万能保险的结息方法.doc

附件5中国人寿保险公司万能保险业务的结息方法一、结算利息的计算方法（一）结息日结息 公司对保户的个人账户每月进行利息结算，结息日为每月的25日。各分公司根据总公司确定的万能保险业务的月结算利率，将保户的个人账户按照本月平均资金余额进行计算的利息计入万能保险业务的个人账户。（二）非结息日结息 对于每个结息日之间，发生保险事故进行给付或投保人退保时，需将保户的个人账户的全部资金支付给被保险人。 自上一个结息日至保险事故发生日或退保申请日按万能保险条款规定的保证利率计算利息，并按此利息对保户进行非结息日的结息。二、结算利率的计算方法（一）结算利率基数的计算 结息日后2日内，由总公司计财部门汇总各分公司本月个人账户平均资金余额、非结息日结息金额和因给付资金不足而借用其他业务资金支付的利息总额。本月个人账户平均资金余额为计算结算利率的基数。 本月个人账户平均资金余额=上月末个人账户余额（本月每次缴款额本月扣除的手续费）经过天数本月实际天数本月部分提取额经过天数本月实际天数）。公式中，“经过天数”是指每次缴款、扣款和部分提取额自发生之日起至月底的公历天数。（二）结息日个人账户投资资产收益的计算 结算日后2日内，总公司投资部门评估结息日的投资账户资产净值，并确定本月投资账户的资产收益。按如下公式计算： 上市的资产收益本次结息日市价全部变现引起的相关交易税金和费用上一结息日的市价（如资产为本月购进，则为购进成本） 非上市的债券收益本月拥有的非上市债券面值票面日利率本月经过天数 本月现金资产的收益本月现金资产活期或定期日利率本月经过天数 本月卖出资产收益本月卖出资产净收益（或亏损）变现收入相关交易税金和费用上一结息日的市价（如资产为本月购进，则为购进成本） 如果结息日没有市价，则以前一日的市价进行计算（依次类推）；如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时，依照国家及公司有关规定确定投资账户的资产净值。（三）结息日资金收益率的计算 结息日后2日内，总公司计财部门将投资部分确定的结息日投资账户资产收益，扣除本月非结息日结息总额和本月因给付资金不足而借用其他业务资金的利息总额后，计算个人账户资金本月的资金收益率。 本月的资金收益率I（投资账户的资产收益本月非结息日结息总额本月因给付资金不足而借用其他业务资金的利息总额）本月个人账户平均资金余额（四）结算利率的确定 总公司计财部门根据本月的资金收益率I和万能保险业务结息办法的规定确定结息日的月结算利率。在结息日后5日内通知各分公司向万能保险的保户宣告并由业务处理中心进行个人账户的结息。确定方法：1、当本月的资金收益率低于月保证结算利率2.0598（国寿鸿发万能保险的最低保证结算利率为年利率2.5%，年利率转换为月利率）时，月结算利率为月保证结算利率。2、当本月的资金收益率高于月保证结算利率但低于月利率3.2737 (年利率4%转换为月利率)时，月结算利率max(条款规定的月保证结算利率, 本月的资金收益率)。3、当本月的资金收益率高于月利率3.2737(年利率