管理的有关内容5分钟布置作业看书，进一步理解企业的资金运动过程就及其规律课后记教研室主任: 编写教师:刘建梅 2008年 8月 24 日甘肃省交通职业技术学院工程财务管理课时授课计划 NO.2课 题: 1.2 财务管理的基本环节和内容 目的要求: 要求掌握企业财务管理的基本环节及财务管理的内容重点与难点: 重点： 财务管理的基本环节难点： 无教 具: 无授课日期授课班级财会0701环 节内 容 提 要时间提 问复 习财务管理的、概念、目标、原则5分钟讲授新课一、 财务管理的基本环节1、 财务预测 分类方法：按责任中心：资本预测、成本预测、利润预测按预测时间：短期预测、中期预测、长期预测按内容:筹资需要量预测、资本投放额预测等2、 财务决策 决策内容：筹资决策、投资决策、分配决策 分类方法：按是否程序化：程序化与非程序化决策按影响期长短：短期决策、长期决策3、 财务计划：包括现金预算、预计财务报表4、 财务控制：包括控制标准、反馈、责任中心和调节等基本要素5、 财务分析和评价45分钟环节内容提要时间二、财务管理的内容1、资金筹集管理2、资金运用管理（1）投资管理（2）资产管理（3）成本费用管理3、收益及其分配管理（1）营业收入管理（2）利润管理（3）利润分配管理45分钟巩固小节财务管理的基本环节及内容5分钟布置作业无课后记教研室主任: 编写教师:刘建梅 2008年 8 月24 日甘肃省交通职业技术学院工程财务管理课时授课计划 NO.3课 题: 2.1资金时间价值 目的要求: 要求掌握资金时间价值的定义、本质及其影响因素、表现形式；掌握单利价值和复利价值的计算重点与难点: 重点： 资金时间价值的定义、本质；复利价值的计算难点： 复利价值的计算教 具: 无授课日期授课班级财会0701环 节内 容 提 要时间提 问复 习财务管理的基本环节及内容5分钟讲授新课一、 资金时间价值概述1、 资金时间价值的定义2、 资金时间价值的本质3、 资金时间价值的影响因素4、 资金时间价值的表现形式5、 相关概念：（1） 单利和复利（2） 现值和终值15分钟环节内容提要时间二、单利价值和复利价值的计算1、单利价值的计算（1）公式（2）例题2、复利价值的计算（1）公式（2）例题（3）课堂练习三、年金价值的计算1、年金的定义及分类2、年金价值的计算75分钟巩固小节复利价值计算的特点5分钟布置作业无课后记无异常教研室主任: 编写教师:刘建梅 2008年 8 月 24 日甘肃省交通职业技术学院工程财务管理课时授课计划 NO.4课 题: 2.1资金时间价值年金的计算 目的要求: 要求熟练掌握年金价值的计算方法重点与难点: 重点：年金价值的计算难点：年金价值的计算教 具: 无授课日期授课班级财会0701环 节内 容 提 要时间提 问复 习复利价值的计算5分钟讲授新课一、 普通年金的计算二、预付年金的计算三、递延年金的计算四、永续年金的计算50分钟25分钟20分钟5分钟环节内容提要时间解题技巧课堂练习巩固小节时间价值计算的规律5分钟布置作业课后记教研室主任: 编写教师:刘建梅 2008年8 月 24 日甘肃省交通职业技术学院工程财务管理课时授课计划 NO.5课 题: 2.1资金时间价值习题课 目的要求: 要求熟练掌握资金时间价值的计算方法重点与难点: 重点： 复利价值、年金价值的计算难点： 复利价值、年金价值的计算教 具: 无授课日期授课班级财会0701环 节内 容 提 要时间提 问复 习资金时间价值的定义、本质、影响因素、表现形式及其计算 5分钟讲授新课无环节内容提要时间解题技巧课堂练习一、 单笔资金复利价值计算二、 多笔资金复利价值计算1、 连续多笔资金2、 不连续多笔资金三、 年金价值计算四、 课堂练习95分钟巩固小节时间价值计算的规律5分钟布置作业课外习题课后记教研室主任: 编写教师:刘建梅 2008年8 月 24 日甘肃省交通职业技术学院工程财务管理课时授课计划 NO.6课 题: 2.2投资风险价值 目的要求: 要求熟练掌握风险的定义、种类；风险价值的定义及其公式描述；风险的计量及风险报酬的计算重点与难点: 重点： 风险价值的公式描述；风险的计量及风险报酬的计算难点： 风险报酬的计算教 具: 教材授课日期授课班级财会0701环 节内 容 提 要时间提 问复 习无讲授新课一、 风险与风险价值（一） 风险：某种不利事件发生而遭受损失的可能性 分类：1、经营风险：由于生产经营方面的原因给企业的收益结果带来的不确定性2、财务风险：企业由于负债经营而给企业财务成果带来的不确定性。（筹资风险）3、投资风险：预期收益的不确定性。（二）风险价值1、定义：2、风险报酬=投资报酬-货币时间价值 投资报酬=风险报酬+货币时间价值1、 风险与风险报酬的关系：正相关20分钟10分钟环节内容提要时间二、 风险的计量（概率统计法）例：某公司有一笔闲置资金50万元，准备用来投资，有三个方案可供选择1、 将货币资金存入银行，年利率为5%2、购买国库券，年利率10%3、作为长期性生产投资（1）项目A生产甲产品；（2）项目B生产乙产品市场状态发生概率预期报酬率项目A项目B好0.2530%30%一般0.520%15%差0.25010%三、风险报酬的计算1、风险报酬率 Rr=b.v b-风险价值系数 v-标准离差率2、风险报酬额 Pr=C.Rr C-投资总额 60分钟巩固小节风险价值的定义及其衡量5分钟布置作业无课后记教研室主任: 编写教师:刘建梅 2008年5 月 4 日甘肃省交通职业技术学院工程财务管理课时授课计划 NO.7课 题: 2.2投资风险价值习题课 目的要求: 要求掌握风险价值的定义、衡量方法重点与难点: 重点： 风险价值的衡量难点： 同上教 具: 无授课日期授课班级财会0701环 节内 容 提 要时间提 问复 习资金风险价值的定义、风险的衡量、风险报酬的计算25分钟讲授新课一、 例题讲解二、课堂练习环节巩固小节布置作业课后记教研室主任: 编写教师:刘建梅 2008年5 月4 日甘肃省交通职业技术学院工程财务管理课时授课计划 NO.8课 题: 第二章 习题课 目的要求: 要求熟练掌握资金时间价值与风险价值的计算重点与难点: 重点：资金时间价值、风险价值的计算难点：同上教 具: 无授课日期授课班级财会0701环 节内 容 提 要时间提 问复 习时间价值与风险价值的定义、内容5分钟讲授新课一、例题讲解二、练习三、练习总结50分钟45分钟15分钟环节内容提要时间解题技巧课堂练习巩固小节时间价值计算的规律5分钟布置作业课后记教研室主任: 编写教师:刘建梅 2008年8 月 24 日甘肃省交通职业技术学院工程财务管理课时授课计划 NO.9课 题: 3.1 筹资渠道与方式 目的要求: 要求掌握企业的资金筹集渠道与方式，并了解两者之间的对应关系；掌握企业筹资的影响因素；掌握自有资金与借入资金的具体筹资方式及其特点重点与难点: 重点： 资金的筹集渠道与方式；自有资金与借入资金的联系难点： 借入资金资金实际借款利率的确定教 具: 无授课日期授课班级财会0701环 节内 容 提 要时间提 问复 习无讲授新课一、企业筹资的动机和原则1、筹资动机:扩张筹资动机偿债动机混合动机2、筹资原则：规模适度原则；结构合理原则；成本节约原则；时机恰当原则；依法筹资原则二、筹资渠道与方式、筹资渠道：国家财政资金，银行信贷资金；非银行金融机构资金；其他企业资金；居民个人资金，企业自留资金；外商资金、筹资方式：吸收直接投资；发行股票；发行债券；银行借款；融资租赁；商业信用；其他筹资方式2、 筹资渠道与方式的配合15分钟25分钟环节内容提要时间三、企业筹资的影响因素1、经济性因素：筹资成本；筹资风险；投资项目及其收益能力；资本结构2、非经济性因素：筹资的顺利程度；资金的使用约束；筹资的社会效应；筹资对企业控制权的影响四、筹资的种类（一）自有资金的筹集1、企业资本金制度2、筹资方式：发行股票；吸收直接投资；可转换债券和认股权证融资（二）债务资金筹集1、短期贷款：分类：（1）按目的与用途：生产周转贷款、临时贷款、结算贷款、贴现贷款 （2）按担保品：应收帐款、应收票据、存货 （3）按利息支付办法：收款法、贴现法、加息法信用条件：信贷限额、周转信贷协议、补偿性余额、贷款抵押、偿还条件实际利率的计算方法2、长期借款：分类：信用贷款、抵押贷款贷款合同：基本条款、限制条款一般性、例行性、特殊性保护条款优点：融资