2013小企业会计准则月度会计报表模板.xls

小小企企业业会会计计准准则则 会会计计科科目目表表 顺顺序序编编号号会会计计科科目目名名称称顺顺序序编编号号会会计计科科目目名名称称 一一 资资产产类类 1 110011001库库存存现现金金353522022202应应付付账账款款 2 210021002银银行行存存款款363622032203预预收收账账款款 3 310121012其其他他货货币币资资金金373722112211应应付付职职工工薪薪酬酬 4 411011101短短期期投投资资383822212221应应交交税税费费 5 511211121应应收收票票据据393922312231应应付付利利息息 6 611221122应应收收账账款款404022322232应应付付利利润润 7 711231123预预付付账账款款414122412241其其他他应应付付款款 8 811311131应应收收股股利利424224012401递递延延收收益益 9 911321132应应收收利利息息434325012501长长期期借借款款 101012211221其其他他应应收收款款444427012701长长期期应应付付款款 111114011401材材料料采采购购三三 所所有有者者权权益益类类 121214021402在在途途物物资资454530013001实实收收资资本本 131314031403原原材材料料464630023002资资本本公公积积 141414041404材材料料成成本本差差异异474731013101盈盈余余公公积积 151514051405库库存存商商品品484831033103本本年年利利润润 161614071407商商品品进进销销差差价价494931043104利利润润分分配配 171714081408委委托托加加工工物物资资四四 成成本本类类 181814111411周周转转材材料料505040014001生生产产成成本本 191914211421消消耗耗性性生生物物资资产产515141014101制制造造费费用用 202015011501长长期期债债券券投投资资525243014301研研发发支支出出 212115111511长长期期股股权权投投资资535344014401工工程程施施工工 222216011601固固定定资资产产545444034403机机械械作作业业 232316021602累累计计折折旧旧五五 损损益益类类 242416041604在在建建工工程程555550015001主主营营业业务务收收入入 252516051605工工程程物物资资565650515051其其他他业业务务收收入入 262616061606固固定定资资产产清清理理575751115111投投资资收收益益 272716211621生生产产性性生生物物资资产产585853015301营营业业外外收收入入 282816221622生生产产性性生生物物资资产产累累计计折折旧旧 595954015401主主营营业业务务成成本本 292917011701无无形形资资产产606054025402其其他他业业务务成成本本 303017021702累累计计摊摊销销616154035403营营业业税税金金及及附附加加 313118011801长长期期待待摊摊费费用用626256015601销销售售费费用用 323219011901待待处处理理财财产产损损溢溢636356025602管管理理费费用用 二二 负负债债类类646456035603财财务务费费用用 333320012001短短期期借借款款656557115711营营业业外外支支出出 343422012201应应付付票票据据666658015801所所得得税税费费用用 没没有有了了资资产产减减值值准准备备方方面面的的科科目目 也也没没有有资资产产减减值值损损失失科科 目目 说说明明小小企企业业对对资资产产减减值值损损失失采采用用直直接接核核销销 没没有有递递延延 所所得得税税资资产产和和递递延延所所得得税税负负债债 说说明明小小企企业业对对所所得得税税核核算算 采采用用最最简简单单的的方方法法 应应付付税税款款法法核核算算 成成本本类类账账户户增增加加 了了研研发发支支出出来来规规范范自自行行研研发发无无形形资资产产的的核核算算 增增加加工工程程施施 工工和和机机械械作作业业来来规规范范施施工工企企业业成成本本核核算算 资资产产负负债债表表 会小企01表 编制单位 2013年1月31日单位 元 资资 产产 行行 次次 期期末末余余额额年年初初余余额额负负债债和和所所有有者者权权益益 行行 次次 期期末末余余额额年年初初余余额额 流动资产 流动负债 货币资金1 短期借款31 短期投资2 应付票据32 应收票据3 应付账款33 应收账款4 预收账款34 预付账款5 应付职工薪酬35 应收股利6 应交税费36 应收利息7 应付利息37 其他应收款8 应付利润38 存货9 其他应付款39 其中 原材料10 其他流动负债40 在产品11 流动负债合计41 库存商品 12非流动负债 周转材料 13 长期借款42 其他流动资产14 长期应付款43 流动资产合计15 递延收益44 非流动资产 其他非流动负债45 长期债券投资16 非流动负债合计46 长期股权投资17 负债合计47 固定资产原价18 减 累计折旧19 固定资产账面价值 20 在建工程21 工程物资22 固定资产清理23 生产性生物资产24 所有者权益 或股东权 益 无形资产25 实收资本 或股本 48 开发支出26 资本公积49 长期待摊费用27 盈余公积50 其他非流动资产28 未分配利润51 非流动资产合计 29 所有者权益 或股东 权益 合计 52 资产总计30 负债和所有者权益 或股东权益 总计 53 利利润润表表 会小企02表 编制单位 2013 年1月单位 元 项项 目目 行行 次次 本本年年累累计计金金额额本本月月金金额额 一 营业收入1 减 营业成本2 营业税金及附加3 其中 消费税4 营业税5 城市维护建设税6 资源税7 土地增值税8 城镇土地使用税 房产税 车船税 印花税9 教育费附加 矿产资源补偿费 排污费10 销售费用11 其中 商品维修费12 广告费和业务宣传费13 管理费用14 其中 开办费15 业务招待费16 研究费用17 财务费用18 其中 利息费用 收入以 号填列 19 加 投资收益 损失以 号填列 20 二 营业利润 亏损以 号填列 21 加 营业外收入22 其中 政府补助23 减 营业外支出24 其中 坏账损失25 无法收回的长期债券投资损失26 无法收回的长期股权投资损失27 自然灾害等不可抗力因素造成的损失28 税收滞纳金29 三 利润总额 亏损总额以 号填列 30 减 所得税费用31 四 净利润 净亏损以 号填列 32 现现金金流流量量表表 会小企03表 编制单位 2013 年1 月单位 元 项项 目目行行次次本本年年累累计计金金额额本本月月金金额额 一 经营活动产生的现金流量 销售产成品 商品 提供劳务收到的现金1 收到其他与经营活动有关的现金2 购买原材料 商品 接受劳务支付的现金3 支付的职工薪酬4 支付的税费5 支付其他与经营活动有关的现金6 经营活动产生的现金流量净额7 二 投资活动产生的现金流量 收回短期投资 长期债券投资和长期股权投资收到的现金8 取得投资收益收到的现金9 处置固定资产 无形资产和其他非流动资产收回的现金净额10 短期投资 长期债券投资和长期股权投资支付的现金11 购建固定资产