4托收_10-11_2_.ppt

第四章托收 第一节托收概述第二节托收的种类和流程第三节跟单托收的风险及其防范KeyWords ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 2 4 1托收概述 一 托收的定义托收 Collection 是出口方委托本地银行根据其要求 通过进口地银行向进口方提示单据 收取货款的结算方式 商业信用出口商主动催收款项 属于逆汇 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 3 4 1托收概述 一 托收的定义 URC522 Article2DefinitionofCollectiona Collection meansthehandlingbybanksofdocumentsinaccordancewithinstructionsreceivedinorderto i obtainpaymentand oracceptance orii deliverdocumentsagainstpaymentand oragainstacceptance oriii deliverdocumentsonothertermsandconditions ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 4 4 1托收概述 一 托收的定义b Documents meansfinancialdocumentsand orcommercialdocuments i Financialdocuments meansbillsofexchange promissorynotes cheques orothersimilarinstrumentsusedforobtainingthepaymentofmoney ii Commercialdocuments meansinvoices transportdocumentsoftitleorothersimilarinstruments oranyotherdocumentswhatsoever notbeingfinancialdocuments ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 5 4 1托收概述 一 托收的定义c Cleancollection meanscollectionoffinancialdocumentsnotaccompaniedbycommercialdocuments d Documentarycollection meanscollectionof i financialdocumentsaccompaniedbycommercialdocuments mercialdocumentsnotaccompaniedbyfinancialdocuments UniformRulesforCollection ICCPublicationNo 522 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 6 4 1托收概述 二 托收方式的当事人1 Principal 委托人 委托银行办理托收业务的人 通常是Exporter Seller Drawer Consignor 托运人 也可以是PayeeoftheCollectionBill 2 RemittingBank 托收行 接受委托办理托收业务的银行 又称寄单行 通常是Exporter sBank PayeeoftheCollectionBill 3 CollectingBank 代收行 接受托收行委托 参与办理托收业务的银行 通常是Importer sBank PayeeoftheCollectionBill 4 Drawee 付款人 指汇票中指定的付款人 也就是银行向之提示汇票和单据的债务人 通常是Importer Buyer DraweeoftheCollectionBill ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 7 4 1托收概述 二 托收方式的当事人5 PresentingBank 提示行 向汇票付款人提示承兑 付款的银行 通常就是代收行本身 有时也可以是另一家银行 6 再者 如果发生拒付的情况 委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓 保险 重新议价 转售或运回等事宜 这个代理人必须由委托人在委托书中写明 称作 需要时的代理 arepresentativetoactascase of need ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 8 委托人 出口商 付款人 进口商 托收行 代收行 一 二 三 四 三 托收方式有关当事人之间的关系 4 1托收概述 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 9 委托人 出口商 付款人 进口商 托收行 代收行 一 买卖关系 二 委托代理关系 三 委托代理关系 四 无契约关系 三 托收方式有关当事人之间的关系 托收业务中的契约关系 出口商与托收行之间的契约 托收申请书 托收行与代收行之间的契约 托收指示 4 1托收概述 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 10 4 1托收概述 三 托收方式有关当事人之间的关系 二 委托人与托收行之间的关系委托人在委托代理合同下的责任 1 填写委托申请书 指示明确 2 对意外情况及时指示 3 承担收不到货款的损失 托收行责任 1 审查委托申请书 核对单据 2 缮制托收指示 3 按常规处理业务 并承担过失责任 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 11 4 1托收概述 四 托收方式的特点 1 托收是建立在商业信用基础之上的结算方式 该方式最大特点就是 收妥付汇 实收实付 2 托收方式体现的是交易双方之间的一种相互代理关系 3 托收方式是属于逆汇结算方式 4 就跟单托收业务而言 银行的作用仅是委托代理和接受委托代理 5 结算程序简便 成本费用较低 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 12 4 1托收概述 五 托收统一规则国际商会于1995年颁布 托收统一规则 即522号出版物 UniformRulesforCollection ICCPublicationNo 522 简称URC522 1996年1月1日开始实施 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 13 按照托收是否附带货运单据 分为光票托收和跟单托收两大类 一 光票托收 CleanCollection 依据国际商会 托收统一规则 URC522 的惯例 单据一般划分为金融单据 FinancialDocuments 和商业单据 CommercialDocuments 两类 金融单据指汇票 本票 支票 付款收据或其他类似地用以取款的凭证 商业单据指发票 提单 其他类似单收 即提交金融单据 委托银行代为收款 4 2托收的种类和流程 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 14 一 光票托收光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据 主要指货运单据 的托收 光票托收并不一定不附带任何单据 有时也附有一些非货运单据 如发票 垫款清单等 这种情况仍被视为光票托收 光票托收的汇票 由于一般金额都不太大 即期付款的汇票较多 光票托收一般用于收取货款尾数 代垫费用 佣金 样品费或其他贸易从属费用 4 2托收的种类和流程 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 15 4 2托收的种类和流程 光票托收业务流程 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 16 4 2托收的种类和流程 二 跟单托收 DocumentaryCollection 跟单托收是指附有商业单据的托收 卖方开具托收汇票 连同商业单据 主要指货物装运单据 一起委托给托收行 跟单托收也包括不使用汇票的情况 实质要件 代表货权的运输单据 在跟单托收方式下 按照向进口商交单条件的不同 可分为付款交单和承兑交单两种形式 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 17 4 2托收的种类和流程 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 18 付款人 进口商 代收行 提示行 托收行 委托人 出口商 2 发货 6 托收委托书和跟单汇票 8 D P付款 11 付款 贷记通知 4 汇票 单据和托收申请书 7 提示跟单汇票 12 结汇 1 合同 轮船公司 3 取得单据 5 回单 D A承兑后到期付款 10 提货 9 交出提单 4 2托收的种类和流程 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 19 4 2托收的种类和流程 二 交单条件1 付款交单 DocumentsagainstPayment 简称D P 指出口商的交单以进口商付款为条件 即出口商发货后 取得货运单据 委托银行办理托收 并指示银行在进口商付清货款后 才把商业单据交付出去的方式 付款交单根据汇票的付款期限不同 又分为即期付款交单 D Patsight 远期付款交单 D Pat daysaftersight ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 20 付款人 代收行 提示行 托收行 委托人 7 2 3 4 5 6 1 1 即期付款交单程序 D Patsight 贸易合同 4 2托收的种类和流程 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 21 2 远期付款交单程序 D Paftersight 付款人 代收行 提示行 托收行 委托人 9 2 3 4 5 6 7 8 1 4 2托收的种类和流程 贸易合同 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 22 信托收据 Trustreceipt T R 进口方向代收行出具的 证明代收行将单下货物以信托方式交付自己代为保管和处理的书面文件 凭信托收据借单DeliveryofDocumentsagainstasignedTrustReceipt D P T R银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信托收据 T R 交给代收行 凭以借出货运单据先行提货 以便出售 待售得货款后偿还代收行 换回信托收据 是D P的变通 远期付款交单 D P 之 凭信托收据借单 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 23 信托收据的效力 受托人在信托收据下的责任和义务以信托人的名义单独存仓和保管单下货物 出售单下货物所得货款如数交付信托人 单下货物不得再抵押给他人 信托人在信托收据下的权力 可随时向受托人收取已售出货物的货款 可随时取消该项信托 受托人倒闭清理 单下货物不属于破产财产 远期付款交单 D P 之 凭信托收据借单 知识扩展 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 24 风险的承担 1 如出口商主动提出 凭信托收据借货 一切后果由出口商承担 2 如代收行自行同意进口商 凭信托收据借货 一切后果由代收行承担 凭信托收据提取的货物的产权属于银行 进口商处于代管货物的地位 是被信托人 Trustee 要承担一定的义务 代收行是信托人 Truster 享有一定的权利 远期付款交单 D P 之 凭信托收据借单 知识扩展 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 25 远期付款交单 凭信托收据借单 D P T R 知识扩展 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 26 二 交单条件2 承兑交单 DocumentsagainstAcceptance 简称D A 1 含义 指银行的交单以进口商承兑汇票为条件 出口商发运货物后开具远期汇票 连同商业单据 通过银行向进口商提示 进口商承兑汇票后 代收行将商业单据交给进口商 在汇票到期时 进口商再履行付款义务 4 2托收的种类和流程 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 27 2 承兑交单 DocumentsagainstAcceptance 简称D A 2 承兑交单程序 D A 付款人 代收行 提示行 托收行 委托人 9 2 3 4 5 6 7 8 1 贸易合同 4 2托收的种类和流程 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 28 4 2托收的种类和流程 3 付款交单与承兑交单的比较 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 29 4 3跟单托收的风险及其防范 一 跟单托收的风险跟单托收作为一种结算方式 对出口方收款人有较大的风险 对进口方付款人也有一定的风险 一 出口方 收款人 的风险 二 进口方 付款人 的风险从跟单托收看 付款交单与承兑交单的风险 孰大孰小 2 光票托收的风险损失 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 30 4 3跟单托收的风险及其防范 二 跟单托收的风险防范 一 事先调查进口方付款人的资信状况和经营作风 二 了解出口商品在进口国的市场行情 三 熟悉进口国的贸易管制和外汇管理法规 四 了解进口国银行的习惯做法 五 使用适当的价格术语 争取出口方收款人办理保险 六 办理出口信用保险 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 31 Case4 1 托收方式下的银行信用 山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同 金额110万美元 付款方式为即期付款交单 进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行 出口方在装船完毕后将单据交给托收行中国工商银行山东分行国际部 货物抵达进口方港口后 进口方没有立即付款赎单 出口方连续向达拉斯商业银行催问情况 答复一直是 客户正在准备付款赎单 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 32 出口方经调查发现 达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行 曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉 我方驻美人员同时赴货物所在港口调查 发现货物已经于 月 日被进口方提走 我方立即向达拉斯银行发出催款警告 并揭穿其欺骗的行为 达拉斯银行想方设法拖延付款 之后 出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨 债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金 Case4 1 托收方式下的银行信用 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 33 Case4 2 远期承兑交单 中国A进出口公司向非洲地区C D 公司出口商品 合同约定采用见票后30天付款的汇票承兑交单 中方于3月8日办理托收手续 3月17日进口方对汇票承兑并取得商业单据 4月16日 进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由 拒绝对汇票付款 并称货物在保税库中暂存 中方设法补寄发票 但进口方称仍不符合规定 并称货物在保税仓库的保管费用已达货值2 3 中方为避免更大损失 向对方降价25 启示 托收项下的制单问题承兑交单方式下进口方商业信用问题 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 34 Case4 3 逃出CAD付款的圈套 土耳其某公司主动与中国某公司联系 谈成一笔出口硅业务 金额为76800美元 付款方式为即期信用证 货物备好后 对方突然提出先预付20 货款 余额以CAD CashagainstDocus 交单付款 发货后 中方公司感到不妥 对CAD付款方式反复研究 发现CAD方式下银行对单据不负责 最终中方以即期付款交单方式办理托收 确保单据安全 并做好了一些防范准备 中方得知土耳其海关有规定 凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后 方可以退关 也有变通的方法 即由中国贸促会出具证明 经土耳其驻中国使馆确认 即可办理退运手续 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 35 为了避免损失 中方一方面注重单据的动向 一方面作退运准备 将退运申请寄中国贸促会 单据寄达对方银行之后 迟迟不见答复 经多次交涉 对方答应付款赎单 但却以各种理由拖延至货到土耳其 然后保持沉默 中方立即请中行电传土耳其银行 请通知进口方付款赎单 或立即将单据退回 否则一切损失由代收行承担 同时请中远土耳其代理暗示对方 中方已经做好退运准备 如不立刻付款赎单 后果会对他们非常不利 两天后 土耳其公司付款赎单 从此杳无音信 分析 自由退运 印 巴 叙 菲 土等CAD D P Case4 3 逃出CAD付款的圈套 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 36 托收结算方式的总结 一 托收比汇款结算方式安全二 托收结算的基础仍是商业信用托收是建立在商业信用基础上的一种结算方式 基本特征是 收妥付汇 实收实付 银行仅根据委托人的要求和指示向付款人收取款项 不承担付款的责任 不过问单据的真伪 如无特殊约定 对已运抵目的地的货物亦无照管之责 委托人与银行的关系是委托与受托的关系 URC522 规定了若干银行免责事项 银行在托收业务过程中的责任 义务是有限的 委托人不能要求或企望银行超越其责任范围承担额外义务 三 资金负担 风险不平衡 ShanghaiSandaUniversity2010 2011 2 37 KeyWords 付款交单D P documentsagainstpayment 承兑交单D A documentsag