第六章 国际贸易规制.doc

第六章 国际贸易规制第一节 概 说一、一般理论：1、国际贸易规制主要体现在一国对其对外贸易的规制（管理）和国际（区域性组织）对国际贸易的规制两个层面。2、传统的贸易规制主要集中于对有形货物进出口的管理，而如今已扩大至技术和服务领域，与贸易有关的知识产权，投资措施，环境措施，劳工核心标准以及无纸贸易等方面。3、贸易管制的具体内容包括：关税制度、许可证制度、配额制度、外汇管理制度、商品检验制度、原产地规则，有关保护竞争、限制垄断及不公平贸易做法的法律与制度以及市场准入、实际履行要求等。4、国际贸易规制不仅通过相关的立法来实现，而且更多地还要通过国家的贸易政策来实现。5、在贸易战中发动主动规制的国家，其规制行为往往受到国内政治的影响（如大选、财政危机、货币政策、失业状况等），规制与反规制的措施，受到世界贸易组织及其有关制度的制约。二、新贸易保护主义新贸易保护主义主要在20世纪70年代至80年代出现，主要体现对美国利益的保护并以此为核心，其特点：1、授权美国总统可以在国际条约规定的义务之外，对其他国家采取单方面的报复措施。2、美国在支持GATT(WTO)的同时，与特定国家签订区域自由贸易协定，如美加墨自由贸易区协定，亚太经合组织等。3、更多采用“行政保护”来设置贸易壁垒和在双边谈判中实现救济。4、实施管理贸易政策，推行“结果导向型贸易”（固定数量的贸易制度），而改变“规则导向型贸易”，预先确定交易数量。可概括为：贸易政策法律化，提倡管理贸易，进攻性单边主义，区域主义。第二节 国际贸易的国际规制一、一般理论：1、“二战”后国际社会各国根据主权原则合意建立、遵守和维持国际贸易秩序，实现了对国际经济贸易活动的联合干预，管理和协调。形成了一套关于国际贸易的国际规制的规则和制度。2、世界性的国际规制主要有“关贸世贸组织”等组织性规制以及条约规制。3、组织性规制主要是“关贸世贸”体制，及联合国国际贸易委员会等专门机构。4、条约性规制，则是对一些特定领域，如知识产权领域、环境保护领域等领域的国际贸易进行规制。5、区域性国际规制则构成了国际贸易规制的一种新的范畴。二、世界贸易组织（一）关税与贸易总协定（GATT）世贸组织前身1、关税与贸易总协定的成立。（1）1944年7月召开了联合国货币与金融会议，确立了战后国际经济秩序基调。在金融方面成立国际货币基金组织（1945年成立），重建国际货币制度；在投资方面建立国际复兴开发银行（世界银行，1946年成立），以筹措资金，鼓励对外投资；在贸易方面建立国际贸易组织，以扭转日益盛行的高关税贸易保护主义和歧视性贸易政策。（2）1947年11月至48年3月，联合国贸易与就业会议在古巴的哈瓦那召开，美英法等23个国家参加会议并通过了国际贸易组织宪章，并达成了123项双边关税减让协议。后与会各国将国际贸易组织宪章中关于贸易与关税的条款列为一个单独的协定关税与贸易总协定并将各国达成的减税协议作为该协定的组成部分，关税与贸易总协定(GATT)于1948年1月1日起生效。后因国际贸易组织宪章未被美国等批准而未能生效，关税与贸易总协定成为代替国际贸易组织宪章的文件，临时适用至1994年12月31日世贸组织成立之前。2、“关贸总协定”的基本内容狭义的“关贸总协定”仅指最早由23个缔约方签字，于1948年1月1日临时生效的协定文本、解释性说明、附件和临时适用议定书，以及其生效后至乌拉圭回合谈判前对协定的历次修改和补充，而不包括关于阐述GATT的一些单独协议和守则等。关贸总协定（狭义）由序言、四个部分、38条正文组成：（1）序言：规定“协定”的宗旨互惠互利、削减关税及其他非关税壁垒，取消歧视待遇等。（2）第一部分（第1、2条）：规定缔约方之间应相互提供无条件最惠国待遇。（3）第二部分（第3-23条）：规定相互之间给予国民待遇，对非关税壁垒的约束，和争端的防止与解决。（4）第三部分（第2425条）：阐述关税同盟与自由贸易区与总协定的关系；关贸总协定的适用范围、生效方式、加入与退出总协定程序。（5）第四部分（第3638条）：规定发达国家应给予发展中国家非互惠的更优惠的待遇。3、关贸总协定的法律地位（1）GATT是临时生效的协议。适用依据是1947年10月30日由23个国家签署的“临时适用议定书”；GATT的某些条款也体现临时适用性；GATT临时生效是附条件的。（2）GATT是非正式的国际组织，在法律上未取得正式国际组织法律地位，在1947年文本中未规定GATT的组织机构，章程等事项，后按GATT第25设立秘书处，1965年将“执行秘书”改称总干事，1961年设立代表理事会，并最终演变为一个事实上的国际组织。（二）世界贸易组织（WTO）的成立于1986年9月15日在乌拉圭埃斯特角城开始的至1994年4月5日在摩洛哥的马拉喀什结束的历时8年的“第八轮多边贸易谈判乌拉圭回合谈判”，为建立世贸组织（WTO）奠定了基础。谈判达成的具体协议44项，形成550页的最后文件，附有26000页的各国关税减让表和服务贸易承诺。”经过乌拉圭回合谈判，通过了马拉喀什“建立世贸组织协定”（马拉喀什宣言），并签订了一揽的协议乌拉圭回合多边贸易谈判成果最后文件。有关协议经各缔约方批准后于1995年1月1日正式生效。一个新的国际组织世界贸易组织（WTO）正式宣告成立。（三）世贸组织的成员、机构1、成员。WTO成员分为创始成员和加入成员。GATT1947缔约方和欧盟成员于1995年1月1日WTO协议生效前同意接受协议及附价约束，并向WTO提交关税减让表和专项承诺表的国家为创始成员。原GATT1947缔约方享有两年的宽限期。任何新成员的加入均由申请加入者与世贸组织之间谈判达成实质性的加入条件，并经部门会议作出加入决定。2、世界贸易组织设有如下机构：（1）部长会议。为WTO最高决策机构，有权对所有事项作出决定，由WTO所有成员的代表组成，至少每两年召开一次会议。（2）总理事会。为WTO常设执行机构，由所有成员的代表组成，在部长会议闭会期间履行部长会议的职能，批准各委员会的决议。（3）分理事会。总理事会下设三个分理事会协助其工作，负责监督协议的实施。其中“货物贸易理事会”监督GATT（1947）及相关协议的运作，“服务贸易理事会”负责服务贸易总协定的实施，“知识产权理事会”负责TRIPS协议的执行。（4）专门委员会，WTO没有三类专门委员会。第一类由部长会议设立，包括贸易与发展委员会、国际收支限制委员会。第二类由总理事会设立，包括贸易与环境委员会、区域贸易安排委员会、政府采购委员会、民用航空器委员会等。第三类由分理事会设立，如基础电信、自然人流动、海运服务、职业服务等。（5）总干事与秘书处。世贸组织下设秘书处，由部长会议任命的总干事领导。秘书处作为世贸组织日常工作机构设在瑞士的日内瓦。（四）世贸组织管辖的框架协议乌拉圭回合通过的最后文件分为两部分：第一部分为建立世界贸易组织协议及其函盖的多边和复边（诸边）贸易协议；另一部分为乌拉圭回合部长级会议通过的宣言和决定。主要对第一部分涉及的细节作补充规定。1、建立世界贸易组织协议及其4个附件附件1A：货物贸易多边协议。（1）关贸总协定1994；（2）农产品协议；（3）动植物卫生检疫措施协议；（4）纺织品服装协议；（5）技术贸易壁垒协议；（6）与贸易有关的投资措施协议；（7）关于实施GATT1994年第6条的协议；（反倾销协定）（8）关于实施GATT1994第7条的协议；（海关估价协定）（9）装运前检验协议；（10）原产地规则协议；（11）进口许可证程序协议；（12）补贴与反补贴与措施协议；（13）保障措施协议。附件1B：服务贸易总协定（GATS）及其附件（8个）（1.2）金融服务（两个附件）；（GATS第二、第五议定书）（3）自然人流动附件；（GATS第三协定书）（4）基础电信附件；（GATS第四协定书）（5）航空运输服务附件；（6）海运服务谈判附件；（7）电信服务附件；（8）免除成员最惠国待遇义务附件；附件1C：与贸易有关的知识产权协议附件2：关于争端解决的规则和程序的谅解附件3：贸易政策评审机制附件4：复边贸易协定（1）民用航空器贸易协定；（2）政府采购协定；（3）国际奶制品协定；（4）国际牛肉协定。2、部长级会议宣言和决定（略）（五）世贸组织的若干法律特点1、世贸组织是国际法主体，具有法人地位，其决议和管辖的协议文件对主权国家有约束力。2、世贸组织是统一的多边贸易管理机构，除几个复边协议可有选择自愿参加外（诸边）外，所有多边协议、决定等都要求其成员一揽于接受。3、WTO全面继承了GATT1947确立的宗旨、基本原则和基本规则。GATT1947以及后续阐述GATT规则的协议和守则，经乌拉圭回合谈判进一步修订、演变成CATT1994和若干单独协议。4、WTO从整体上发展了GATT1947的原则和规则：（1）将发展服务贸易、保护环境和资源以使经济可持续发展作为新目标；（2）将GATT1947的基本原则引入服务贸易及知识产权保护，投资措施等多边贸易关系领域；（3）在货物贸易规则方面充实了一些重要新规则，如争议解决规则和贸易政策评审制度。5、WTO在内容上亦更新了GATT1947：（1）将农产品、纺织品贸易纳入了多边贸易规则；（2）明确禁止成员之间通过签订“自愿出口限制协议”、“有秩序的销售安排”实施隐蔽的数量限制；（3）取消“祖父条款”，要求各成员国确保其国内法与多边贸易规则相符合；（4）将东京回合谈判（1973年9月至1979年4月进行的第七轮谈判）达成的某些约束非关税措施协议纳入多边贸易规则框架。6、世贸组织是政府间的组织，其规则只对成员政府有约束力，而不对企业、个人等产生直接约束力。（六）世贸组织的基本原则1、非歧视性原则。指缔约一方应该无条件给予其他缔约方以平等待遇。包括给予最惠国待遇和国民待遇。（1）最惠国待遇。要求一国在国际经济交往中给予另一国国民的优惠待遇不应低于该国现在和未来给予任何第三国国民的待遇。GATT最惠国待遇原则具有：多边化特点；制度化特点；无条件特点。（2）国民待遇原则。一国在国际经济交往中在民事权利方面给予其境内的外国国民不低于其给予本国国民享受的待遇。GATT国民待遇原则仅适用于进口国对进口产品采取的不合理的国内税（如增值税、销售税等）和国内规章方面的措施（如产品标准、技术标准、安全标准、质量环境标准等。）并且不适用于政府采购，包括政府公用事业部门的采购。（此为最惠国待遇原则、国民待遇原则的例外）2、逐步削减关税和关税约束原则。（1）逐步削减关税。指通过互惠互利的谈判大幅度降低关税和进出口其他费用水平，特别是少数产品的高关税。（2）关税约束。指每一成员通过谈判达成的削减税和其他贸易障碍的承诺载入减让表中，形成有约束力的义务。GATT关税约束方式有三种：削减后约来；现状约束；上限约束。3、公平贸易原则。指各缔约方不得实施补贴的贸易战略，出口商不得以倾销方式在他国销售其产品。4、一般禁止数量限制原则。即禁止政府采取配额制度和许可证制度对进出口商品数额采取限制。GATT第11条阐述了一般禁止数量限制的含义。依其阐述在GATT允许的特定情况下，各成员可以对某种产品进出口实行一定数量限制，但应在非歧视的基础上实施，使相关产品的贸易分配与若无此限制时其他成员预期可能到的配额接近。即允许一般数量限制的例外存在。5、透明度原则。指各缔约国应将其有效实施的与贸易相关的法律、法规等予以公布，使其他成员国有机会了解其内容，在可行的各种保护措施中，GATT更倾向于关税措施。6、给予发展中国家和最不发达国家优惠待遇原则。第三节 国际贸易的区域性规制一、国际贸易区域性规制的发展1、“二战”后，随着区域经济一体化，区域性国际组织有了历史性发展，代表性的区域性组织有欧州经济共同体（现为欧州联盟），东南亚自由贸易区、北美自由贸易区和亚太经合组织。2、区域性经济组织以实现贸易自由化为目标，以减低关税或最终实行零关税，消除非关税壁垒和实现劳动力，商品货物，资金和服务的自由流动为中心，建立起了此“关贸世贸体制”更为自由的贸易制度。3、区域内贸易自由化也造成了区域性保护主义二、欧洲经济共同体（欧洲联盟）1、欧盟的国际贸易政策。（1）欧盟是世界上最大的经济实体，其已由成立时（1957年）的6个国家发展为（2004年5月）的25个国家，贸易量为18461亿欧元，仅次于美国的19495亿欧元。为全世界最大的区域经济体和全球最大自由贸易区。2、欧盟贸易政策的基本特征就是对内实行彻底的贸易自由化。于1968年建立关税同盟，取消了成员国之间的关税壁垒。1987年欧洲一体化文件生效，规定1992年建立欧洲统一大市场，1991年12月成员国签署了欧洲联盟条约，将欧洲共同体从经济一体化组织进一步建成包括货币联盟和政治联盟在内的欧洲联盟。3、欧盟建立的一个重要理由就是抗衡美国和日本的贸易竞争，因此对外关税壁垒和非关税壁垒就构成了欧盟贸易政策的又一重要内容。4、欧盟对国际贸易的规制（1）依据1957年欧洲经济共同体条约的规定，由欧盟代表成员国在对外贸易中行使完整的国家权力，实行共同的对外贸易政策。（2）在欧盟内设有作为立法与决策机构的部长理事会和作为执行机构的欧盟委员会。同时还设立有欧盟法院。（3）在欧盟成员国内建立关税同盟，对外实行统一关税，对内实行零关税。（4）建立了统一而完整的非关税壁垒，包括共同进出口制度，实施紧急保障措施立法，另外，在产品质量、消费者保护、环境保护、反倾销、反补贴、知识产权等方面亦建立了共同的制度。三、北美自由贸易区前者为1989年生效的美加自由贸易协定，1992年墨西哥签署了北美自由贸易协定，于1994年12月美洲34国领导人达成协议，同意于2005年完成建立美洲自由贸易区的谈判。北美自由贸易区涉及商品货物贸易、服务贸易、投资自由化、知识产权保护、贸易争端解决，有关劳工保护以及环境保护等领域，一体化过渡期为15年。墨西哥加入北美自由贸易区，体现了一种南北合作和一种垂直型国际分工，即由墨西哥提供廉价劳动力和初级产品，由美国与加拿大实行高层次生产。四、东南亚自由贸易区东南亚联盟（东盟）成立于1967年，原成员国有印尼、马来西亚、泰国、菲律宾、新加坡，后成员扩大到10个，包括了越南，文莱、老挝、缅甸、柬埔寨所有东南亚国家。东盟的区域性国际贸易规制主要表现为：（1）推行区域内特惠关税制度，取消成员国之间的非关税壁垒。（2）采取措施促进成员国经济贸易互补关系；（3）共同发展对外贸易关系，以共同立场对外。1992年1月东盟就建立东盟自由贸易区达成协议，规定从1993年起15年内分三个阶段实行区域内降低关税的特惠关税制。五、亚太经合组织一种松散的经济合作协商组织，并非经济一体化和国际贸易组织，亚太经合组织于1992年在新加坡成立，成员国包括中国、东盟各国、美国、加拿大、日本、澳大利亚等国家。后又陆续接纳秘鲁、智利、俄罗斯等环太平洋国家。于1994年11月在印尼发表茂物宣言，宣布发达国家2010年之前，发展中国家2020之前实现区域内贸易自由化和投资自由化，即成立亚太自由贸易区。1995年大阪首脑会议又把茂物宣言的目标进一步具体化。1996年马尼拉首脑会议制定的马尼拉行动计划则将有关计划加以具体实施。第六章 国际货物贸易规制第一节，进出口贸易管制中关税和非关税一、一般理论1、国际货物贸易规制主要体现在一国对其对外贸易的规制（管理）和国际（区域性组织）对国际贸易的规制两个层面。一国对货物贸易的规制包括一国的对外贸易立法和对外贸易政策，主要依靠进出口管理法、反倾销法和反补贴法、关税法、外汇管理法，进出口限制法等。2、对外贸易规制中的自由化倾与保守化倾向同时存在，但总的趋势是越来越自由化。3、对外贸易法为国内法，受到国家贸易政策的影响，其实施有赖于一些专门的机构：如海关、商检、标准机构、贸易委员会等。二、进出口管制国家通过关税和非关税形式及其他外汇管理等制度对进出口贸易实施管制（一）关税和关税壁垒1、关税的性质、作用。（1）关税是政府设置的海关对进出口货物征收的税收；（2）关税具有保护本国产业和市场以及增加国家收入的作用；同时也是一国享受主权的表现（3）WTO建立以后，关税壁垒已大幅度降低，国际贸易的核心主要围绕非关税壁垒而展开，但关税仍为唯一的合法贸易保护手段。4各国除对进口商品征收一般进口税外，还征收某种特别关税，称之为附加税，最常见的特别关税是反补贴税和反倾销税。特别关税更灵活，更容易被作为贸易保护手段2、关税的种类（1）进口税。对进品产品所征收的税收。收税主体是进口国海关，纳税人是进口国的进口商。（2）进口附加税。对某种进口产品所采取的一种临时性或有针对性的税收措施。包括：临时附加税；反补贴税；反倾销税；惩罚关税；差价税（差额税）。就国内产品与进口产品的差额征收的税。（3）优惠关税（特惠关税）。一国对另一国的进口产品给予的低关税待遇。3、关税征收。（1）关税税则。为征收关税的依据。关税的征收依据取决于三个因素，进出口商品的分类、该种商品的进出口税率和该种商品的价格。（2）征收办法：一般分为四种：从量税、从价税、混合税和选择税。4.关税征收中的法律问题关税与最惠国待遇。最惠国待遇关税是当今最普遍的关税，已不是一种特别优惠的关税安排。关税与海关估价。海关征收关税的依据是本国的进出口税则。在税则的三个因素中，税率是确定的， 商品 价格和分类在有些情况下可以进行解释和重新认定，使得税额变动，成为限制进口的非关税壁垒。因此海关估价非常重要。关贸总协定对海关估价专门做了规定，要求各缔约国的海关在对进口商品进行估价时应以进口商品的实际价格为基础的到岸价格为完税价格。而不得以国内商品的价格或者武断的或虚构的价格作为计征关税的依据。实际价格是买方为购买该项货物向卖方实际交付的价格。到岸价格包括货物价格和货物运抵中国关境内起卸前的包装费、运费、劳务费等。1992年中国发布的海关审定进出口货物完税价格办法吸收了关贸总协定的规定。关税与普惠制A,普惠制的概念GSP发达国家向发展中国家允诺，对输自发展中国家的制成品和半制成品优惠关税待遇，并不要求回报。普惠制不仅低于一般税率而且低于最惠国税率。B，普惠制的要素：给惠国、受惠国、受惠商品、原产地C,原产地规则。为了使普惠制真正能让受惠国受益，各给惠国都要求原产地。即原产于受惠国或在受惠国经过实质性加工或制作，并按规定的条件运往给惠国的产品。D,普惠制的发展（二）非关税壁垒第一，数量限制措施。是指一国政府对一定时期内的进口商品数量或金额，事先或随机，一般或个别予以限制。1、许可证制度。规定商品的进出口须获得政府许可的制度。（1）许可证制度分为进口许可和出口许可，但基于鼓励出口限制进口目的，许可证制度主要表现为进口许可。（2）出口许可证可分为公开一般许可证和特种商品出口许可证。前者适用于一般商品只要填写就自动获得，后者则需要审批程序，主要适用于：战略物质及高新技术；国内紧缺物资；历史文物及艺术珍品；出口配额商品等。（3）在“关贸世贸”体制下，要求扩大自动进出口许可证范围，缩小特种商品进出口许可证范围。2、配额制度。对进出口商品实行数量限制的制度，通常对限额以内的商品允许进出口，对超出限额的商品则不准进出口或以加征高额关税和处以罚款的方式准予进出口。（1）绝对配额。在一定时期内对某些商品的进口数量或金额规定一个最高限额，达到这一限额后便不准进口的配额，可具体分为：全球配额；国别配额；进口商配额。（2）关税配额。将关税与配额结合起来实行限制的方法。对一定时期内，在规定的配额内的进口商品给予减税或免税待遇，对超过规定配额的进口商品则征收高额关税，或征收进口附加税或罚税。（3）另外进出口配额经常和许可证搭配起来使用，对配额内的商品颁发许可证，超额度的不发许可。在实践中大多对进口商品实施配额，但特殊情况下也会对出口商品采取配额，如我国对2004的焦碳出口采取配额限制，由2003年的1200万吨降至900万吨，此措施引起了欧盟的反对，后双方与2004年5月底达成和解协议中国承诺对欧盟维持与2003年相同的焦炭出口，双方还对许可证的发放也作了安排。第二、外汇管制。通过法令对国际结算和外汇买卖进行限制的制度。管制的目的是维持国际收支平衡和维护本国货币汇价。发达国家实行比较宽松的外汇管理，在本国货币可自由兑换情况下，外汇只是作为一种支付手段。而发展中国家一般都实行较严格的外汇管制。（3）“关贸世贸体制”规定外汇管制必须实行适度、透明和公正原则，不得通过外汇使用来限制贸易自由化。第三、商品检验制度。进出口商品检验是指由国家商品检验机构对于进出口商品按照法定规格标准进行检验以决定是否准予进出口的制度。特点：商品检验本质上属于服务于国际贸易业的一种行政服务手段。但也可被用作限制贸易的非关税壁垒手段。检验的标准是由国家规定的各种标准、包括技术标准、卫生检疫标准、商品包装及标签标准、环境标准等。有时也可称其为“技术性贸易壁垒。”在世贸的有关协定和文件中规定了进出口检验的国际基本规则，主要体现出了国民待遇原则，最惠国等待遇原则和透明性原则，并且推荐各国适用国际标准。但总的趋势是进出口商品检验制度越来越严厉，标准越来越严格。5、其他非关税壁垒措施。如进口押金制度，海关估价制度，卫生检疫制度、最低限价制度等。第二节 倾销与反倾销法一、倾销的含义及特点1，含义。倾销是指一国的出口商在向他国出口其商品时，在他国市场以低于本国市场的价格销售，从而给予他国与其有竞争关系的产业造成损害。倾销是建立在进口产品在出口国或原产地国正常贸易过程中的正常价值与出口价格的正常比较之上的。2、特点：（1）倾销的方式表现为一国的出口商以不正常低价向另一国出售其商品，形成国际价格歧视。（2）倾销的实施基于一种人为的原因。（3）倾销的目的往往是：争夺国外市场；以非正常低价打败竞争对手。（4）倾销就其本质而言是一种不公平贸易行为。3，关于倾销的立法二、确认倾销成立的条件第一、形成倾销价格。即商品销售价格低于正常价格。1.正常价格又称“公平价格”其确定方式有以下四种：（1）国内价格。出口国国内市场上供消费用的同类商品的正常销售价格。（2）第三国销售价格。同类产品经正常交易出口到第三国的价格（在国内价格不存在或不能作为依据时采用）。（3）构成价格。原产地国生产成本加上适当的费用和利润所构成的价格。（在上述两种价格无法确定时采用）。4替代国价格。目前许多发达国家的反倾销法对所谓的“非市场经济国家”的产品都规定了特殊的价格确定办法“替代方法”。即选择一个经济发展水平与该国相类似的市场经济国家作为替代国，来确定所谓的“国内价格”、“构成价格”等。出口国正常价格- 出口国有相同的价格比较第三国价格- 不存在出口国价格，以出口国出口到第三国价格作比较。结构价格 - 上述两种不存在。替代国价格- 少数国家采用。存在出口国价格情况下仍以不公正方式进行的中国目前仍被美国、欧盟等国家认定为非市场经济国家。1993年欧盟对中国彩电进行反倾销调查，选择的参照国是新加坡，而新加坡的劳动力成本为中国的20倍以上，故中国彩电被认定为“倾销”。2004年美国对中国彩电征收反倾销税选择的参照国是印度。2004年4月14日，中国与新西兰就经济贸易合作达成框架协议，新西兰成为第一个承认中国市场经济的国家。此后东盟各国，南美的巴西、阿根廷、智利等国相继承认中国完全市场经济国家地位。2.出口价格。即进口商的购买价格或实际支付价格。第二，产业损害的确定。即低价销售的结果是对进口国的企业或产业造成了损害。1国内产业的确定。指国内相同产品的总体生产商或大部分生产商。2形成损害。A.损害必须为“实质性损害”，比如市场占有份额减少，销售额下降，销售价格下跌，库存增加，失业率上升等。B.实质性损害威胁。是指进口国有关产业尚未达到实质性损害的境地，然而事实将导致这种境地。C.实质性妨碍工业建立。总之，即包括实际上的损害，带来实际上损害的可能性以及使进口国创立生产同类产品的产业受到推迟的后果。第三倾销行为与“实质性损害”之间应有因果关系，如损害结果是由于产品之外的竞争性产品的出现、需求的变化、产业的退化等原因所致，就不能认定其是因倾销而致。三、反倾销的调查程序规则反倾销诉讼程序是一种行政程序，而非司法程序，其划分以下几个程序阶段：（一）反倾销调查程序1、申诉立案（1）由具有利害关系的人向反倾销机构以申诉的方式申请立案。特殊情况下反倾销机构也可主动立案。（2）反倾销机构立案调查的标准是支持申诉的生产商必须占提出支持或反对的生产商所代表的国内同类产品总产值的50%以上，无论如何支持申诉的生产商所代表的产量至少占同类产品产值的25%以上。2、反倾销调查（1）反倾销机构应在规定时间内对反倾销申诉进行审查，并作出受理与否的决定。（2）反倾销机构可采取发出书面调查表和实地调查等方式进行调查。（3）反倾销调查应在一年内结束，一般不能超过18个月。（4）如反倾销机构不足以认定倾销或虽有倾销但倾销幅度不超过2%，或来自某一国家倾销产品进口量不超过进口国相同产品进口总量的3%，则应停止调查。3、裁决。一般分为两个阶段1初裁。由反倾销机构在合理期限内（未明确规定初裁时限，一般为立案调查之日起一年内）就是否构成倾销价格和实质性损害作出初步裁决，如作出肯定性初裁则可采取临时反倾销措施。临时措施包括A.征收临时反倾销税或要求进口商支付保证金。在临时措施期间调查程序仍进行。B.出口商也可承诺提高出口价格，如当局接受承诺即可终止调查。违背即采取临时措施。2最终裁决在反倾销机构在作出初步裁决后，反倾销机构还应进一步收集核实事实和证据并作出最终裁决。如终裁仍为肯定的，则可征收反倾销税。税额最高限度为价格差额。纳税人是进口倾销商品的进口商。 4、司法复审由完全独立于反倾销机构的审判机构对反倾销机构的反倾销裁决进行司法审查和复议，此为司法程序对行政程序的补救措施。四、反倾销措施的滥用反倾销措施由于被理解为以实现贸易自由化而采取的不得已的自卫措施，因此被作为“关贸世贸”体制的一种例外而被允许。但由于反倾销调查是由一国政府单方面进行的，便有可能将其用于贸易保护主义目的，因而形成反倾措施的滥用。（1）、滥用反倾销措施的原因，有国内产业界的压力、政党大选的需要等非经济性的因素。（2）、反倾销措施的滥用主要表现在不公正的价格比较及对损害的认定上。如美国对我国长虹彩电所实施的反倾销措施就存在价格认定的问题。另外，用替代方法对“非市场经济国家”进行价格认定，也难免会出现偏差。五、中国对外贸易中遭遇的反倾销诉讼及其立法。1、中国遭遇的反倾销诉讼，据中国商务部统计，截止2004年10月国外共发起673起针对或涉及中国产品的反倾销、反补贴，保障措施及特别调查案，涉案金额超过190亿美元。世贸组织最新统计从1995年至2004年6月底成员方共发起2537起反倾销调查，其中涉及中国的386起，平均每7起中就有一起针对中国。（1）中国入世后美国对中国出口彩电实施的最大一宗反倾销案。案件基本情况如下：2003年5月2日位于美国田纳西州格林维尔小镇的“五河电子工厂”（员工1300人）和两个工会组织国际电子业兄弟会（IBEW，有78万会员），国际电子产品、家具和通讯工会（IUECWA，有15万会员）联合向美国商务部、美国国际贸易委员会提出反倾销申诉。指控来自中国、马来西亚的彩电违反了关税法731条的规定，以低于市场价销售，对美国的相关产业造成了实质性损害。后根据美国商务部调查和申诉方提交的数字，美商务部认定，申诉的三个主体代表了超过50%的国内产量，申诉方资格有效。2003年11月23日美国商务部作出初裁，认定存在倾销。2004年3月3日美国商务部应中国长虹、康佳和TCL的要求举行听证会。2004年4月5日美国贸易委员会举行了最后一次公开听证会。2004年4月13日美国商务部作出最终裁决，仍认定倾销成立。同年5月4日美国贸易委员会裁定，认定美国相关产业受到了中国彩电倾销的实质性损害，美国商务部于5月21日作出征收反倾销税决定。对长虹、TCL等企业加征2025%的关税，对未应诉中国彩电企业加征78.45%的关税，本案涉及16亿美元。（2）中国入世后金额最大的一宗反倾销案中国家具反倾销案，中国的135家家俱制造商牵抑其中。美国家具制造商指责中国家具以低价冲击美国市场。美国商务部于2004年6月17日作出初裁。（3）2004年阿根廷决定将对原产于中国温州的墨镜、眼镜框等产品展开反倾销调查，此调查共涉及温州的26家眼镜企业。据统计2003年1月11月温州出口欧美及世界各国的眼镜总额达4亿美元，对阿根廷的出口达97万美元。另外，2004年2月起美国已对中国薄纸和皱纹纸产品发起反倾销调查，并对中国虾产品作出征收高关税的裁决，其他国家如土耳其亦对中国含金属纱线发起反倾销调查。2、中国的应对策略（1）中国应建立出口反倾销预警和联网机制，制上企业相互间低价抢单、恶性竞争；（2）提高产品国际品牌影响力和产品定价能力；（3）扩大对发展中国家的出口；（4）防止外商的“迂回措施”；（5）形成快速统一应诉机制，积极面对、积极参与。3、中国的反倾销立法（1）中国1994年的对外贸易法对反倾销作出规定，1997年3月25日颁布了反倾销和反补贴条例建立了中国的反倾销制度。2001年10月为实现入世承诺，重新制定了反倾销条例，于2002年1月1日起施行，并另行制定反补贴条例。2004年又对反倾销条例作出修订。修订后的反倾销条例于2004年6月1日起施行。（2）2001年的反倾销条例全面采用了国际反倾销协定的概念，并规定对倾销的调查和确定由商务部负责，对损害的调查和确定由国家经贸委负责。对农产品的反倾销损害调查由国家经贸委会同农业部进行。规定初裁决定倾销成立的，并对国内产业造成损害的，可以征收临时倾销税，要求提供保证金、保函或者其他形式的担保等。2003年外经贸部并入新成立的商务部。商务部的公平贸易局为倾销调查机构，产业损害调查局成为确定产业损害的机构，上述有关规定在新修订的反倾销条例中得到了确认。4、中国的反倾销实践反倾销已成为世界各国，特别是世贸各国维护贸易自由和贸易公平以及维护本国市场秩序的一个重要的手段，在这方面中国尚缺乏两个方面的经验；一是面对外国反倾销的应对经验，二是针对外国产品主动实施的反倾销经验。这是中国入世后应加速弥补的一课。在这方面已经开始积累经验。（1）1997年武汉钢铁公司代表国内产业提起对俄罗斯硅钢片产品的反倾销调查申请。1999年3月12日立案，1999年12月30日外经贸部作出初裁，认定存在倾销和实质损害。同时决定采取临时反倾销措施。2000年9月11日，外经贸部发布初裁公告，并经国务院关税税则委员会批准，决定自1999年12月30日起，对原产于俄罗斯进口到中国的冷轧硅钢片征收6%6.2%的反倾销费。期限为自1999年12月30日起5年。（2）2004年4月16日中国商务部决定对原产于日本、俄罗斯的三氯乙烯进行倾销，倾销幅度及对中国相关产业的损害、损害程度进行调查。调查将于2005年4月16日前结束（特殊情况下可延长至2005年10月16日前）。第三节 反补贴及紧急保障措施一、反补贴1、概念。补贴是指政府或官方机构对本国出口商品的生产、加工、销售给予的财政资助和对收入或价格的支持。1和倾销不同，补贴是政府行为而非企业行为。向企业提供补贴可以说是国家行使主权的方式，但行使主权时不应损害他国的正当利益，否则他国可以相应的采取反补贴措施。2补贴应该使补贴受益者获得某种利益。3补贴在法律上或事实上具有专向性。如企业、地区、产业专向性等。2、分类。（1）特定补贴和非特定补贴。WTO反补贴协议对特定补贴，即给予个别行业或企业的补贴要求给予约束。（2）禁止使用的补贴、可申诉的补贴和不可申诉的补贴。（根据补贴的性质和危害程度）WTO反补贴协定针对此三类不同性质的补贴分别制定出与反补贴措施平行使用的救济方法。禁止使用的补贴包括：a.出口补贴；b.进口替代补贴。可申诉的补贴是指由政府提供补贴，且此类补贴属特定补贴，并给其他成员带来不利影响或严重损害。不可申诉的补贴包括：a.普遍性补贴（非特定补贴）；b.在订立合同的基础上扶持企业的科研活动，提高教育，建立科研设施；c.扶持落后地区；d.为适应新的环保要求改进现有设备。（后三种情况即使是特定补贴也不受约束。）3、反补贴措施的提起（1）如被证明为禁止性补贴，补贴产品进口国不需要证明有损害后果，即可采取反补贴措施。（2）如属于可申诉的补贴，则补贴产品进口国必须证明该补贴行为给其带来“不利影响”或“严重损害”，才可采取反补贴措施。可采取双轨制的救济办法：一是直接通过WTO争端解决机构裁决，由其授权采取反补贴措施；二是直接适用国内法采取相应措施，也可同时采取前两种程序。不论采取何种程序，都须经过立案、调查、通知、协商、裁决、采用反补贴措施几个阶段。和反倾销程序基本相同。征收反补贴税的税额应与每一单位进口产品所受到的补贴额相当，不能超出已查明的补贴数额。4、中国的反补贴立法。2001年10月中国根据中国入世议定书的承诺制定了单独的反补贴条例，于2002年1月1日正式生效。二，紧急保障措施。当某项产品进口急剧增长，造成进口方国内相关产业严重损害或严重损害威胁时，进口国政府可对该进口产品实施的限制措施。主要立法1994年关税和贸易总协定第19条和WTO保障措施协定（共14条）规定了实施紧急措施的条件：1、实施保障措施的条件发生了出口国或进口国没有预料的进口激增状态，而这是由于进口国按世贸规定义务开发国内市场的结果进口激增表现为进口数量的大量增加。对于国内产业产生了重大损害，或有遭受重大损害的可能性受害者是制造与该进口品同类产品或直接竞争的产品的国内企业。2、紧急保障措施的内容为：根据受害企业的请求，由进口国对外贸易当局进行调查。对外贸易当局如认定实施紧急保障措施的条件具备，则可对该项产品的进口实施提高关税、数量限制等限制措施。也可采用增加关税的形式采取为期不超过200日临时保障措施。保障措施的适用是针对所有进口的同一产品，而不考虑其来源。保障措施不得超过防止或救济严重损害所必须的程度。保障措施的期限不得超过4年，特殊情况下可延长但加上临时保障期限总计不得超过8年。3、2001年10月，中国亦按照入世要求制定了中华人民共和国保障措施条例，条例于2002年1月1日起生效，共5章35条。应用实例1：2005年4月4日美国政府宣布将对中国纺织品展开调查，数据显示从2005年1月1日开始全球取消纺织品配额后美国从中国进口的纺织品比去年同期增加了62.5%。美国纺织业要求布什政府重新对中国纺织品实行配额限制。2005年4月6日欧盟公布了对出口欧盟的中国纺织品采取保障措施的行动指南，欧盟将对从中国进口的纺织品和服装设立预警区，一旦进口数量进入预警区，欧盟委会将自行或成员国要求进行调查，并同中国磋商。应用实例2：2002年4月，中国钢铁工业协会于宝钢、首钢、邯郸钢铁联合向外经贸部提交关于对钢铁产品进行保障措施调查的申请。5月21日商务部决定对进口至中国的部分钢铁产品实施临时保障措施：自5月24日起对普遍中厚板等9种进口钢铁产品实施关税配额。关税配额外进口产品加征2%-26%的特别关税。实施期限180天。并于2002年5月20日起动保障措施调查，于11月20起决定热轧普薄板等实施为期3年的最终保障措施。保障措施为实施关税配额管理形式。第四节、世界贸易组织关于货物贸易规制的基本原则（一）关税与贸易总协定（GATT）世贸组织前身1、关税与贸易总协定的成立。（1）1944年7月召开了联合国货币与金融会议，确立了战后国际经济秩序基调。在金融方面成立国际货币基金组织（1945年成立），重建国际货币制度；在投资方面建立国际复兴开发银行（世界银行，1946年成立），以筹措资金，鼓励对外投资；在贸易方面建立国际贸易组织，以扭转日益盛行的高关税贸易保护主义和歧视性贸易政策。（2）1947年11月至48年3月，联合国贸易与就业会议在古巴的哈瓦那召开，美英法等23个国家参加会议并通过了国际贸易组织宪章，并达成了123项双边关税减让协议。后与会各国将国际贸易组织宪章中关于贸易与关税的条款列为一个单独的协定关税与贸易总协定并将各国达成的减税协议作为该协定的组成部分，关税与贸易总协定(GATT)于1948年1月1日起生效。后因国际贸易组织宪章未被美国等批准而未能生效，关税与贸易总协定成为代替国际贸易组织宪章的文件，临时适用至1994年12月31日世贸组织成立之前。2、“关贸总协定”的基本内容狭义的“关贸总协定”仅指最早由23个缔约方签字，于1948年1月1日临时生效的协定文本、解释性说明、附件和临时适用议定书，以及其生效后至乌拉圭回合谈判前对协定的历次修改和补充，而不包括关于阐述GATT的一些单独协议和守则等。关贸总协定（狭义）由序言、四个部分、38条正文组成：（1）序言：规定“协定”的宗旨互惠互利、削减关税及其他非关税壁垒，取消歧视待遇等。（2）第一部分（第1、2条）：规定缔约方之间应相互提供无条件最惠国待遇。（3）第二部分（第3-23条）：规定相互之间给予国民待遇，对非关税壁垒的约束，和争端的防止与解决。（4）第三部分（第2425条）：阐述关税同盟与自由贸易区与总协定的关系；关贸总协定的适用范围、生效方式、加入与退出总协定程序。（5）第四部分（第3638条）：规定发达国家应给予发展中国家非互惠的更优惠的待遇。3、关贸总协定的法律地位（1）GATT是临时生效的协议。适用依据是1947年10月30日由23个国家签署的“临时适用议定书”；GATT的某些条款也体现临时适用性；GATT临时生效是附条件的。（2）GATT是非正式的国际组织，在法律上未取得正式国际组织法律地位，在1947年文本中未规定GATT的组织机构，章程等事项，后按GATT第25设立秘书处，1965年将“执行秘书”改称总干事，1961年设立代表理事会，并最终演变为一个事实上的国际组织。（二）世界贸易组织（WTO）的成立于1986年9月15日在乌拉圭埃斯特角城开始的至1994年4月5日在摩洛哥的马拉喀什结束的历时8年的“第八轮多边贸易谈判乌拉圭回合谈判”，为建立世贸组织（WTO）奠定了基础。谈判达成的具体协议44项，形成550页的最后文件，附有26000页的各国关税减让表和服务贸易承诺。”经过乌拉圭回合谈判，通过了马拉喀什“建立世贸组织协定”（马拉喀什宣言），并签订了一揽的协议乌拉圭回合多边贸易谈判成果最后文件。有关协议经各缔约方批准后于1995年1月1日正式生效。一个新的国际组织世界贸易组织（WTO）正式宣告成立。（三）世贸组织的成员、机构1、成员。WTO成员分为创始成员和加入成员。GATT1947缔约方和欧盟成员于1995年1月1日WTO协议生效前同意接受协议及附价约束，并向WTO提交关税减让表和专项承诺表的国家为创始成员。原GATT1947缔约方享有两年的宽限期。任何新成员的加入均由申请加入者与世贸组织之间谈判达成实质性的加入条件，并经部门会议作出加入决定。2、世界贸易组织设有如下机构：（1）部长会议。为WTO最高决策机构，有权对所有事项作出决定，由WTO所有成员的代表组成，至少每两年召开一次会议。（2）总理事会。为WTO常设执行机构，由所有成员的代表组成，在部长会议闭会期间履行部长会议的职能，批准各委员会的决议。（3）分理事会。总理事会下设三个分理事会协助其工作，负责监督协议的实施。其中“货物贸易理事会”监督GATT（1947）及相关协议的运作，“服务贸易理事会”负责服务贸易总协定的实施，“知识产权理事会”负责TRIPS协议的执行。（4）专门委员会，WTO没有三类专门委员会。第一类由部长会议设立，包括贸易与发展委员会、国际收支限制委员会。第二类由总理事会设立，包括贸易与环境委员会、区域贸易安排委员会、政府采购委员会、民用航空器委员会等。第三类由分理事会设立，如基础电信、自然人流动、海运服务、职业服务等。（5）总干事与秘书处。世贸组织下设秘书处，由部长会议任命的总干事领导。秘书处作为世贸组织日常工作机构设在瑞士的日内瓦。（四）世贸组织管辖的框架协议乌拉圭回合通过的最后文件分为两部分：第一部分为建立世界贸易组织协议及其函盖的多边和复边（诸边）贸易协议；另一部分为乌拉圭回合部长级会议通过的宣言和决定。主要对第一部分涉及的细节作补充规定。1、建立世界贸易组织协议及其4个附件附件1A：货物贸易多边协议。（1）关贸总协定1994；（2）农产品协议；（3）动植物卫生检疫措施协议；（4）纺织品服装协议；（5）技术贸易壁垒协议；（6）与贸易有关的投资措施协议；（7）关于实施GATT1994年第6条的协议；（反倾销协定）（8）关于实施GATT1994第7条的协议；（海关估价协定）（9）装运前检验协议；（10）原产地规则协议；（11）进口许可证程序协议；（12）补贴与反补贴与措施协议；（13）保障措施协议。附件1B：服务贸易总协定（GATS）及其附件（8个）（1.2）金融服务（两个附件）；（GATS第二、第五议定书）（3）自然人流动附件；（GATS第三协定书）（4）基础电信附件；（GATS第四协定书）（5）航空运输服务附件；（6）海运服务谈