差旅费报销管理制度(2014-9-10).doc

深圳市瑞达投资有限公司差旅管理制度差旅管理制度一、总则第1条 为加强公司的财务管理工作，统一各部门的差旅费报销程序及规定，本着勤俭节约、强化管理的原则，结合公司的具体情况，制定本制度。第2条 公司所有在职员工，因工作需要（包括参加各种会议或培训）在国内出差，均依据本制度相关条文执行。第3条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、包干费用和市内交通费。第4条 各部门有责任根据本单位经费预算控制差旅费支出，建立严格的差旅审批制度，控制出差人数和天数。第5条 本制度适用于公司员工国内出差的报销。二、出差审批办法第6条 差旅申请程序1.员工因工作出差应填写差旅审批表，按审批程序报批，经所在部门经理签字确认、分管副总审核、董事长/总经理批准后，将批准后的差旅审批表交差旅主管部门办理交通、住宿相关事宜及备案。员工填写的差旅审批表须注明差旅方式、差旅事由及差旅费/暂支差旅费、差旅时间及差旅地点等。报销人在报销时将审批后的差旅审批表附在报销单据后；2.出差人员借款需持批准后的差旅审批表，填写“借款审批单”，列明用款计划，由部门负责人签字后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款；3.董事长的差旅审批表由股东指定的代表审批。第7条 差旅费报销程序1.员工出差返回后应在十天内报账,报销须填写“费用报销单”，并填写相关事项交部门经理、分管副总审核，再交财务部审批；同时提交书面形式的出差情况报告，报告中应包含出差目的和结果，发现问题和建议等；2.董事长出差发生的差旅费由股东指定的代表审批后报销；3.出差时借款，应本着“前账不清、后款不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。第8条 出差的批准权限1. 短途出差，一日往返的申请由部门经理批准；2. 二日至五日以内的差旅申请由分管副总批准；3. 长期驻外的外派人员，视为常驻人员, 常驻人员名单须由相关部门提出申请报财务备案；4. 出差途中因病或遇意外灾害，或因工作实际需要，必须电话或邮件汇报，经批准后方可延时，不得借故或因私延长出差时间，否则除不予报销异常部分差旅费外，并依情节轻重论处。第9条 费用标准国内差旅费开支标准 单位（元/天） 级别职务火车高铁/轮船飞机汽车住宿费包干费用一线城市其他地区差旅补助费总经理级软卧一等座经济舱实报实销实报实销实报实销实报实销副总/总监级软卧一等座经济舱实报实销650500180部门经理级硬卧二等座经济舱实报实销550400100主管/工程师硬卧二等座经济舱实报实销45035080其他人员硬卧二等座经济舱实报实销40030060三、差旅报销办法第10条 交通费报销办法1.城市间交通费据实报销：出差外地市区交通费填写在差旅申请表中“差旅事由及差旅费/暂支差旅费”栏，须在票据背面注明时间、起止地点和事由；2.乘坐飞机往返机场的专线大巴费用、乘坐符合规定交通工具的人身意外伤害保险（限每人每次一份），可凭据报销。第11条 住宿费报销办法1.差旅标准中住宿的标准为上限标准，出差人员报销住宿费时凭酒店发票实行限额报销，凡超住宿标准的，超标部分由个人自理，特殊情况须提交书面说明并经总经理批准；2.出差人员由接待单位免费接待、住在亲友家、出差本人家庭所在地或无住宿费票据的，一律不予报销住宿费；3.工作人员外出参加会议或接受培训，报销差旅费时须附相关通知函件或简章，伙食和住宿由主持召开单位负责的，与会人员不再报销伙食补助费和住宿费；参加会议或接受培训期间主办单位开具的资料费收据，必须将所发资料交财务部门验收，经审核批准后，方可报销；4.住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿；5.取得住宿费发票时，应要求开票单位据实完整填写发票相关内容（公司名称、开票时间、住宿起止时间、大小写金额、开票方盖章）；6.开具发票需填写抬头的，需填上公司全称：深圳市瑞达投资有限公司；7.为鼓励勤俭节约，如实际住宿费达不到规定标准的，按其节约部分的30%给予补助。第12条 补助费报销办法1.出差人员的差旅补助费实行包干办法，包含出差地市内交通费、伙食费、通讯费，按出差的自然（日历）天数计发，计头不计尾；2.出差人员的差旅补助费填写在差旅审批表中“差旅事由及差旅费/暂支差旅费”栏，无须提供发票；3.外派人员常驻期间及返回深圳总部期间无补助；4.短途出差（当天往返）按每日25元标准提供伙食补助，长途出差（超过1天）按原规定执行，可享受相应的交通、伙食补助；5.出差人员出差期间因私绕道发生费用由个人自理；6.公司副总/总监级以上（不包括副总/总监级）人员出差期间的费用可凭票实报实销，无差旅补助费。第13条 差旅过程中业务招待费报销办法1.出差人员在当地需要招待客户，同一次出差期间，同一个公司客户只允许报销一次业务招待费，每报销一次业务招待费，当天的补助费相应减半；2.出差期间的业务招待费和差旅费必须同时报销，分开填写，每招待一次客户,填写一张业务招待审批表,因招待费属于公司受控费用,每栏都必须填写清楚。第14条 其它规定1.工作人员趁出差之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票按实支报。绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费、市内交通费及其它补贴不予计发；2.工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。出差人员不准接受以任何名义、任何方式用公款进行的请客、送礼及游览；3.国内差旅费借支，必须提前二个工作日申请。为现金管理安全考虑，大额的差旅费用将被安排转帐到出差人员银行卡上。国内差旅费预支金额最高不超过5000元。借款人月均工资低于5000元的，以本人的月均工资为最高限额；4.员工因公出差借款的借据，须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不再退还原借款借据。员工出差返回后于十日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付；5.有关差旅费、市内交通费、业务招待费等报销每周五集中报销；常驻外地人员每月二十五号需将当月的费用报销单连同粘贴单据及附件，以快递方式寄回总部，按规定经业务审核或审批后，指定专人统一递交财务部处理；6.所有报销必须提供当时当地有效票据；超过一个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据，财务部拒绝受理，并有权对有疑问的票据向员工出差地相关单位直接查询，对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的行为公司将视情节轻重按多报金额的五到十倍予以处罚；7.出差人因工作计划安排不当、延误航班、车次所产生的退票费由其个人承担，若是直接上级指示改变出行计划的由上级领导签字证明，方可报销；8.出差天数的计算原则为:上午出发的，按一天计算；下午出发的按半天计算；中午十二点以前返回的的按半天计算；中午十二点以后返回的按一天计算。四、附则第15条 本办法自 年 月 日生效起实施。附：出差审批表第 4 页 共 4 页差旅审批表 (存根) NO： 申请日期： 年 月日申请人出差方式差旅事由及差旅费/暂支差旅费差旅地点差旅时间 月 日 - 月 日部门负责人审核签章：财务部审核签章：董事长/总经理审批 签章： 日期： 年 月 日备注：1、出差前必须办理此单，经单位主管审批后报财务备案，返回公司后当月五日内及时到财务报账；2、到省内外市、省外出差按批准地区路途远近预借部分旅费，本市区各地区出差不办理预借款手续；3、去两个以上地区出差必须写明、写全，报账时按批准地区、时间审核。 差旅审批表（财务） NO： 申请日期： 年 月日申请人出差方式差旅事由及差旅费/暂支差旅费差旅地点差旅时间 月 日 -