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文档简介

账户设置说明资产类:1. 现金下设二级科目：人民币、美元2. 银行下设二级科目：人民币、美元均设辅助核算项目-客户：开户银行+末四位银行账号3. 应收账款下设二级科目：个人、公司均设核算项目-客户4. 预付账款下设二级科目：个人、公司均设核算项目-供应商5. 其他应收款下设二级科目：公司（无发票的客户）、个人（个人借支及备用金）、押金、待摊费用、内部往来（集团公司间内部往来）、其他均设核算项目-客户6. 固定资产资产类别类别编码类别名称计提属性计量单位使用月限净残值率(%)折旧方法名称01办公家具正常计提605%年限平均法02交通及运输工具正常计提485%年限平均法03电子设备正常计提365%年限平均法详见固定资产管理制度（实行）7. 长期股权投资、长期股权投资减值准备、可供出售金融资产均设核算项目-公司负责类1. 应付账款下设二级科目：个人、公司均设核算项目-供应商2. 预收账款下设二级科目：个人、公司均设核算项目-供应商3. 应付职工薪酬下设二级科目：工资、职工福利、社保、公积金、公会经费、职工教育经费、辞退福利、非货币性福利均设核算项目-部门4. 应交税额下设二级科目：应交增值税、未交增值税、应交营业税、应交个人所得税、应交企业所得税、应交附加费、印花税5. 其他应付款下设二级科目：社会保险（公司）、社会保险（个人）、公积金（公司）、公积金（个人）、个人（老总汇款）、 预提费用均设核算项目-供应商损益类1. 主营业务收入按各公司经营范围下设二级科目例：咨询服务费、借款管理费（财富网络）2销售费用 下设二级科目：（均设部门核算） 销售费用 员工工资 五险一金 员工福利费 会务费 业务招待费 广告宣传费 市场费 礼品费 租赁费 交通费 印刷费 咨询费 培训费 车辆使用费 担保费 通讯费 汽油费 水票费 办公费 活动费 服务费 差旅费 其他2. 管理费用下设二级科目：（均设部门核算）管理费用 员工工资 五险一金 员工福利费 差旅费（国内） 差旅费（国外） 交通费 会务费 业务招待费 印刷费 租赁费 物业费 水电费 办公用品 办公费 员工培训费 车辆使用费 车辆修理费 汽油费 固定资产折旧费 长期待摊费用摊销 居间服务费 快递费 低值易耗品摊销 通讯费 网络费 广告宣传费 设计费 装修费 招聘费 咨询费 印花税 预提费用 审计费 服务费 活动策划费 运输费 保管费 技术服务费 无
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