差旅费管理制度.doc

差旅费报销管理制度1， 总 则：为了保证出差人员工作和生活的需要，提高办事效率，并贯彻勤俭节约、艰苦 奋斗的原则，根据有关文件和制度，结合本公司的实际，制定本规定。 2，适用范围：本规定适用于本公司和各分公司因公出差的所有人员。3，程 序:3.1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导和总经理批准后方可出差。3.2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导和总经理审批后方可借款。3.3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。3.4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报总经理批准，方可报销差旅费。3.5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后报总经理批准方可报销。3.6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。3.7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。3.8、出差人员因各种原因丢失需凭据报销的票据，要尽量取得出票单位的存根复印件。无法取得的，要如实写出书面报告，详细填列票据项目和金额，并由同行人签字证明，再由部门领导签署处理意见，报经公司分管领导审核后，报总经理批准,财务部门据此可按照有关规定认真审核票据项目和金额给予报销。3.9、出差人员由接待单位或分公司等提供住宿的，一律不予报销住宿费。 3.10、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销，副总以上人员出差，可单独住宿。4，费用标准4.1住宿费、市内交通费、伙食费和通讯费开支规定。 4.1.1、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食费和通讯费，实行分项计算，总额包干， 调剂使用，节约归已，超支不补，按标准支出，不再凭票报销的办法。 4.1.2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食费和通讯费包干标准见下面相应的附表。 附表1：住宿标准（金额单位：元。下同）： 地 区人 员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下董事长或总经理实报实销（含副总经理，下同）副总经理18013012010080部门经理1501101008060其余人员120100806050附表2：伙食补助费： 地 区人 员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下董事长或总经理实报实销副总经理6040404040部门经理6040404040其余人员5030303030附表3：市内交通费： 地 区人 员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下董事长或总经理实报实销副总经理108553部门经理108553其余人员108553附表4： 通讯费: 地 区人 员本市内省 内省 外董事长或总经理实报实销副总经理103050部门经理83050其余人员530504.1.3、包干费用按出差日历天数计算，包括路途时间和住宿时间。路途时间的费用包干标准按到达地区类别标准计算。4.1.4、实行包干办法后，各单位对出差人员要定任务、定人数、定地点、定时间、定出差路线，以便财务部门核定包干费用控制数。并据此借给差旅费，如因特殊情况，实际出差天数超过计划天数时，须经领导批准，否则，对其超过天数和改变出差线路而增加的费用，财务部门不予报销。4.1.5、使用公司提供的通讯工具而且报销相应话费的则不按上述通讯费规定报销。4.2、下列出差不实行包干办法： 4.2.1、参加各种会议人员（订货会议除外）。 4.2.2、外出学习、进修、培训人员。 4.2.3、探亲、调动人员（包括先调任后搬家人员）。 4.2.4、公司驻外机构的驻在人员。 4.2.5、省内出差人员。 4.2.6、陪同公司客人在省内考察人员。 4.2.7、带车出差人员按包干标准扣除市内交通费支付。 4.3、路途交通费的开支规定： 4.3.1、出差人员的路途交通费，按批准合理路线的合法票据，据实报销。 4.3.2、乘坐交通工具的标准附表5。附表5：乘坐交通工具的标准 工 具人 员飞机火车轮船长途汽车出租车董事长或总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报副总经理预申请硬卧硬座三等舱可乘实报部门经理硬卧硬座三等舱可乘预申请其余人员硬座三等舱可乘4.3.2.1、乘坐火车，从晚8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车12小时的，符合购卧铺条件，可购硬席卧铺票。4.3.2.2、乘坐火车符合购卧铺条件，但未买卧铺票而节省下来的金额按以下比例发给个人。4.3.2.2.1、乘坐火车慢车和快车的，分别按慢车或直快列车硬座票价的60%发给，4.3.2.2.2、乘坐火车特别快车的，按特别快车的，按特别快车硬座位票价的50% 发给。4.3.2.2.3、符合乘坐火车软席条件的，如果改乘硬席座位，也按以上硬席票价的比例发给，但改乘硬席卧铺的，不执行本规定，也不发给软卧和硬卧铺票价的差额。4.3.2.2.4、出差人员凡乘坐全列空调列车、旅游列车，符合乘坐卧铺条件，而未买卧铺的，均按乘坐全列空调列车、旅游列车硬席坐位票价的30%发给。 4.3.3、出差人员夜间乘坐火车、轮船、长途汽车，不再发给住宿费用。 4.3.4、除公司领导以外的其它人员，出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的,事先报经公司分管领导批准后报总经理批准方可乘坐，报销时需有公司主管财务的领导签字。 4.3.5、飞机票必须到公司指定的购票处购买，不到指定购票处，擅自购买机票的，按票面金额的50%报销。定点购票处由公司行政综合办负责联系确定。 4.4、不实行包干的其他出差差旅费的开支规定 4.4.1、到省外参加不统一安排食宿的洽谈会一类会议的，或者外出参加各种会议，不分地 区，每人每天发给伙食补助费40元，市内交通费每人每天10元，住宿费和其他会议费，根据会议通知据实报销（其中住宿费按每日80元/间计）。在市区内参加各类会议，一律不给补助。 4.4.2、在外地承包工程的现场管理人员和施工人员，每人每天发给伙食补助费20元，市内交通费10元，通讯费10元。住宿费不包干也不报销。4.4.3、总公司工作人员到所属分公司出差，一律费用自理，不准吃请，所到单位亦不得接 待。擅自接待所发生的费用，总公司财务部门不予核销。 4.4.4、在省内出差，当天能返回但中午不能回到公司的，每人补助误餐费20元。当天不能 返回的，住宿费在相应规定标准之内凭票据实报销，每人每天补助市内交通费10元，伙食补助40元和通讯费10元。各分公司应就近与当地的宾馆、招待所联系，签订定点优惠住房协议，并报总公司财务处审批备案。总公司工作人员出差一律到所指定的宾馆住宿，否则，财务处不予报销。 4.4.5、所有出差人员在出差期间遇有节假日的，一律不另发节假日加班费。 4.4.6、由单位派出学习、进修和培训的人员，学习期限一个月之内的，不分地区每人每天补助10元；学习期限一个月以上一年内上的每人每天补助5元；学习期限一年以上的每人每天补助3元。 学习、进修、培训人员的住宿费用按办班主管部门规定的标准据实报销。 4.4.7、由公司委派陪同客人在省内考察的人员（含司机）一律不发伙食补助费用和市内交通费，住宿费和通讯费根据公司有关规定据实报销。个别特殊情况，报公司分管领导批准后，报总经理审核通过，方可据实报销。 4.4.8、公司驻外机构驻在人员，驻在期间每人每天发给补助伙食费15元，补助市内交通费 10 元，不报销住宿费和通讯费。 4.4.9、汽车司机行车补助： 4.4.9.1、小汽车、中、大型车（包括各种工具车、小货车）在市内行车，按实际出勤天数计算，每人每天补助20元。单程150公里以上长途行车，按实际行车天数计算，每天补助30元。 4.4.9.2、长途行车的住宿费，应在上表所列一般地区其他人员住宿标准以内据实报销，超过部分个人自理。 4.4.9.3、载重货车在市内行车及长途行车，其住宿费和其他补助，参照本规定标准由各分公司自订。 4.4.9.4、本条内所有出差如产生路途交通费的，行政综合部审核后据实报销。 4.5、其他非因公外出的费用开支规定： 4.5.1、符合探亲条件的职工探亲往返车船费，按下列标准开支凭票据实报销： 4.5.1.1、乘坐火车（包括直快、特快）的，不分级别，一律报销硬席卧铺票。 4.5.1.2、乘坐轮船的报三等舱位费。 4.5.1.3、乘坐长途汽车及其他民用交通工具（不含出租车）的，据实报销。 4.5.1.4、探亲途中的市内交通费，按起、止和中转点各补10元，不再报销。4.5.1.5、中转换车必须住宿的，按中转次数，各给一天普通床位住宿费60元，不再报 销。4.5.2、探亲人员因超标乘坐交通工具而多支出的费用，一律自理。 4.5.3、职工因公负伤，经指定医院同意转院诊治，报公司分管领导批准后，报总经理审核通过，同意到外地就医，每人每天补助伙食费40元，未住院期间每人每天发市内交通费20元，住院期间不发市内交通费。住宿费和路途交通费在相应规定标准之内凭票据实报销。陪同人员按因公出差对待，经公司同意工伤职工家属陪护，则支付陪护费按每天30元计算。4.6、员工调动工作的费用开支办法： 4.6.1、本公司调出人员，按照到达调入分公司的合理路线，按本人职级以出差人员相应 标准计算路途交通费、住宿费、伙食补助和市内交通费，一次性发给，其中伙食费补助按起止路途时间计算；市内交通费按起、和中转次数各一次计算；中转住宿费按中转次数各一天计算。 4.6.2、夫妇双方都是本单位员工而又同时调出的，其调遣费按职务高的一方计算发给。 4.6.3、员工调动工作的行李、家具等托运费，不分职工或家属，每人在不超过200公斤 的范围内据实报销，超过部分个人自理。 4.7、其他 4.7.1、员工利用出差或调动工作之机，事先经领导同意，就近绕道回家办事，其产生的一切费用由个人自理。其回家时间应按交通费票据所标注时间从出差时间中扣除。 4.7.2、职工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。确因业务需要而