小额贷款有限公司风险评级暂行办法.doc

深圳市潮商小额贷款有限公司风险评级参考标准业务风险评级暂行办法第一条为了正确评价业务的风险，发现信贷资产发放、管理、监控、催收以及不良资产管理中存在的问题，加强信贷管理，并为提取损失准备提供依据，制定本办法。第二条我司信贷风险评级采用以风险为基础的评级方法，以评估客户的还款能力为核心，综合考虑还款的各类来源，包括客户的正常营业收入、授信担保等因素，根据授信的风险状况和回收率确定风险评级。第三条遵循Basel 以及中国人民银行和中国银行业监督管理委员会有关信贷评级的基本原则与要求，我司信贷风险评级分为七级，七级信贷风险评级标准和中国人民银行贷款风险五级分类对应如下：七级分类级数七级分类名称人行五级分类名称1平均风险级正常2可接受风险级3关注级关注4特别关注级5次级次级6可疑级可疑7损失级损失第四条我司信贷风险评级主要参考五类因素，各类因素还包含若干子因素，对不同贷款考虑的侧重点可以不同，我司信贷风险评级参考因素见下表：序号因素子因素1品质和管理品质与我司业务关系、我司和银行信用记录、纳税记录、还款记录、逾期欠息情况、母公司或实际控制人信用记录、高级管理人员声誉、政治风险、法律风险等管理公司治理结构、管理团队、财务制度、财务主管经验、财务透明度、财务可信度、法定代表人或企业实际控制人经验、员工素质等2行业行业类型、成长性、结构行业周期、行业利润率、行业竞争程度、行业需求、行业中企业的平均生命周期、国家政策支持程度、行业景气度等行业地位在行业中的经营历史、行业地位、行业地位发展趋势、对价格的控制能力、对上下游渠道的控制能力、企业或产品知名度、市场占有率等3财务债务结构、财务杠杆、盈利能力流动性状况、资产负债率、长短期债务比例、货币资金充裕程度、应收账款质量、关联企业之间资金往来、净资本与银行负债比例、经营指标发展趋势4现金流现金流现金资产储备、银行短期授信状况、可预测的现金流、经营活动现金流、还款来源货币资金情况、经营活动产生现金流、筹资活动现金流、抵质押担保等，第二还款来源与第一还款来源关联程度等5担保类型、变现能力担保类型、保证人风险评级、抵质押物产权关系、变现能力、变现损失率、价值波动趋势、持有成本、交易市场成熟度等第五条业务部门上报项目时，由项目经理A角、B角进行初评，风险管理部进行复评，评级人员根据品质与管理、行业、财务、现金流、担保等五个因素综合考虑，利用自身的风险管理经验确定评级，以评级人员的最后评级确定业务的最终评级。第六条每次授信审批均应对客户进行风险评级，风险评级是授信审批意见的重要内容之一，在业务报批时，评级为3级（含）以下的业务，原则上不予受理；贷后监控过程中，根据客户各因素变化情况，贷后管理人员应及时对风险评级进行更新。第七条短期过桥融资业务、个人类业务，只要是项目通过公司内部有权审批人审批通过的项目均视为正常，即评级为2级（含）以上，当项目情况发生欠息、逾期等状况时，由风险管理部对风险评级进行更新，报相关领导确认。第八条对贷款项目评级的管理：一、当项目被评为3、4级时，应确定影响评级的主要原因，至少每月进行一次跟踪检查，主要由项目经理A角、B角负责，风险管理部监管经理或其他指定人员负责督办。跟踪检查的结果应并形成书面报告报相关领导；二、当项目被评为5级时，应确定影响评级的主要原因，同时针对所发现的问题制定出切实可行的解决方案。至少每两周进行一次跟踪检查，主要由项目经理A角、B角负责，风险管理部监管经理或其他指定人员负责参与，风险管理部负责人督办。跟踪检查的结果应并形成书面报告报相关领导；三、当项目被评为6级（含）以下时，应采取适时监控的措施，同时针对所存在的问题制定出切实可行的解决方案。主要由风险管理部监管经理或其他指定人员负责，项目经理A角、B角配合，风险管理部负责人督办。跟踪检查的结果应并形成书面报告报相关领导。第九条 风险管理部应每月根据平时跟踪的情况对所有有贷款余额的项目进行一次评级，报相关领导审核。以领导审核确认的结果为专项准备金的计提基础。第十条 专项准备金的计提标准：根据评级的结果，提取相应的专项准备金，具体的计提标准分别为：正常（12）级，0%；关注（34）级，2%；次级（5级）， 25%；可疑级（6级），50%；损失级（7级），100%。第十一条 专项准备金的计提方法：以每项贷款业务风险敞口为基数乘以对应的计提比率。在遵循国家有关部门和监管机构要求的前提下，按照审慎的原则，我司逐步完善与评级相对应的呆账准备政策。第十二条 本办法由风险管理部负责解释。第十三条 本办法自董事会审批通过后执行。深圳市潮商小额贷款有限公司2010年10月28日3信贷风险评级参考标准风险评级参考标准一：品质和管理风险等级品质管理1平均风险级l 客户与我司或客户经理建立信贷关系超过1年l 我司和银行信用记录良好l 纳税记录良好l 母公司或实际控制人无不良信用记录l 高级管理人员无不良声誉l 高级管理人员政治风险、法律风险较低l 和我司合作意愿良好l 组织制度合理，l 具有一定的财务管理能力，财务主管有较为丰富的专业经验l 财务报告由一般资质的会计事务所审计或虽未经审计但可信度较高l 法定代表人或企业实际控制人已经经营企业超过2年l 法定代表人或企业实际控制人具有5年以上的行业经验2可接受风险级l 客户与我司或客户经理初次建立信贷关系，或建立信贷关系时间不长l 银行信用记录良好l 纳税记录良好，或虽有过拖欠但已结清l 没有发生过欠本金，发生过欠息，但欠息时间不超过2个月l 母公司或实际控制人偶尔出现逾期或欠息，但均能在短期内结清l 高级管理人员曾经有不好的传闻，但程度很轻且现在无不良的声誉l 高级管理人员政治风险、法律风险较低l 和我司合作意愿良好l 组织制度较合理，但是管理职责存在一些不清晰之处l 具有一定的财务管理能力，财务管理缺少有经验的人员或专家l 财务报告没有经过会计师事务所审计，但仍具有较高的可信度l 法定代表人或企业实际控制人已经经营企业超过2年l 法定代表人或企业实际控制人具有一定的行业经验3关注级l 发生欠息，但能在3个月以内归还；l 母公司或实际控制人曾出现过由于流动性、经营、行业波动等问题导致的不良信用记录，但没有出现过由于欺诈、不诚信等问题产生的不良信用记录l 高级管理人员在行业、市场活社会上有些不好的评价l 高级管理人员可能面临一定的政治风险、法律风险l 和我司合作意愿基本正常l 治理结构不是很完善，管理职责和分工不是很清晰l 中层管理人员管理能力不强l 财务管理缺少有经验的人员或专家l 财务报告没有经过会计师事务所审计，可信度一般l 法定代表人或企业实际控制人具有一定的行业经验4特别关注级l 发生欠本金和欠息,但逾期90天(含)以内或欠息2期内（含）l 母公司或实际控制人曾出现过由于流动性、经营、行业波动等问题导致的不良信用记录，但没有出现过由于欺诈、不诚信等问题产生的不良信用记录l 高级管理人员在行业、市场或社会上评价比较差l 高级管理人员面临较高的政治风险、法律风险l 有时候不配合我司的调查l 在银行存在有不是由于欺诈、不诚信等问题产生的不良信用记录l 治理结构不完善，管理职责和分工不清晰l 中层管理人员管理能力不足l 主要管理人员变动频繁l 财务管理缺少有经验的人员或专家l 财务报告没有经过会计师事务所审计，可信度较差5次级l 本金和利息经常发生逾期，逾期90天以上、360天（含）以下或欠息2期以上、4期以内l 本金和利息造成损失，预计损失率在20%以上40%（含）以下l 高级管理人员在行业、市场或社会上评价非常差l 高级管理人员面临很高的政治风险、法律风险l 合作态度差，不配合我司工作l 在银行存在不良记录l 在银行或其它方面出现法律诉讼l 管理混乱，主要管理人员变动非常频繁，管理存在一定问题，而且似乎难以改善l 财务报告不真实，编制很不清晰，我司无法掌握企业真实财务状况l 主要管理人员流动性很高6可疑l 本金和利息造成损失，逾期360天以上或欠息4期以上的；l 本金和利息造成损失，预计损失率在60%以上80以下l 高级管理人员在行业、市场或社会上评价非常差l 高级管理人员面临非常高的政治风险、法律风险，可能出现骗取贷款情况l 不配合我司工作，或者无法找到企业负责人l 我司可能必须采取诉讼手段（可能丧失抵质押权）l 主要管理人员流失严重，管理很混乱，而且难以改善l 我司无法掌握企业真实财务状况7损失l 本金和利息损失严重，损失率80以上l 丧失还款能力，没有其他还款来源l 高级管理人员在行业、市场或社会上评价非常差l 高级管理人员面临非常高的政治风险、法律风险，可能涉及经济犯罪l 不配合我司工作，或者无法找到企业高级管理人员l 主要管理人员不再管理企业事务l 经营停滞，无法取得财务信息或财务信息很陈旧l 我司无法掌握企业真实财务状况风险评级参考标准二：行业风险等级行业类型、成长性、结构行业地位1平均风险级l 行业利润率中等或偏上l 竞争比较充分，一个企业不能长期维持相对优势的市场地位，有比较多的竞争者l 技术、资本、管理、行政许可等行业进入壁垒比较低；l 行业中固定费用占比不很高l 行业市场需求和利润率波动一般l 行业中企业平均生命周期一般l 行业景气度一般l 在行业中有一定的经营历史l 处于行业中等或偏上地位l 在行业中的地位处于稳定发展趋势l 具有一定的市场价格制定者地位l 对上下游渠道有一定的控制力l 企业或产品品牌知名度中等或偏上，市场声誉中等或偏上2可接受风险级l 行业利润率一般l 属于完全竞争行业，一个企业不能长期维持相对优势的市场地位，行业中有数量非常众多的竞争者l 技术、资本、管理、行政许可等行业进入壁垒低；l 行业中固定费用占比比较低l 市场需求和利润率经常出现波动，但波动幅度一般l 行业中企业平均生命周期一般l 处于中等或偏下行业地位l 发展趋势存在一定不确定性l 为市场价格的接受者l 对上下游渠道具有一定的依赖l 企业或产品品牌在当地具有一定知名度，在地方有一定的市场占有率3关注级l 行业处于过度竞争，企业数量众多，行业领先企业的财务状况也不乐观l 行业市场处于明显的供大于求的状况，行业整体存货水平偏高；l 行业负债率高，发展对负债依存度非常高；l 市场需求和利润率波动较大，受外部因素影响很大；l 行业边际利润率近3年来一直呈下降趋势。l 经营时间不长l 行业地位偏低l 发展趋势存在较大不确定性l 为市场价格的接受者l 对上下游渠道依赖程度比较高l 企业或产品品牌没有知名度，市场声誉低于一般水平4特别关注级l 行业处于过度竞争，企业数量众多，企业淘汰率很高；l 行业市场处于明显的供大于求的状况，许多企业产品滞销，存货高于正常水平；l 行业负债率过高，发展对负债依存度非常高；l 市场需求和利润率波动较大，受外部因素影响很大；l 行业边际利润率近5年来一直呈下降趋势。l 竞争能力差l 行业地位偏低l 发展趋势存在较大不确定性l 为市场价格的接受者l 对上下游渠道依赖程度比较高l 企业或产品品牌没有知名度，市场对其有一些不好的评价5次级l 行业需求不足或需求萎缩l 行业出现严重衰退l 破产倒闭企业数量明显增多l 竞争能力很弱l 行业中处于落后地位l 衰退程度不断加大l 对上下游渠道依赖程度非常高，发展空间很小l 企业或产品品牌市场不认可，市场份额缩减严重6可疑l 行业需求不足或需求萎缩严重l 行业利润率下降，甚至出现亏损且逐渐扩大趋势l 国家政策不支持发展行业，或为限制类、淘汰类行业l 几乎没有竞争能力l 行业中面临被淘汰的境地l 企业或产品品牌市场不认可，丧失了大部分市场份额7损失l 行业出现严重衰退l 国家政策不支持发展行业，或为淘汰类、禁止类行业l 没有竞争能力l 在行业竞争中被淘汰l 企业或产品品牌市场不认可，已经没有市场风险评参考级标准三：财务风险等级债务结构、财务杠杆、盈利能力1平均风险级l 流动性指标合理，流动比率一般超过1，速动比率一般超过0.7l 财务杠杆合理，资产负债率一般不超过65%l 债务结构比较合理，负债率处于行业平均水平，长短期债务比例基本合适l 货币资金基本满足短期的资金需求l 应收账款比例合理，周转速度基本正常 l 关联企业之间应收、应付账款比例基本合理，资金往来基本正常l 企业净资本与所有银行负债的比例一般大于110%l 主要经营指标基本保持稳定，波动幅度较小，销售收入、毛利率、利润率基本保持稳定，盈利能力基本保持稳定，市场份额基本保持稳定，应收账款和存货周转速度基本保持稳定2可接受风险级l 流动性指标尚可，流动比率一般超过0.8，速动比率一般超过0.5l 负债率高于行业平均水平，资产负债率一般不超过75%l 长短期债务比例略有不合理l 货币资金基本满足短期的资金需求或略为紧张l 应收账款比例偏高，周转速度偏低，逾期比例基本合理，有一定比例应收账款账龄比较长l 关联企业之间应收、应付账款比例偏高l 企业净资本与所有银行负债的比例一般大于100%l 主要经营指标有一定程度的波动，少数指标呈下降趋势。销售收入、毛利率、利润率、应收账款和存货周转速度等有一定程度波动，盈利能力略有下降，市场份额略有下降3关注级l 短期流动性资产不足，流动比率一般低于0.8，速动比率一般低于0.5l 负债率高于行业平均水平，资产负债率一般不超过85%l 长短期债务比例不合理l 货币资金有时不能满足短期的资金需求l 应收账款比例偏高，周转速度很慢，有一定比例应收账款账龄比较长，可能无法收回l 关联企业之间应收、应付账款比例偏高，资金往来不合理l 企业净资本与所有银行负债的比例一般低于100%l 主要经营指标波动程度较大，少数指标呈连续下降趋势。销售收入、毛利率、利润率、应收账款和存货周转速度等有一定波动，少数指标连续下降，市场份额下降，盈利能力下降，可能出现亏损4特别关注级l 短期流动性资产不足，流动比率一般低于0.6，速动比率一般低于0.3l 负债率高于行业平均水平，资产负债率一般超过90%l 长短期债务比例不合理l 货币资金经常不能满足短期的资金需求l 应收账款比例偏高，周转速度很慢，有较多应收账款可能无法收回l 关联企业之间资金往来不合理l 企业净资本与所有银行负债的比例一般低于80%l 主要经营指标下滑，发展呈下滑趋势。销售收入、毛利率、利润率、应收账款和存货周转速度等指标下滑，部分指标连续下降，市场份额连续下降，连续亏损5次级l 货币资金不能满足短期的资金需求l 出现流动性困难l 负债率过高，长短期债务比例不合理l 有较多应收账款无法收回l 关联企业之间资金往来不合理l 企业净资本与所有银行负债的比例一般低于60%l 主要经营指标连续下滑l 连续亏损6可疑l 自身货币资金不能满足资金需求l 遇到很大的流动性困难l 负债率太高l 有大量应收账款无法收回l 关联企业之间资金往来不合理l 经营遇到很大困难l 连续亏损，亏损幅度较大，可能已资不抵债7损失l 货币资金严重不足l 流动性出现危机l 负债率太高，净资产可能为负数l 有大量应收账款无法收回l 生产经营处于停滞状态l 连续亏损，亏损幅度很大，已资不抵债风险评级参考标准四：现金流风险等级现金流还款来源1平均风险级l 比较充足的现金资产储备l 具备一定的再融资能力，可获得银行短期授信l 可预测的现金流：可以覆盖130%的未来1-3年的需要支付的本金和利息l 经营活动现金流量稳定l 经营活动产生的现金流基本满足未来的投资需要l 经营活动中产生的现金流可以覆盖即将到期的负债l 与第一还款来源不能直接挂钩的保证、抵质押担保等第二还款来源充足2可接受风险级l 有一定的现金资产储备l 再融资能力一般l 可预测的现金流：可以覆盖110%的未来1-3年的需要支付的本金和利息l 经营活动现金流量略有波动l 经营活动产生的现金流满足未来的投资需要可能有一点较小的差距l 经营活动中产生的现金流基本可以覆盖即将到期的负债l 保证、抵质押担保等第二还款来源比较充足，但部分第二还款来源可能与第一还款来源有一些关联3关注级l 现金资产储备基本可以l 可预测的现金流：可能无法覆盖本金和利息的支付l 经营活动现金流有一点不足，经营活动净现金流可能为负数l 经营活动中产生的现金流可能无法覆盖即将到期的负债，但依靠企业筹资活动产生的现金流能够还款l 依靠保证、抵质押担保等第二还款来源可以足额归还借款4特别关注级l 现金资产储备不足l 可预测的现金流：可能无法覆盖本金和利息的支付l 经营活动现金流不足，经营活动净现金流可能为负数l 经营活动中产生的现金流可能无法覆盖即将到期的负债，但依靠企业筹资活动产生的现金流基本能够还款l 依靠保证、抵质押担保等第二还款来源能够还款5次级l 净现金流远低于预测l 现金流无法支付本金和利息，甚至不够支付利息l 现金资产非常缺乏l 现金流入很少，净现金流为负数l 依靠企业未来的现金流无法还款l 执行保证、抵质押担保等第二还款来源还会造成一定损失l 预计损失率在2040%左右6可疑l 现金资产很少或没有l 几乎已没有现金流入l 净现金流很长时间为负数l 依靠企业未来的现金流无法还款l 执行保证、抵质押担保等第二还款来源还会造成极大损失l 预计损失率在60%-80%左右7损失l 现金资产很少或没有l 没有现金流入或几乎没有现金流入l 净现金流为长期为负数l 依靠企业未来的现金流无法还款l 没有第二还款来源，或执行保证、抵质押担保等第二还款来源只能收回很少借款或无法收回借款l 预计损失率在80以上风险评级参考标准五：担保风险等级类型、变现能力1平均风险级l 风险评级为2级及以上的企业提供保证担保l 企事业单位等稳定工作人员个人担保或银行信用记录良好的个人担保l 抵质押物产权清晰，我司为抵质押物第一