85度c的经营损益分析.doc

三、项目损益分析 1、85度c的投资预估新的85度c店选在南京仙林亚东华润苏果旁，该商铺为尚未使用的毛胚房，需要全装修。此店分为里外两间，里间20平方米，外间52平方米，总面积为72平方米，另外还附带室外空间。属于较高的地段层次。本小组拟定方案，整体设置大概是这样：里间一半用来放置机器设备，用来制作蛋糕、饮料一半用来储存原料；外间主要用于放置货架、冷藏柜来摆放产品及收银台，另外提供一小块地放3张桌椅；室外空间主要放置4张桌椅给予顾客及路人休息。 新店的投资预估有以下几个部分：空调设备，桌椅，冷冻冷藏设备，水电设备，收银台系统，货架陈列设备，烘培设备，内仓设备，装修费用等。这些投资预计以40个月折旧。2、85度c的经营损益评估l 月营业额计算 由于在南京仙林大学城中，附近拥有十多所高校， 而在南京仙林亚东，附近也拥有许多居民区，住户也不少，所以去华润苏果的人流量会很大，而85度c位于华润旁，人流量也会很大。我们以每天10000人经过为主。（1）日营业额估算： 日人潮平均数10000人/天 * 入店率7% = 入店人潮700人/天 入店人潮700人/天 * 购买率98% =实际购买人潮686人/天 实际购买人潮686人/天*客单价13元/人=预估营业额8918元/天（2）月营业额估算： 预估营业额8918元/天*30天/月预估营业额260000元/月l 合理的营业面积如果85度c平均每天每平方米销售额为120元，每月的销售额为260000元，即每天的销售额为8918元，合理的咖啡吧使用面积为：891812074（平方米）。为此，我们把营业面积确定为72（平方米），85度C的使用面积应能得到保障。l 开店经营费用估算A、 月固定费用估算（1） 人员工资： 合计 16800元/月 店长（1名）：4000元蛋糕师傅（1名）：3000元饮料师傅（1名，兼帮做蛋糕）：2200元收银员（2名轮班制）：可找兼职 9元/时*15小时*30天 4000元陈列员（1名，兼清洁）：1800元 可找兼职外送员：（1名）：1800元 可找兼职（2）房租：21000012（月） 17500元/月（3）装修分摊费（包括店面装修、外帐篷和灯箱）：100000元40（月） 2500元/月（4） 设备折旧费： 100000元40（月） 2500元/月 卡座茶几：600元/套*3套=1800元 250元/套*4套=1000元机械设备投资(如烘烤箱、空调、冰箱、展示柜、厨房工具、收银系统等)： 80000元外送车：2000元小货车（用于运货）：10000元（二手）彩色传单宣传：1000张*1元/张=1000元海报（60cm*80cm）:30张*5元/张=150元（5） 水电费用：2000元/月 2000元/月（6） 维修费：200元 200元/月（6）面粉、奶油等原材料及包装用物： 5000元/月 5000元/月（6） 管理费用：500元/月 500元/月固定费用总计： 47000元/月B、 月变动费用估算：（计算每项费用在销售总额中的比重）（1）、运费： 2%（2）、包装，杂费： 0.2%（3）、商品损耗： 0.3%（4）、营业税： 6%总计比重约： 8.5% 260000*8.5%=22100元/月l 项目损益预算（1） 月销售毛利估算=月营业收入*毛利率（考虑毛利率为40%） 100000元/月260000元/月*40%（2） 预计月经营利润=月销售毛利-变动费用-固定费用 30900元/月=100000-47000-22100（3） 年经营利润=月经营利润*12月 370800元/年=30900*12（4）3年经营利润=每年经营利润*3年 1112400元= 370800元/年*3注：实际利润每月会远远超过34900这个数字，因为在清明节、端午节、七月十五、中秋节、十月初一、国庆节、春节前后两个月，都是销售旺季，在这几个节日里，几乎每月都能卖到超过40000元。l 投资风险估算（1） 损益平衡点分析： 损益平衡点销售额=固定费用/（毛利率-变动费用率）（40%-8.5%）（2） 经营安全率： 经营安全率1损益平衡点销售额/预期销售额 40%1-150000/ 260000结：经营安全率为40%，视为优秀店，说明85度c开设安全率很好。l 项目投资准备估算：启动资金=半年租金+（装横费用+设备费用）+购物费用+流动费用470000=110000+200000+60000+100000l 投资回报估算：（1） 年投资利润率=年经营利润/投资总额 21%=370800/470000（2） 投资回收期=投资总额/年经营利润 1.5年470000/370800三年投资总效益预测