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会计综合练习作业12级保险一班 刘金琳2012182101141、 借：银行存款 88000贷：应收账款 880002、 借：生产成本A产品 400 B产品 400制造费用 200贷：原材料甲材料 1000 3、借：生产产品A产品 6000 贷：原材料乙材料 60004、 借：在途物资甲材料 2000 应交税费应交增值税（进项税额） 340 贷：银行存款 2340借：原材料甲材料 2000 贷：在途物资甲材料 20005、借：应交税费 7800贷：银行存款 7800 6、借：短期借款 40000 贷：银行存款 400007、借：在途物资乙材料 3000 应交税费应交增值税（进项税额） 510 贷：银行存款 35108、借：原材料乙材料 3000 贷：在途物资 30009、借：应付账款大明工厂 28000 贷：银行存款 2800010、借：制造费用 800 贷：库存现金 80011、借：生产成本A产品 2000 B产品 7000 制造费用 1000 贷：原材料甲材料 1000012、借：银行存款 31590 贷：主营业务收入 27000 应交税费应交增值税（销项税额） 459013、借：销售费用 2000 贷：银行存款 200014、借：销售费用 400 贷：库存现金 40015、借：银行存款 29250 贷：主营业务收入 25000 应交税费应交增值税（销项税额） 425016、借：固定资产 20000 贷：银行存款 2000017、借：库存现金 62000 贷：银行存款 6200018、借：应付职工薪酬工资 60000 贷：库存现金 6000019、借：制造费用 160 贷：库存现金 16020、借：银行存款 10530 贷：主营业务收入 9000应交税费应交增值税（销项税额） 153021、借：应付账款 1200 贷：银行存款 120022、借：在途物资乙材料 3000 应交税费应交增值税（进项税额） 510 贷：银行存款 351023、借：库存现金 300 贷：银行存款 30024、借：银行存款 10530 贷：主营业务收入 9000 应交税费应交增值税（销项税额） 153025、借：原材料乙材料 3000 贷：在途物资乙材料 300026、借：其他应收款王平 400 贷：库存现金 40027、借：银行存款 17550 贷：其他业务收入乙材料 15000应交税费应交增值税（销项税额） 255028、借：其他业务成本乙材料 9000 贷：原材料乙材料 900029、借：营业外支出 3000 贷：银行存款 300030、借：库存现金 40 管理费用 360 贷：其他应收款 40031、借：应付职工薪酬职工福利 1000 贷：库存现金 100032、借：生产成本A产品 25000 B产品 25000 管理费用 5000 制造费用 5000 贷：应付职工薪酬工资 6000033、借：制造费用 200 贷：待摊费用/其他应收款 20034、借：财务费用 1500 贷：应付利息 150035、借：生产成本A产品 3500 B产品 3500 管理费用 700 制造费用 700 贷：应付职工薪酬职工福利 840036、借：制造费用 256 管理费用 200 生产成本A产品 2000 B产品 1800 贷：应付账款 425637、借：制造费用 108 管理费用 260 贷：应付账款 36838、借：制造费用 1880 管理费用 1200 贷：累计折旧 308039、借：生产成本A产品 5152 B产品 5152 贷：制造费用 1030440、借：库存商品A产品 44000 B产品 40448 贷：生产成本A产品 44000 B产品 4044841、借：主营业务成本 40800 贷：库存商品A产品 25000 B产品 1580042、借：银行存款 400 贷：营业外收入罚没利得 40043、借：主营业务收入 70000 其他业务收入 15000 营业外收入 400 贷：本年利润 85400借：本年利润 64420 贷：主营业务成本 40800 管理费用 7720 销售费用 2400 财务费用 1500 营业外支出 3000 其他业务成本 9000本月实现的利润总额=85400-64420=2098044、所得税费用=20980*25%=5245借：所得税费用 5245 贷：应交税费应交所得税 524545、税后利润=2098