江西省抚州市临川区450头良种母猪繁育基地新建项目可行性研究报告

第一章 总论 1 第一章 总论 1.1 项目单位基本情况 1.1.1 概况 项目单位名称：江西省宏绿实业有限公司 所有制形式：有限责任公司 发展历程：公司成立于 2005年 6月 24日，主要从事优良种猪繁育、农业综合开发等业务。多年来公司立足农业，面向农村，服务农民，在为农服务中发展壮大，至 2008年 10月底，资产总额达 2056万元，销售收入达 6797万元，联接和带动农户 400多户，助农增收 5000 多元。同时公司注重企业声誉和社会形象。热心公益，为当地农村修路搭桥，捐资助学等，受到社会好评。2008 年评为江西省农业产业化龙头企 业、江西省下岗再就业创业基地。 产品类型：公司主导产品三大类：一是优良种猪繁育大型基地年可繁育 6300头；二是景观树木 30余种；三是水面立体养殖。 主营业务：公司以繁育优良种猪为主业，年提供二元优良种猪 6300头，同时开拓园林、园艺、城市绿化、美化等业务。 管理制度 : 公司实行董事长（法人）领导下的总经理负责制，总经理负责整个公司经营管理，对董事长负全责。 管理模式：采取现代企业管理模式，即董事长领导下的总经理负责制，总经理对董事长负责，部门经理对总经理负责，职工对部门经理负责。工作落实，责任到人，奖罚分明 ，促进发展。 第一章 总论 2 人员结构：公司有员工 68 人，季节性临时工 133 人，其中大中专学历 15 人，有专业职称（园艺师、农艺师、兽医师） 17人，分别占员工数 22%、 10%。为了企业持续发展，公司经常举办技术培训和专业讲座，提高员工的综合业务水平。 1.1.2财务状况 财务状况表 表 1-1 序号 科目 07 年指标 (万元 ) 08 年指标 (万元 ) 1 资产总额 2056 2087 2 固定资产 1283 1317 3 流动资产 773 770 4 负债总额 175 134 5 所有者权益 1882 1953 6 实收 资本 580 580 7 营业收入 6797 6820 8 净利润 82 85 9 营业利润率 1.8% 1.9% 10 净资产收益率 4.4% 4.35% 11 投资报酬率 14.1% 14.7% 12 资产负债率 8.5% 6.4% 13 流动比率 4.42 5.74 14 速动比率 1.73 1.80 第一章 总论 3 1.1.3法人代表基本情况 梅青春，男， 38 岁，大学本科，法律专业， 2005 年 6 月 24日创办江西宏绿实业有限公司，兢兢业业经营企业，在立足农业，面向农村，服务农民中发展壮大，企业总 资产达 2056 万元，销售收入 6797 万元，联接和带动农户 400 多户，助农增收户均 5000多元， 2008 年企业评为江西省农业产业化龙头企业、江西省下岗再就业创业基地、企业银行资信 AA 级。 梅青春先生热心公益，乐于助人，捐资助学，修路搭桥，救灾捐款，服务社会多年，受到社会好评。 1.2 项目建设方案 1.2.1 项目名称、建设性质及建设地点 1、项目名称： 2009 年江西省抚州市临川区 450 头良种母猪繁育基地新建项目。 2、建设性质：新建项目。 3、建设地点：抚州市临川区云山镇南光村。 1.2.2项目建设条件 1、江西宏绿实业有限公司 2008年评为江西省农业产业化龙头企业，江西省下岗再就业创业基地，企业有实力，有人才，有技术，可以承担此项目建设。 2、有政策支持。随着三农政策的进一步落实，政策支持力度将更大。 3、有当地农村支持和农民的参与，公司与当地农户签订了第一章 总论 4 50 年土地租赁经营合同，与 400 多户农户签订了联接合同，公司与农户是利益联接体，农户助企业发展，企业促农户增收。 1.2.3建设规模及产品（或经营）方案 1、产品方案：年出栏 6300头二元优良种猪。 2、建设规模：长期存栏生产型一元优良母猪 450 头，交配型公 猪 25头， (一头公猪可交配 20头母猪 )，年出栏二元优良种猪 6300头。 3、组织管理方案： 为了严格项目组织管理，确保项目达标，公司研究决定： (1)成立由董事长直接领导的项目工程领导小组，负责整个项目领导协调服务工作。 (2)成立由公司财务总监负责的项目财务管理小组，负责项目资金的使用和管理。 (3)成立由公司良种猪繁育部负责的项目建设小组，负责项目具体落实和实施。 (4)成立由公司办公室负责的项目保障小组，负责项目的技术培训，学习、后勤保障等工作。 各部门各司其责，密切配合，目标一致，确保项目提前完成。 1.2.4 技术、设备、建筑物（主体工程） 1、技术来源：省良种猪繁育中心，市、区良种猪养殖场，本公司良种猪繁育部，与省内外同行交流学习。因此，技术成熟，来源可靠、可信、可得、先进。 第一章 总论 5 2、主要设备名称、数量等：高效科学防疫消毒化验检疫设备一套，通风、保温设备一套，供水、供电设备一套，以及污水处理、无害化处理设备系列。 3、主要建筑物（主体工程）类型、面积或数量等：新建猪栏 5040 平方米、人工授精房 700 平方米、产房 700 平方米、管理房 1000平方米。 4、项目建设期： 14 个月（ 2009年 1月 -2010年 2月 ） 分三阶段进行。 第一阶段项目准备。时间 2009年 1月 -2009年 2月，内容：成立领导小组，负责 建立和制定项目管理责任制， 负责 编制可行性研究报告、规划设计、施工准备 等。 第二阶段项目实施。时间 2009年 2月 -2010年 1月，内容：基础设施建设，一元优良种母 (公 )猪引进，技术人员学习培训，生猪养殖专业户培训。 第三阶段检查。时间 2010 年 01 月 -2010 年 2 月。内容：基础设施建设符合工程规范，一元优良母 (公 )猪引进品质优良，技术培训合格等。 1.3 投资结构及资金来源 项目总投资 681.33 万元，其中基 础设施投资 414.83万元。一元优良种母 (公 )猪引进投资 133.5万元，技术培训费 3万元。流动资金 130万元。 资金来源 :企业自筹资金 546.33万元，申请国家农业综合开第一章 总论 6 发财政补助资金 135 万元，其中：中央财政补助资金 90 万元，地方财政配套补助资金 45万元。 1.4 项目效益 项目建设期为 14 个月 ，按一头母猪一年生二窝，一窝 7 头保守计算，则 450 头良种母猪年产二元种猪 6300 头，第二年即能实现盈利近 168.8万元，经济效益相当可观。 良种母猪繁育基地远离村庄，毗连公司 1500 余亩苗木基地和近 600亩水库。基 地猪粪发酵后堪称最好的有机肥，按年产有机肥 850 吨计，有机肥水 5300 吨，可以减少 100 多吨化学肥料的使用。不但可以降低苗木和水产养殖的生产成本，而且可以有效的改良土壤、改善区域生态环境。 项目建成后可以发挥区域辐射带动作用，直接或间接联接生猪养殖专业户 800 多户，按户均 2 人计，可转移劳力 1600 人。按户均养二元优质良种猪 4头，户均盈利可达 10000元。农民增收，农业增效，社会效益相当明显。 1.5 可行性研究报告编制依据 (1)江西省人民政府关于促进畜牧业持健康发展的实施意见，赣府发 (2007)21号。 (2)中共中央国务院关于落实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收的若干意见（ 2008年中央 1号文件）。 (3)江西省农业标准化示范区建设实施方案的通知，赣农字 (2008)33号 第一章 总论 7 (4)关于抓紧组织申报农业基本建设项目的紧急通知赣农计字 (2008)195号 1.6 综合评价 综上所述，实施 6300 头优良种猪繁育基地建设项目十分迫切和必要。临川是农业大区，农业人口占 70%以上，转移农村劳动，促进农业发展，帮助农民增收是各项工作中的重中之重。本项目可以直接联接生猪养殖专业户 400多户，按户均 2人计可转移农村劳力 800人，户均养二元优质良种猪 4头，平均每头利润2500 元，年出栏仔猪 56 头，户均增收可达 10000 元（获利），人均 5000 元，增效十分明显。实施本项目可以促进农村经济快速发展，更好的发展和建设社会主义新农村。 本项目切实可行。 一是项目实施技术可靠，有上级政策支持，专业研究机构参与，有公司技术人员指导实施，项目技术有保证。 二是项目资金有保证。项目投资 681.33 万元，企业自筹546.33万元，占项目投资 80%，财政补助资金 135万元，占投资20%。 三是项目建设地址选在临川区云山镇南光 村，是本企业苗木基地所在，优良种猪繁育基地的猪粪发酵后是最好的有机肥，基地年产有机肥 850 吨，有机肥水 5300 吨，可以减少 100 多吨化学肥料的使用，有效的改善项目区生态环境，改造土壤，促进生态良性发展，节约生产成本。 第一章 总论 8 四是本项目技术成熟，政策支持，农民参与，市场需要，有较大的投资回报，除特大自然灾害和疫情外，风险评估为零。 解决项目风险的对策。一是加大疫情防治力度，增加疫情防治投入，预防为主，防治结合。二是参加农业自然灾害保险，弱化和化解风险。三是提取风险准备基金，分解风险。 项目签约生猪养殖专业户 400多 户，户均 2人，转移农村劳力 800 多人，户养 4 头， 400 多户养猪专业户年出栏仔猪 2.24万头。可见，项目带动作用十分明显，而且项目建设后对当地的生态环境，土壤改造也十分有利，是利国利民利企业的好项目。 第二章 背景及必要性 9 第二章 背景及必要性 2.1 项目建设背景 公司是从农业开发的省级农业产业化龙头企业，省下岗再就业创业基地，长期坚持立足农业，面向农村，服务农民，促进农业增效，农民增收。农民所想所盼就是企业需要去做的，农民在生猪养殖中最需要的：一是良种，二是技术，三是跟踪服务，企业就利用自身优势及时跟进，谋求发展。适逢中央一 号文件出台，借着中央政策的强劲东风，公司及时实施 6300 头优良种猪繁育基地建设项目，既解决农民所想所盼的问题，又促进企业深入发展，实现双赢。当前项目存在的问题，一是资金缺口，二是防范风险。争取财政专项扶持资金，可以解决资金缺口，参加农业保险，提取风险准备基金，可有效防范风险。 2.2 项目建设的必要性 项目建设有利于促进农业经济结构调整和农民增收。项目联接生猪养殖专业户 400多户，转移农村劳力 800多人，人均增收约 5000 余元，效益十分明显。项目建设有利于落实党的 “三农 ”政策。中央 1号文件专门针对农业发展，农 村建设，农民增收问题，针对解决民生问题而制订的。公司乘着中央 1号文件强劲东风，实施项目，是落实中央一号文件的具体表现。项目建设有利企业发展，提高效益，服务社会。项目实施后，每年可给企业增加销售收入 496万元，获利 168.8万 元，社会效益更是明显，农民增收 5000余元，可以说是经济效益、社会效益具佳的项目。第三章 建设条件 10 第三章 建设条件 3.1 项目区概况 3.1.1 建设地点选择 项目位于江西省抚州市临川区云山镇南光村，距省道（昌抚公路云山段） 5公里，距昌抚高速公路 7公里，交通十分便利。项目单位长期合法租赁南光村、肖坊 村土地 1500余亩，租期 50年，用于农业开发。 3.1.2 自然条件 云山镇丘陵山区居多，适宜种植苗木。公司有 1500 余亩园林苗木基地，项目建于苗木基地距南光村 3公里处。项目区远离村庄，自然环境优良，适宜优良种猪繁育。 3.1.3 社会经济状况 项目所处区域为欠发达地区的农村 ,主要收入来源于一年两季的稻谷生产和精壮劳力的外出打工。由于受世界金融风暴的影响，现外出打工人员已陆续回到农村，农村劳动力密集，大部分农民更迫切希望经济状况能得到进一步改善和提高。 3.1.4本行业及关联产业发展现状 项目联接生猪养殖专 业户，具有生猪养殖经验，周边养猪农户，勤劳能干懂技术，与公司有长期的合作关系，互利互惠，共同发展。项目可以促进公司苗木基地建设，猪粪发酵后是高效有机肥， 对 改造土壤、改善生态 环境十分有利 ，为 近百亩南丰蜜桔及各种水果提供高效有机肥，又利于水 产 养殖。同时节约了苗木第三章 建设条件 11 栽培 和水产 养殖 成本，起到事半功倍的效果。 3.2 项目建设条件优劣分析 3.2.1政策、资源、市场、科技、环境，基础设施条件等。 (1)政策：项目有政策支撑，党和国家出台了一系列关于改善民生、支持农业的有关政策，这是实施项目的强劲动力。 (2)资源：项目资 源充裕。一是省内有许多专业良种猪繁育研究构构，养殖场可以参观学习培训。二是优良母 (公 )种猪可选性大，可以比较、鉴别，好中选优。三是养猪有群众基础，项目联接生猪专业户达 400多户，还有农户在等待联结加盟。 (3)市场：项目市场面广，一元优良种母 (公 )猪引进有广泛的市场可供选择。二元优良种猪出售，有签约联接的生猪养殖专业户。 (4)科技：项目有科技保障，公司与省内外人士院校有长期业务关系，聘请了专家学者为企业服务，与省内外同行有业务关系，可以相互学习，不断提升公司科技能力。 (5)环境：项目环境条件好，一是交通 便捷，距省道仅 5 公里。二是自然条件好，处于公司苗木基地，远离自然村庄 3公里，形成自然隔离带。三是两个基地互补，优良种猪繁育基地年产有机肥 850吨，有机肥水 5300吨，可有效的改造土壤、改善环境 ，促进 苗木 的生长。苗木 基地 又可 绿化荒山、 保持水土、 净化环境 。 (6)基地设施条件好：基地在原基础上扩建，依照项目标准实施，项目完成后的基地设施将更完善，更有利项目发展。 第三章 建设条件 12 3.2.2主要障碍因素及解决方案： 项目主要障碍有： 一是资金因素，项目资金缺口 135万元 。 二是风险因素，项目抗风险能力较弱，主要是大的疫情及大的自然 灾害。 解决方法： 一是申请 中央财政补助资金 90 万元 和 地方财政配套补助资金 45 万元，解决 资金缺口。二是增加投入， 以防为主，防治结合 ， 并 采取 参加农业保险 、 提取风险准备基金 等措施弱化和化解风险，增强 企业 抗风险能力。 第四章 市场分析与销售方案 13 第四章 市场分析与销售方案 4.1 市场分析 4.1.1项目产品市场供求现状 项目产品是解决民生问题 和“菜篮子”工程的有效途径之一。在农村， 只要种猪品质优良 、 生长快 、 抗病疫能力强，就有市场 ，生猪养殖 就能 步入良性循环 的轨道。该 项目产品年出栏优良种猪6300 头 ， 全部签订合同，联接生猪养殖专业户 。 就项目 产品目前而言，合同销售，提供技术，产销平衡。 4.1.2市场前景分析 项目产品市场前景好，中国是人口大国，解决民生问题，是国家各项工作的重中之重，生猪生产要发展，就要不断提高种猪质量。本项目实施 6300 头优良种猪繁育基地建设，就是解决生猪养殖户优良种猪供应问题，项目一经提出，联接生猪养殖专业户便要求合同订购，并要求参加技术培训，接受技术指导，因此，项目产品市场前景十分好。 4.1.3项目产品的市场竞争优势分析 本项目在技术研发上，技术支撑上有优势，公司与省内外大专院校签有长期合作协议，企业有专业技术人员 7人，有大专学历和相关职称人员 15 人。科技是第一生产力，企业重视投入和人才培养，有科技支撑和人才优势。项目繁育种猪品种优良，在市场上就有竞争能力，企业是省龙头企业，有良好的企业形象和商业信誉，为广大农户欢迎，这也是企业的竞争优势。 第四章 市场分析与销售方案 14 4.2 营销策略、方案、模式和进度 本项目采用联接生猪养殖专业户加订合同，加技术指导培训的营销策略，确保公司及生猪养殖专业户的利益。项目方案，采用分片包干，分类指导，责任到人的做法，确保每 户生猪养殖专业户受益。项目模式和进度采用培训和现场指导相结合，交流和参观相结合，举办四期生猪养殖专业户培训班，指派 16 人分四组到片区进行指导，本项工作与项目实施同步进行。项目结束，培训学习结束。 4.3 市场风险分析 4.3.1项目产品市场风险因素分析 项目产品市场风险来自于不可预见的自然灾害和特大疫情，这是人力在目前无法抗拒的。 4.3.2防范和降低风险对策 公司采取提取风险基金和参加农业保险防范和降低风险，以防为主，防治结合，把风险弱化和化解到最低。 第五章 建设方案 15 第五章 建设方案 5.1 产品方案和建设规模 产品方 案：年出栏 6300 头优良种猪，种猪特点：生长快，抗病毒，抗病疫，瘦肉率高。 建设规模：长期存栏生产型一元优良母猪 450头，交配型公猪 25 头， (一头公猪可交配 20 头母猪 )，年出栏二元优良种猪6300头。 5.2 建设规划和布局 项目规划在云山镇南光村，周边 5公里无垃圾现场，屠场等污染源， 3公里内无村庄，按生态养猪场要求规划布局。 5.3 建设标准和产品标准 项目参照生猪标准化规模养殖场栏舍建设标准化建设，配备通风，保暖，降温相关设施。 一头一元优良母猪，一年可生产两窝二元优良种猪，每窝 7头（按保守计）。 5.4 生 产工艺技术方案 5.4.1 工艺（技术）路线及流程图 一元优良种母 (公 )猪引进 防疫检查 分配饲养 发情期交配 分娩期护理 仔猪护养 二元优良种猪出栏 技术人员跟踪服务 信息反馈 改进提高。 5.4.2主要工艺（技术）来源的可靠性和可得性 聘请专家学者为企业进行技术指导服务，常与省内外同行联第五章 建设方案 16 系，吸取成功经验，严格按生猪生产期的具体饲养要求做好通风、降温、保暖等工作。 5.5 设备方案 5.5.1设备选型 1、高效科学防疫消毒化验检疫设备 2、通风，保温，供水，供电设备 3、污水处理，无害化处 理设备。 5.5.2设备来源 网上优选，招标定购 5.5.3设备清单 1、清毒设备系列一套。 2、检验、检疫设备系列一套。 3、通风保温设备系列一套。 4、供水、供电设备一套 (变压器、电杆、电线、水暖、管件 )。 5、沼气池仪器设备系列（固液分离机、三相分离器、气水分离器、脱硫塔等）。 5.6 建筑方案 5.6.1 建筑物（主体工程） 猪栏 5040 平方米、人工授精房 700 平方米、产房 700 平方米、管理房 1000平方米。 5.6.2 辅助工程、其它工程 本项目辅助配套工程包括沼气池、围墙、机耕道 、水泵房 等建设项目，其他 工程含供水供电系统、排污沟等建设项目。 5.7 节能减排措施 第五章 建设方案 17 项目实施后，年产有机肥料 850吨，按 150元 /吨，增收 12.8万元，年产有机肥 5300 吨，按 12 元 /吨，增收 6.4 万元，两项增收近 20万元，可减少使用化学肥料 100多吨，效益十分明显。同时有机肥料改造土壤，保护生态、利国利民。 5.8 项目建设工期分月进行安排，绘制工程建设进度表。 项目分三阶段实施：第一阶段 项目准备，时间 2009 年 1月 -2009 年 2 月 ；第二阶段 项目实施，时间 2009 年 2 月-2010 年 1 月 ；第三阶段 项目检查，时 间 2010 年 1 月-2010年 2月 。 项目工程进度表 表 5-1 建设内容 2009 2010 1 2月 2 6月 6 10月 10 12月 1 2 月 项目前期工作 编制可行性研究报告 规划设计 施工准备 土建工程 仪器设备采购及安装调试 第五章 建设方案 18 技术人员 学习培训 一元优良种母(公 )猪引进 项目检查 验收 第六章 环境影响 19 第六章 环境影响 6.1 环境影响 本项目建设能有效的改变项目周边环境 ,项目 建成后 ,年产有机肥 850吨 ,有机肥水 5300吨 ,减化学肥料使用 100多吨 ,改造项目区土壤和生态环境 ,保护生态平衡 ,形成生态良性循环。 6.2 环境保护与治理措施 本项目十分重视环境保护 ,项目规划建设有污水处理 ,病死猪无害化处理、防疫、检疫设施建设等，做到变废为宝，保护环境、预防疫情、防治结合，促进生态平衡。 6.3 评价与审批 本项目属新建项目，项目受到当地党委、政府高度重视和大力支持，环保部门环境评估优良，同意项目建设。 第七章 项目组织与管理 20 第七章 项目组织与管理 7.1 组织机构与职能划分 项目建设项目阶段成立领导小组，由 董事长梅青春亲自负责项目进度和项目工程质量。项目竣工后，成立优良种猪繁育场，负责项目的经营管理，实行场长负责制，场长对董事长负责，对经营管理负责，员工对场长负责，技术人员对技术工作负责。 7.2 劳动定员 劳动定员 15人，其中技术人员 5人。运行模式：目标管理、效益挂钩、联结农户、跟踪服务、技术指导、实现双赢。 7.3 经营管理措施 项目建设阶段实行项目责任管理，竣工后实行经营目标管理，建立工程质量后期跟踪服务责任制，生产管理责任制，财务管理责任制，销后跟踪服务责任制，技术指导责任制，用制度约束人、管理人、感化 人。 7.4 技术培训 本项目实施中就有计划的安排培训学习 ,一是技术人员赴外地参观学习考察 ,二是生猪养殖专业户技术培训 ,举办四期培训班，将生猪养殖专业户全部培训一次 ,使他们掌握主要的生猪养殖技术、理论等相关知识。 7.5 劳动安全、卫生与消防 公司与员工签订劳动合同，进行安全培训和安全教育，严格卫生制度，定期杀菌消毒，严格防疫检疫制度，确保安全无事故。第八章 项目投资估算与资金来源 21 第八章 项目投资估算与资金来源 8.1 投资估算依据 项目投资依照有关项目工程预决算制度执行 . 8.2 投资估算 8.2.1 总投资 项目总投资为 681.33万元 ,其中投资工程建设 414.83万元，生物资产投资 133.5 万元 ,流动资金 130 万元，良种猪养殖人员培训费 3万元。 8.2.1.1建设投资 项目建设投资 551.33万元。 8.2.1.2流动资金 项目流动资金 130万元。其中，铺底流动资金 80万元。 8.3 资金来源 8.3.1中央财政资金 申请中央财政补助资金 90万元。 8.3.2 地方财政配套资金能力分析 本项目地方财政配套资金 45万元 ,由省、市、区三级财政配套。 8.3.3 自筹资金及来源 企业自筹资金 456.33万元 ,由各股东筹集。 8.4 资金使用 和管理 8.4.1 财政资金使用和管理 第八章 项目投资估算与资金来源 22 财政补助资金用于以下几个方面： 1、良种母猪引进 80万元。 2、良种公猪引进 4 万元。 3、 主要 生产车间 24 万元。其中： 新建猪栏 20 万元 ， 管理房建设 4万元 。 4、 配套工程 12万元 。其中： 沼气池建设 8万元， 围墙 建设2 万元 ，水泵房及机耕道建设各 1万元 。 5、 设备投资 13 万 元 。其中： 沼气池设备 10 万元， 供水供电系统 3万元 。 6、前期工作费 2万 元 。 建立严格的项目财务管理制度 ,做到专款专用 ,绝不占用不挪用一分。 8.4.2 银行贷款使用和管理 银行贷款资金使用按银行贷款合同执行 ,全部用于项目流动资金上。 8.4.3 其它 项目自筹资金的使用由董事长安排 ,按项目合同和进度划拨 ,专款专用 ,确保资金落实。 第九章 财务评价 23 第九章 财务评价 9.1 财务评价依据 (1)贴现率 8%。 (2)项目计算期 10年。 (3)生产规模 6300头二元优质种猪 ,产值 496万元。 (4)税收政策：中华人民共和国增值税暂行条例及其实施细则、中华人民共和国企业所得税法及其实施条例。 9.2 营业收入、营业税金和附加估算 营业收入：项目完后 ,年出栏质优质种猪 6300 头 ,平均重 50公斤 788元 /头 ,计营业收入 496万元 。 9.2.1 营业税金及附加 本项目免税 9.3 总成本及经营成本估算 9.3.1 单位产品生产成本估算 一、一元种母 (公 )猪生产成本 (1)种母猪生产期饲料 305天 2kg2.4元 / kg=1464元 (2)种母猪哺乳期饲料 60天 2.5kg2.4元 / kg=360元 (3)种公猪饲料 360天 2.4kg2.4元 =2102.40元 20=105.12元（每头公猪可供 20头种母猪交配） （ 4）其它费用 400 元，防疫费 56元 /年，水电费 40元 /年，工资 280元 /年，管理费 200元 /年，年成本为 976元。 每头种母猪年产两窝，均窝 7 头，计 14 头二元优质种猪，第九章 财务评价 24 摊到二元优质种猪成本为 69.71元 /头。 二、二元优质种猪生产成本 1、哺乳期饲料 21天 1头 21天 0.05kg3元 =3.15元。 2、保育期间饲料 15天 1头 15天 0.15kg3元 =6.75元。 3、中猪饲料 (10kg-50kg)20天 1头 20天 0.5kg3 元 =30元。 4、一窝小猪（ 7 头）的其他费用 790 元（防疫费 90 元、水电费 60元、工资 140元、管理费 500元），每头小猪应分摊的费用为 112.86元。 合计每头二元优质种猪成本为 152.76 元。 每头二元优质种猪生产成本累计为： 69.71 元（一元种母猪饲养费） +152.76（二元优质种猪成本） =222.47元 9.3.2项目总成本估算 1、一元种母猪生产成本 450头 1824 元 =82.08万元 2、一元种公猪生产成本 25头 2102.4元 =5.26万元 3、二元优质种猪生产成本 6300头 222.47元 =140.16万元 1+2+3=82.08+5.26+140.16=227.5万元 4、销售费、管理费及其它综合费用： 20万元 项目 经营 总成本为 247.50万元。 9.4 财务效益分析 9.4.1盈利能力分析 项目总生产成本为 328万 元 /年，项目销售收入为 496万元。第九章 财务评价 25 (二元优质种猪 788 元 /头，年出栏 6300头 ) 综合费率（ 16.2%）： 80.55 万元，年盈利能力为 168 万元，项目建设期为 14个月 ，第二年盈利 168万元。 9.5 不确定性分析 9.5.1 盈亏平衡分析 项目固定成本为 214.37万元，二元优质种猪平均售价为 788元 /头，单位可变成本为 185.65 元 /头，盈亏平衡点产量为年产二元优质种猪 3556 头，盈亏平衡点销售收入为 280.38 万元（绘制的 盈亏平衡分析图见附图）。 9.5.2 敏感性分析 销售价格、经营成本对项目投资敏感性分析表见附表 12，绘制的销售价格、经营成本变化敏感性分析图见附图。 9.6 财务评估结论 项目经营成本为 227.50万元，总成本 247.50