网上办税所得税2008操作(查账国税).doc

广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date 广东省国家税务局网上办税 查帐征收 2008 企业所得税月 季 度预缴纳税申报操作册 一 一 申报流程 申报流程 1 打开国税网站 2 点击 网上办税 输入 税务登记证号 密码 登陆企业 自已网页 申报征收 3 点击企业所得税月 季 度纳税申报表 A 类 进入申报 按钮 4 填写 上传申报数据 5 上传成功 6 网上缴税 7 打印报表 8 结果查询 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 2 of 19 目 录 1 申报申报 3 1 12008 企业所得税月企业所得税月 季季 度预缴纳税申报表度预缴纳税申报表 A 类类 3 1 1 1按上年实际数分期预缴的申报操作 3 1 1 2按据实预缴申报 5 1 1 3按按照税务机关确定的其他方法预缴申报 8 1 22008 企业所得税月企业所得税月 季季 度预缴纳税申报表度预缴纳税申报表 B 类类 10 1 2 1按收入总额核定申报操作 10 1 2 2按成本费用核定申报操作 12 1 2 3按经费支出核定申报操作 15 2 缴税缴税 18 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 3 of 19 1 申报 1 11 1 20082008 企业所得税月企业所得税月 季季 度预缴纳税申报表度预缴纳税申报表 A A 类类 1 1 11 1 1按上年实际数分期预缴的申报操作 1 进入申报首页 点击一级菜单 申报征收 2 点击企业所得税月 季 度纳税申报表 A 类 进入申报 按钮 进入到时间填写 页面 系统会自动带出所属时期起止 3 确认所属时期无误 点击时间页面的 进入申报 按钮 在纳税申报表中填写申 报数据 填写规则与纸质报表相同 填写完成后 点击 提交 按钮 系统将自动计算税 款 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 4 of 19 填表说明 纳税人识别码 系统自动显示 不可修改 纳税人名称 不可修改 税款所属时期 步骤 2 中由纳税人所填 此处不可修改 如年度中间开业 则填写 当月 季 开始经营之日至所属季度最后一日 自次月 季 度起按正常情况填报 填表日期 不可修改 系统自动带出 上一纳税年度应纳税所得额 可填写 填报上一纳税年度申报的应纳税所得额 本行 不包括纳税人的境外所得 税率 25 自动带出税法规定的 25 不可修改 本月 季 应纳税所得额 自动计算 本月 季 应纳所得税额 自动计算 注 1 点击 提交 按钮后 系统将自动计算税款 2 不允许重复申报 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 5 of 19 3 纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报 4 逾期不允许网上申报 5 上期未申报 则本期不能进行网上申报 6 预期未缴款 不能在网上缴税 4 核对数据无误后 点击 提交 按钮 提交申报数据 系统提示 5 点击确定 提示申报成功 6 上面的页面中选择 现在去缴税 进入了下面的页面 可缴款或退出 1 1 2 按据实预缴申报 1 进入申报首页 点击一级菜单 申报征收 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 6 of 19 2 点击企业所得税月 季 度纳税申报表 A 类 进入申报 按钮 进入到时间填写 页面 系统会自动带出所属时期起止 3 确认所属时期无误 点击时间页面的 进入申报 按钮 在纳税申报表中填写申报 数据 填写规则与纸质报表相同 填写完成后 点击 提交 按钮 系统将自动计算税款 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 7 of 19 填表说明 营业收入 可填写 营业成本 可填写 利润总额 可填写 应纳所得税额 自动计算 减免所得税额 可填写 填报当期实际享受的减免所得税额 包括享受减免税优惠 过渡期的税收优惠 小型微利企业优惠 高薪技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其 他减免税优惠 实际已缴所得税额 本期金额 列不填 累计计金额 填报累计已预缴的企业 所得税税额 系统自动带出 包括预缴开票数据和以前季度预缴数据 应补 退 的所得税额 自动计算 注 1 点击 提交 按钮后 系统将自动计算税款 2 不允许重复申报 3 纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报 4 逾期不允许网上申报 5 上期未申报 则本期不能进行网上申报 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 8 of 19 6 预期未缴款 不能在网上缴税 3 核对数据无误后 点击 提交 按钮 提交申报数据 系统提示 4 点击确定 提示申报成功 1 1 3 按按照税务机关确定的其他方法预缴申报 1 进入申报首页 点击一级菜单 申报征收 2 点击企业所得税月 季 度纳税申报表 A 类 进入申报 按钮 进入到时间填写 页面 系统会自动带出所属时期起止 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 9 of 19 3 确认所属时期无误 点击时间页面的 进入申报 按钮 在纳税申报表中填写申 报数据 填写规则与纸质报表相同 填写完成后 点击 提交 按钮 系统将自动计算税 款 填表说明 本月 季 确定预缴的所得税额 由系统自动带出 可修改 注 1 点击 提交 按钮后 系统将自动计算税款 2 不允许重复申报 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 10 of 19 3 纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报 4 逾期不允许网上申报 5 上期未申报 则本期不能进行网上申报 6 预期未缴款 不能在网上缴税 3 核对数据无误后 点击 提交 按钮 提交申报数据 系统提示 5 点击确定 提示申报成功 1 21 2 20082008 企业所得税月企业所得税月 季季 度预缴纳税申报表度预缴纳税申报表 B B 类类 企业所得税月 季 度纳税申报表 B 类 有三种征收方式 按收入总额核定 按成本费 用核定 按经费支出换算等 纳税人的征收方式为 核定定额 不允许网上申报 1 2 1 按收入总额核定申报操作 1 进入申报首页 点击一级菜单 申报征收 2 点击企业所得税月 季 度纳税申报表 B 类 进入申报 按钮 进入到时间填写 页面 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 11 of 19 系统会自动带出所属时期起止 3 确认所属时期无误 点击时间页面的 进入申报 按钮 在纳税申报表中填写申报 数据 填写规则与纸质报表相同 填写完成后 点击 提交 按钮 系统将自动计算税款 填表说明 纳税人识别码 系统自动显示 不可修改 税款所属时期 步骤 2 中由纳税人所填 此处不可修改 纳税人名称 不可修改 填表日期 不可修改 系统自动带出 收入总额 可填写 系统根据该金额自动计算下面的数据 税务机关核定的应税所得率 不允许修改 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 12 of 19 应纳税所得额 自动计算 不允许修改 不允许输入第 4 行至第 10 行 税率 不允许修改 减免所得税额 根据实际情况填写 已预缴所得税额 不允许修改 应补 退 所得税额 不允许修改 注 1 点击 提交 按钮后 系统将自动计算税款 2 不允许重复申报 3 纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报 4 逾期不允许网上申报 5 上期未申报 则本期不能进行网上申报 6 预期未缴款 不能在网上缴税 3 核对数据无误后 点击 提交 按钮 提交申报数据 系统提示 6 点击确定 提示申报成 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 13 of 19 1 2 2 按成本费用核定申报操作 1 进入申报首页 点击一级菜单 申报征收 2 点击企业所得税月 季 度纳税申报表 B 类 进入申报 按钮 进入到时间填写 页面 系统会自动带出所属时期起止 3 确认所属时期无误 点击时间页面的 进入申报 按钮 在纳税申报表中填写申报 数据 填写规则与纸质报表相同 填写完成后 点击 提交 按钮 系统将自动计算税款 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 14 of 19 填表说明 纳税人识别码 系统自动显示 不可修改 税款所属时期 步骤 2 中由纳税人所填 此处不可修改 纳税人名称 不可修改 填表日期 不可修改 系统自动带出 不允许输入第 1 行至第 3 行 成本费用总额 可填写 系统根据该金额自动计算下面的数据 税务机关核定的应税所得率 不允许修改 应纳税所得额 自动计算 不允许修改 不允许输入第 7 行至第 10 行 税率 不允许修改 应纳所得税额 不允许修改 减免所得税额 根据实际情况填写 已预缴所得税额 不允许修改 应补 退 所得税额 不允许修改 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 15 of 19 注 1 点击 提交 按钮后 系统将自动计算税款 2 不允许重复申报 3 纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报 4 逾期不允许网上申报 5 上期未申报 则本期不能进行网上申报 6 预期未缴款 不能在网上缴税 3 核对数据无误后 点击 提交 按钮 提交申报数据 系统提示 7 点击确定 提示申报成 1 2 3 按经费支出核定申报操作 1 进入申报首页 点击一级菜单 申报征收 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 16 of 19 2 点击企业所得税月 季 度纳税申报表 B 类 进入申报 按钮 进入到时间填写 页面 系统会自动带出所属时期起止 3 确认所属时期无误 点击时间页面的 进入申报 按钮 在纳税申报表中填写申报 数据 填写规则与纸质报表相同 填写完成后 点击 提交 按钮 系统将自动计算税款 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 17 of 19 填表说明 纳税人识别码 系统自动显示 不可修改 税款所属时期 步骤 2 中由纳税人所填 此处不可修改 纳税人名称 不可修改 填表日期 不可修改 系统自动带出 不允许输入第 1 行至第 6 行 经费支出总额 可填写 系统根据该金额自动计算下面的数据 税务机关核定的应税所得率 不允许修改 换算的收入额 自动计算 不允许修改 应纳税所得额 自动计算 不允许修改 税率 不允许修改 应纳所得税额 不允许修改 减免所得税额 根据实际情况填写 已预缴所得税额 不允许修改 应补 退 所得税额 不允许修改 注 1 点击 提交 按钮后 系统将自动计算税款 广东省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version 1 0 0 网上办税操作手册 Date Confidential广州市方欣科技有限公司 2006 Page 18 of 19 2 不允许重复申报 3 纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报 4 逾期不允许网上申报 5 上期未申报 则本期不能进行网上申报 6 预期未缴款 不能在网上缴税 3 核对数据无误后 点击 提交 按钮 提交申报数据 系统提示 8 点击确定 提示申报成 2 2 缴税缴税 1 进入缴税功能 可以从 申报征收 的首页进入 或者在申报完成后进入 2 网上缴税 页面中显示企业欠税信息列表 在 待处理税款 一列可以查看到某个税种的 欠税数额明细 注 清缴税款 纳税人本次要清缴的欠税 纳税人可以修改清缴税款额 应收滞纳金 根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金 具体数额由系统计算得 出 纳税人无需填写 广东省国家税务局信息