往来核销流程.doc

往来业务核销产品名称：GS软件版本：GS5.2操作系统：ALL【业务背景】 企业对往来账款的简单核算主要可以通过对一些往来科目的明细核算来实现对与销售有关的应收和预收、与采购有关的应付和预付，以及与其它业务有关的其它应收、其它预收、其它应付、其它预付等账款的明细管理。其中，就包括往来核销业务的处理。由于票款之间时间差造成的未达账项的存在。在同一期间内，企业与往来单位之间的账项余额往往是不相符的，因此，企业需要进行往来核销，在指定期内将单位往来余额与单位本月日记账逐笔核对，发现其中的未达账项。往来业务核销之后，可以自动生成账龄分析数据。【应用流程】 【操作步骤】基础数据准备：进行往来核销业务前设置，包括将涉及往来业务的科目设置成为单位核算，定义需核算的具体单位信息。本专题以应收账款科目为例进行。1、往来单据初始往来单据初始就是将历史年月没有核销的业务录入。初始时注意： 单位余额的时间必须是某个月的月初余额。例如：从建账开始就使用往来账核销，若建账时间是2012年1月，那么应输入1月份以前的往来单据作为初始单据。若在5月份开始使用往来账核销，那么应输入5月份之前的往来单据。如果用户将该科目的单位往来的历史业务在【余额初始】中的辅助核算中录入,则还可以通过【读入月初余额】按钮来实现.如果用户要重新读入月初余额，可以通过【删除读入数据】按钮将读入的数据删除，然后再通过【读入月初余额】按钮重新读入。手工输入的数据不能通过【删除读入数据】功能实现。2、往来单位启用当往来单据初始完毕后，还需要进行往来单据的启用，保证录入单据的金额总和与往来单位的指定月份的月初余额相等。启用后才能进行往来核销业务。启用后可以撤销启用。3、往来业务核销核销方式选择“全部”，表示选择所有的往来单位。点击“确定”，进入往来业务核销界面。往来业务核销主要分为三个步骤：3.1、单位账转入点击【单位账转入】从凭证中导入应收账款科目的往来单位数据，根据设定的起始日期、截止日期转入已记账的辅助分录，将借方数与贷方数分为两类。在这个例子中，转入的单位数据显示在右边区域。3.2、往来业务核对将一笔业务的分录填入相同的业务号。往来业务核对方式有多种，自动对符和手工对符。3.2.1 自动对符自动对符有两种方式：顺时全额核销和依据金额核销。顺时全额核销：指按业务日期依次核对，填入相同的业务号。这种自动核销方式适用于多对多的核销业务。依据金额核销：指将金额相等的两笔业务填入相同的业务号。这种自动核销方式适用于一对一的核销业务。3.2.2 手工对符手工对符有两种方法：在凭证中录入业务号和往来业务核销中录入业务号。 第一种方式：在凭证录入时，辅助信息中录入往来单位的金额和业务号、业务时间。第二种方式：在往来业务核销时，手工将一笔对符业务输入相同业务号。本例中，选择自动对符，按照顺时全额核销，进行对符，系统会自动判断对符业务，并在业务号中，填入相同的字段，以HX开头，表示核销。点击【保存业务号】，完成了对符工作。4、业务核销将业务号相同的分录核销，若有余数，将余数放在金额大的一方。本例中，点击【业务核销】，会将相同业务号的数据核销，并显示已核销金额、未核销金额等，如下图：核销时一次可以核销一个单位的往来业务，也可以核销所有单位的往来业务。核销的记录也可以取消核销。点击【取消核销】后，核销的记录会重新显示出来。【是否按强制方式核销】此选项是针对业务号相同的分录核销，若有余数时的处理。下面举例说明：例如应收账款借方5000，贷方5500这一笔业务进行核销不按强制方式核销：进行【业务核销】以后，应收账款借方的这一笔分录被核销掉了，软件中不在显示了，而应收账款的贷方这一笔分录的【金额】栏不变，仍显示5500，但【已核销金额】栏变为5000按强制方式核销：进行【业务核销】以后，应收账款借方与在【不按强制方式核销】下是一样的，区别是应收账款的贷方这一笔分录【金额】栏变为500（5500-5000=500），【已核销金额】栏仍为0。并且当你在【取消核销】以后，贷方分录由以前的一笔变为二笔即：贷5000，贷500。5、核销记录查询用以查询已被核销的记录6、余额构成分析本功能通过自定义查询报表格式功能，可以完成各种任意余额表的查询。可以根据本企业实际需要，把常用的分析条件保存起来，在以后查询时，直接选择定义的格式，不必每次定义。 点击完成后，显示出查询数据。数据来源：从未核销的往来凭证分录中统计余额的构成。7、结转上年数据上一年财务结束后，进入下一年（即本年），把上年未核销完的往来单据转到本年。如果上年和本年的往来科目没有发生变化，请直接选择本年科目，然后转入。 如果科目调整了， 请选中跨年度往来科目发生变化选项，并选择上年和本年对应的往来科目，然后结转。例如： 上年 应收账款 1131，今年改为 1131001，则选择上年科目 1131,本年科目1131001,然后转入。 【注意】：(1) 如果跨年度往来科目发生变化，本功能只适合上年科目和本年科目一对一的情况， 如果上年的多个往来科目都调整到今年的一个往来科目上，或者上年一个往来科目调整到今年的多个往来科目， 这里不能进行结转。请到往来单据初始菜单重新初始对应的往来科目，然后启用并核销。 (2) 如果没有上年数据，这里