29财务会计管理信息管理办法.doc

大西铁路客运专线工程建设财务会计管理信息系统管理办法第一章总则第一条 为强化公司财务管理信息系统管理，提升财会电算化工作水平，根据铁道部财务会计管理信息系统专项规划和财务会计管理信息系统管理办法，结合公司财务管理信息系统工作特点，制定本实施细则。 第二条 公司财务会计管理信息系统遵循铁路信息化总体规划，坚持统一领导、统一规划、统一标准、统一资源、统一管理的原则。第三条 公司财务管理信息系统工作的目标是：以会计核算为基础，逐步建立统一、科学、经济合理，并具有辅助预算、支持决策和办公自动化功能的财务信息网络系统。 第二章 人员分工及岗位职责制度第四条 认真学习和贯彻落实铁道部“会计电算化管理办法”、“会计电算化工作规范”和财务会计管理信息系统的有关规定，精通本单位财务会计业务，计算机的能力要符合会计电算化上岗要求。第五条 按照上级主管部门要求，做好本单位会计软件应用项目的推广应用工作。第六条 公司总会计师或计划财务部部长组织领导本单位财务管理信息系统工作，主持拟定财务管理信息系统工作规划，协调各部门之间关系，并按照本实施细则，结合本单位实际，做好人员的分工和职责权限的落实。第七条 公司设置会计电算化岗位。公司财务管理信息网络系统设置系统管理员、财务信息管理员（成本）、财务信息管理员（工资）、安全管理员。各管理员按照铁道部信息化管理要求，具备相应资质。第八条 会计电算化岗位责任制：（一）计划财务部部长负责会计电算化的全面工作，享有财务软件的所有操作权限。（二）财务负责人（电算主管）：负责协调公司财务管理信息系统的总体运行工作。具体职责包括： 1.负责本单位会计电算化岗位的设定和分配，结合本单位情况确定每个人员的职责； 2.组织本单位财务管理信息系统的实施工作，对工作的进度、数据安全负总责； 3.负责组织本单位财务管理信息系统的普及工作。 4.研究本单位的需求，组织本单位财务管理信息系统工作向深度、广度发展。 （三）系统管理员：负责公司财务管理信息系统的技术管理工作。职责包括： 1.根据软件功能及铁道部标准编码，确定本单位的系统应用模式； 2.负责系统软件、硬件、网络、数据库及财务软件的所有技术问题，保障系统的正常运行，负责软硬件的配置、更换、保管、维护和升级台账的建立健全和登记工作。 3.掌握网络服务器及数据库的超级口令，负责服务器的硬软件资源分配，监控网络的运行； 4.掌握系统管理员权限，按财务负责人的书面要求，为其他人员分配使用权限，对财务数据的安全保密负责； 5.管理财务数据，负责进行数据的备份、恢复，重要数据要备份双份，存放在两个不同的地点，并要定期进行检查、复制； 6.负责所有管理和维护、升级等工作，事前做好必要的安全技术措施。 （四）稽核：享有凭证审核、凭证记帐和结帐的权利，负责对输入计算机的会计数据（记帐凭证和原始凭证等）进行审核。对打印输出的凭证、帐簿、报表进行核对确认。（五）财务信息管理员（成本）：享有科目录入、科目审核和科目结转的权利；享有报表管理录入、修改的权利；享有查询的权利；享有固定资产管理系统的操作权限。（六）财务信息管理员（工资）：对工资管理系统享有操作的权限；对住房公积金管理系统具有操作权限。 （七）出纳员（安全员）：对各类会计软件享有查询的权限，不享有修改的权限。第九条 系统管理员在变动前必须办理交接手续，接替人员应认真接管移交工作。 具体要求如下：（一）由计划财务部部长负责监交。（二）交接完毕以前的系统管理维护工作由现任系统管理员负责。（三）交接完成后由监交人员及交接的双方签字，并作为会计档案存档。 （四）移交清单包括的内容： 1.网络服务器口令； 2.数据库超级口令； 3.公司财务管理信息系统管理员口令； 4.每年的历史数据备份； 5.本年的所有的数据备份； 6.系统软硬件的配置、更换、保管和升级台账； 7.所有版本的公司财务管理信息系统软件； 8.所有版本的数据库管理系统软件及版本授权证书和序列号； 9.其他应交接的内容。（五）对交接内容应进行上机测试，确保交接质量。上述几项口令应最后交接。一旦交接，接替人员应立即更换所有口令，并开始承担系统管理员的所有工作。 第十条 一般操作人员的岗位交接，应在移交清册中列明操作员口令及密码，会计数据媒体及有关资料、实物等。 第三章软件开发与实施第十一条按照铁道部统一布署，使用铁道部统一推广的财务会计管理信息系统。第十二条公司如根据实际工作需要自行开发一些应用软件，必须遵守铁道部制订的统一标准和规范，并报上级主管部门批准。系统开发完成后，须经过系统调试、试点运行、人员培训和技术审查后，方可正式推广运用。系统技术审查工作由铁道部主管部门负责组织。公司自行开发应用软件未经技术鉴定、上级主管部门批准、铁道部备案，不能使用。第十三条财务会计管理信息系统软件及全套文档资料、会计数据按会计档案进行管理。根据铁道部的统一安排，负责组织财务会计管理信息系统在本单位的实施。每年双备份会计数据，形成电子档案，并按年度建立文件目录。计划财务部财务信息化管理员负责管理。第四章软硬件管理制度第十四条 财务管理信息系统的硬件、软件的选用由主管该项工作的财务负责人全权负责。 第十五条 计划财务部对财务管理信息系统所用硬件设备进行统一管理，具体工作由系统管理员负责。第十六条 财务管理信息系统所用设备、软件的购置应坚持技术先进和经济合理原则。第十七条 维护不同版本的完整性、独立性，确切掌握各版本使用情况，防止出现版本的混淆。 第十八条 认真组织软件的升级工作。一般应在同一个会计期间内一次性更换所有在用软件，升级前通知各用户，对功能改动部分加以说明。 第十九条 财务会计信息系统计算机硬件更换、系统及应用软件升级时，必须采取安全技术措施，对原程序和数据库实行双备份并存不同地点。 第二十条 制定具体的防病毒措施。所有来历不明的媒体介质在使用前必须经过病毒检测，安全管理员对财务系统所有在用计算机必须定期进行清病毒检测。使用网络要严防病毒通过网络传播。办公用计算机禁止装入游戏软件。 第五章操作管理制度第二十一条 会计岗位权限包括软件功能权限、科目使用权限、报表使用权限及其他权限。公司根据各会计岗位工作内容制定会计岗位权限标准。各操作人员都应参加计算机信息管理专业技能培训，熟悉系统各项操作。第二十二条 系统管理员负责依据财务负责人签字通过的会计岗位权限标准，对各会计岗位分配权限。第二十三条 各操作人员必须设置自己唯一知道的口令，并定期更换口令。口令的安全由操作人员自己负责，操作人员发现自己口令被修改或删除应及时向财务负责人报告，财务负责人可委托系统管理员会同信息化管理员，查明原因后再做处理。网络服务器及数据库口令的安全由系统管理员负责。 第二十四条 操作人员离开系统时应退出系统或进行系统封锁，操作人员对自己帐号下的所有操作负完全责任。 第二十五条 会计输入数据后，收付款凭证由稽核人员审核签章，财务负责人审核签章后交由出纳人员审核并办理收付款业务。第二十六条 所有机器产生的凭证、帐簿、报表等会计资料，必须以书面形式打印出来，打印结果必须清楚。所有打印出的凭证、帐簿、报表，要按会计工作规范的要求，经制单人员、稽核人员、记帐人员、会计主管签字或盖章后生效。稽核人员对打印件签字或盖章，必须与机器内数据核对一致后进行。第二十七条 每天发生的业务，应当天登记入帐。帐簿根据实际情况和工作需要按月或按季按年打印，并保持帐页的连续性。 第二十八条 使用财务管理信息系统时，不能删除中间的凭证。 第二十九条 结帐时，要规定结帐时间、结帐顺序。产生上报报表以后不能再录入本月凭证，必须保证帐表的一致。报表上报以前必须进行报表校验（勾稽关系检查），检查通过后才能上报。上报报表必须以书面及磁介质（或网络传递）两种方式进行。 第三十条 系统管理员应定期检查工作日志，核实操作人员的主权时间、操作内容等。 第六章系统维护管理制度第三十一条 系统维护管理是指为保障系统正常运行而进行的对硬件、网络、数据库、操作系统、财务软件及相关办公自动化软件进行的安装、修正、更新版本、扩展、备份等操作以及对软件应用模式的设计及实施工作。系统的维护管理工作由系统管理人员负责进行。未经系统管理员授权，其他人员不得进行系统维护操作。系统应用和维护过程中，禁止以任何方式对数据库内数据进行直接修改，只能运用规定的方法进行留有痕迹的修改。 第三十二条 系统运行时，应获得充分的维护保障。系统发生影响正常运行的故障时，系统管理员应及时给予处理。月末、年末时更应立即给予解决。属于系统优化或不影响正常业务流程的问题，系统管理员可视工作需要决定解决的时间。对于系统运行环境变化、单位核算方式变化、管理需求变化等问题，系统管理员应进行合理的预计，提前规划，制定实施方案，确保系统的平稳运行。 第三十三条 所有接入财务虚拟专用网络计算机的IP地址应符合铁道部统一规划，禁止在财务虚拟专用网络上运行与财务业务无关的服务。系统运行中出现故障或出现不明意义的提示时，操作人员应保护现场，及时与系统管理员联系。由于操作人员擅自处理故障而引起的后果由操作人员自己负责。 第七章信息安全保障制度第三十四条 财务信息的安全是指信息不丢失、不损毁、不向无关人员泄露、不被非法修改。保障信息的安全要从技术和管理两个方面着手，做好安全保密工作。财务会计管理信息系统中的关键信息实行数字加密传输和保存。第三十五条 财务数据的备份或保存介质可采用移动硬盘、磁带、光盘等。网络服务器在引进时必须配置可读写光盘机或其他存储介质。备份介质要做好防磁、防火、防潮和防尘工作。第三十六条 系统管理员经常对系统中的数据进行备份，以便在计算机发生故障时可将数据恢复到最近状态。数据备份的目标是防止任何时间发生的硬、软件故障以及人为失误造成的数据损毁。数据备份模式为：（一）每月备份、最近三个月月末的备份；（二）每半年的备份；（三）每年备份双份以上，存储于不同的地点。第三十七条 严禁未经授权将财务数据拷贝出系统，转给无关的人员或单位；严禁未经授权进行数据恢复或转入操作；参与系统开发及实施人员应管理到位且必须签订相关保密协议。第三十八条 财务管理信息系统软件的有关源程序及设计文档由系统管理员负责保管。第三十九条 公司根据铁道部主管部门制定的系统安全应急预案，制定本单位应急预案，并按预案要求进行日常演练和响应启动。操作人员发现软硬件故障时，不得自行处理，应通知系统管理员，由系统管理员按规定的故障处理流程处理。发现影响财务会计管理信息系统的安全隐患时，应及时报告并采取安全保护措施。第八章信息档案管理制度第四十条 财务管理信息系统档案包括：（一）每年一次的数据库备份；（二）财务软件升级前的数据库备份；（三）打印输出的经过盖章签字的会计资料；（四）每年一次的经系统管理员签字的系统管理维护记录本；（五）所有版本的系统、网络、数据库、软件；（六）软件的开发文档、源程