会计临柜四十禁考核依据.xls

1 上海农村商业银行会计及临柜业务四十禁行为处罚依据 四十禁条款对应的违规违纪处理规定条款 一挪用 侵吞 盗窃银行或客户资金 隐匿存款 第四十九条 挪用 侵吞 盗窃款项 隐匿存款 给予解除劳动合同组织处理或开除纪 律处分 二私刻 盗用银行或客户印章 私自使用银行废止印章 第三十三条 私刻 盗用银行或客户印章 私自使用银行废止印章 给予解除劳动合同 组织处理或开除纪律处分 三 利用客户账户过渡本人资金 或通过本人 他人账户归集 过渡银行和客户资金 套取资金 虚增存款 调剂库存 员工个人卡 账 与企业账户发生资金往来 第四十六条 严重违反规定 有下列行为之一 给予解除劳动合同组织处理或开除纪律 处分 一 利用客户账户过渡本人资金 或通过本人 他人账户归集 过渡银 行和客户资金 套取资金 虚增存款 调剂库存 二 员工个人账户与企业账户发生资金往来 四 以银行工作人员身份 违规代客户 含亲属 办理转账 现金 承兑等业务 第三十五条 严重违反规定 有下列行为之一 给予解除劳动合同组织处理或开除纪律 处分 一 代客户领取密码函 密钥 网上银行设备等行为 二 代客户购买重要空白凭证 网上银行设备 支付密码器等 三 私自代客户保管银行存单 折 卡 网上银行设备 密码函 密码器 密钥 身份证件 重要凭证 有价单证 印章和贵重物品等 四 代客户开立账户 代客户签名 设置 重置 输入密码 代客户办理 电话 手机 网上银行业务 代客户办理存取款业务 五 借银行名义私自代客理财 六 其他严重违规为客户办理业务 五 以银行工作人员身份 违规代客户 含亲属 购买 保管 重要空白凭证 支付密码器 违规代客户 含亲属 保管 印章 票据 印鉴卡 重要凭证 有价单证 密码函 身 份证件等重要物品 六 以银行工作人员身份 违规代客户 含亲属 开立账户 领取 保管银行存单 折 卡 代客户 含亲属 签名 设 置 重置 输入密码 七借银行名义私自代客理财 八 隐匿 伪造 篡改或损毁记账凭证 交易记录 会计报表 及其他业务档案信息 第二十九条 严重违反会计核算管理规定 有下列行为之一 给予解除劳动合同组织处 理或开除纪律处分 一 伪造 变造 篡改会计账簿以及隐匿 故意销毁依法应当保存的会 计凭证 账薄 报表等 二 编造假账 假表 假数据信息 三 伪造业务协议 业务凭证 开具虚假资信证明或在账户上进行虚存 取 操作的 2 九 伪造 变造或私自修改业务协议 业务凭证 开具虚假资 信证明或擅自对外出具资信证明 担保承诺函等 十 虚假作废或虚假遗失重要空白凭证 空白印鉴卡 有价单 证等 第三十四条 虚假作废或虚假遗失重要空白凭证 有价单证等 给予解除劳动合同组织 处理或开除纪律处分 十一 签发空头银行汇票 本票 办理空头汇款 开立虚假信用 证 第三十九条 签发空头银行汇票 本票 办理空头汇款 开立虚假信用证 给予解除劳 动合同组织处理或开除纪律处分 十二柜员自办业务 第四十五条柜员自办业务 给予解除劳动合同组织处理或开除纪律处分 十三私自以客户名义或虚拟名称开立账户 第三十七条 私自以客户名义或虚拟名称开立账户 给予解除劳动合同组织处理或开除 纪律处分 十四 私自处理现金差错以及长款私拿 短款自补 以长补短 无依据办理长短款的销账 随意调整 冲正 撤销账务 第五十一条 私自处理现金差错以及长款私拿 短款自补 以长补短的行为 给予解除 劳动合同组织处理或开除纪律处分 十五对外收取的各类款项 不入账或入账外账 第五十二条 对外收取的各类款项 不入账或入账外账的行为 给予解除劳动合同组织 处理或开除纪律处分 十六违反不相容岗位管理规定混岗操作办理相关业务 第一百条 违反岗位分离规定 未按要求设置或执行岗位分离 有下列行为之一 情 节轻微的 给予经济处罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过以上纪律处分 十 其他违反不相容岗 位管理规定混岗操作办理相关业务 第二十九条 严重违反会计核算管理规定 有下列行为之一 给予解除劳动合同组织处 理或开除纪律处分 一 伪造 变造 篡改会计账簿以及隐匿 故意销毁依法应当保存的会 计凭证 账薄 报表等 二 编造假账 假表 假数据信息 三 伪造业务协议 业务凭证 开具虚假资信证明或在账户上进行虚存 取 操作的 3 十七 超出授权范围办理业务 不确认客户真实意愿授权 超权 限授权 第九十九条 违反权限管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或批评 教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪 律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过 以上纪律处分 一 化整为零逃避授权权限控制 二 越权签署法律文件 三 越权减免表外欠息 四 越权对借款人施行挂账 停息 免息 减收利息 五 越权减免中间业务手续费 六 越权决定财务收支事项 七 其他越权行为 十八 营业网点工作区域存放私人物品 营业期间单人值守营业 网点现金区 单人滞留营业网点 第五十三条 违反规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或批评教育 情 节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过以上纪律 处分 一 营业厅工作区域存放私人物品 二 营业期间单人值守营业网点现金区 三 单人滞留营业网点 本条所称私人物品是指柜员私人的银行卡 现金 存单折 钱包等可 能引起资金转移的物品 十九 在未签退系统 未妥善保管好密码 个人名章 业务印章 印鉴卡 现金 贵金属 有价单证 重要空白凭证 权 属证书和业务凭证等物品情况下离柜 岗 在营业场所内且 在本人视线范围除外 私自将业务印章带离工作场所 第四十四条 未签退系统 未妥善保管好个人名章 业务印章 印鉴卡 现金 有价单 证 重要空白凭证等物品情况下离柜 岗 在营业场所内且在本人视线范围 内除外 情节轻微的 给予经济处罚或批评教育 情节较重的 或造成 不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪律处分 情节严重的 或造 成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过以上纪律处分 第一百零八条 违反印章管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或批评 教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪 律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过 以上纪律处分 八 其他违反印章管理规定的 4 二十 未执行双人管库 同进同出 金库门密码 钥匙未分人保 管 平行交接 第四十八条 违反金库管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或批评 教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪 律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过 以上纪律处分 一 未执行双人管库 同进同出 二 金库门密码 钥匙未分人保管 平行交接 二十一 未履行交接手续 将本人保管的业务印章 有价单证 重 要空白凭证等重要物品交给他人使用 或使用他人业务印 章 有价单证 重要空白凭证等进行业务操作 将个人名 章 操作员号 密码交给他人使用 或使用他人名章 操 作员号 密码进行业务操作 超出工作和授权范围使用业 务印章 第四十七条 违反印章 柜员号等使用规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济 处罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处 理或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织 处理或记过以上纪律处分 一 未履行交接手续 将本人保管的业务印章 有价单证 重要空白凭 证等重要物品交给他人使用 或使用他人业务印章 有价单证 重要空白 凭证等进行业务操作 二 将个人名章 柜员号 密码交给他人使用 或使用他人名章 柜员 号 密码进行业务操作 第一百零八条 违反印章管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或批评 教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪 律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过 以上纪律处分 一 越权审批 使用印章 二十二 不执行定期更换密码或操作口令要求 已离行柜员或停用 的柜员号不及时注销 第九十六条 违反信息安全管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或 批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警 告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或 记过以上纪律处分 九 其他违反信息安全管理规定的 第四十七条 违反印章 柜员号等使用规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济 处罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处 理或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织 处理或记过以上纪律处分 三 已调离柜员或停用的柜员号不及时注销 5 二十三 未按规定交接 保管凭证 票据 银行内部传递的凭证 票据由客户传递 自带 第四十条 违反凭证交接管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或 批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警 告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或 记过以上纪律处分 一 未按规定交接 保管凭证 票据 二 将应当由银行内部传递的凭证 票据由客户传递 自带 二十四 在非规定交接区与提供押运人员办理库箱交接 不认真审 查押运人员工作证件 或单人办理库箱交接 未经批准 非现金业务人员出入现金区域或其它需授权区域 第五十条 违反现金业务操作管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处 罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理 或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处 理或记过以上纪律处分 六 其他违反现金管理规定的 二十五 不按规定处理柜面拾得身份证 银行卡 现金等物品 二十六 私自留存银行废止的重要空白凭证 违规跳号使用重要空 白凭证或事先在重要空白凭证 有价单证 票据 函件上 加盖印章 不按规定运送和配送重要空白凭证 私自将重 要空白凭证带离工作场所 第三十一条 违反规定领缴 使用 保管 销毁及遗失空白重要凭证 有价单证及视同 空白重要凭证管理的单 证 票样 卡等 情节轻微的 给予经济处罚或 批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警 告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或 记过以上纪律处分 第三十二条 预先在重要空白凭证 有价单证上加盖各类重要会计印章 情节轻微的 给予经济处罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以 下组织处理或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职 以上组织处理或记过以上纪律处分 二十七 未做到 先记账后付款 先收款后记账 现金长短款 未当天列账反映 第五十条 违反现金业务操作管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处 罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理 或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处 理或记过以上纪律处分 一 办理收款业务 未执行先收款后记账规定 二 办理付款业务 未执行先记账后付款规定 六 其他违反现金管理规定的 6 二十八 柜员未经批准擅自请 休 假 柜员请 休 假前未按规 定办妥现金 空白重要凭证 有价单证及业务用章交接手 续 第一百一十九 条 违反劳动纪律 根据下列情况分别作出处理 二 员工旷工1天或在一个 月内累计旷工2天的 给予经济处罚或批评教育 连续旷工2天以上或一个 月内累计旷工3天以上 给予警告以上纪律处分 连续旷工5天以上或一年 内累计旷工10天以上 给予解除劳动合同组织处理或开除纪律处分 非主 观故意或因不可抗力导致无法按规定时间上班的情况除外 下列情形视同旷工行为 2 未按规定办妥相关请假手续而擅自离岗 或未 重新办理请假手续而擅自超假 第五十条 违反现金业务操作管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处 罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理 或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处 理或记过以上纪律处分 六 其他违反现金管理规定的 第三十一条 违反规定领缴 使用 保管 销毁及遗失空白重要凭证 有价单证及视同 空白重要凭证管理的单 证 票样 卡等 情节轻微的 给予经济处罚或 批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警 告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或 记过以上纪律处分 第一百零八条 违反印章管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或批评 教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪 律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过 以上纪律处分 八 其他违反印章管理规定的 二十九 营业终了 未做到账实核对 日清日结 上锁寄库 办理 交接 第五十条 违反现金业务操作管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处 罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理 或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处 理或记过以上纪律处分 四 营业终了 未做到账实核对 日清日结 上锁寄库 办理交接 7 三十 违反规定开立 变更 撤销客户账户或违规开立 使用或 撤销内部账户 第三十六条 违反规定开立 变更 撤销客户账户或违规开立 使用或撤销内部账户 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过以上纪律处分 一 开户前不核对企业开户证明文件原件 不通过居民身份证联网核查 系统核查单位法定代表人 法定代表人授权的经办人 临时验资账户投资 人的身份 二 一般存款账户办理现金支取 三 超期临时存款账户办理支付结算 四 企业销户不回收并统一登记销毁重要空白凭证 五 擅自垫款 压款 违规使用内部账户为客户办理结算业务 六 其他违反账户管理规定的行为 三十 一 违反银行结算账户相关规定为单位及个人开立账户 或办理变更业务 办理开户或变更业务前不按规定核对企 业开户证明文件原件 不通过居民身份证联网核查系统核 查单位法定代表人 单位负责人 法定代表人 单位负 责人 授权的经办人 临时存款账户 验资 投资人的身 份 违规离柜办理开户 或变更 或将已受理的开户 或 变更 资料违规交回客户 不严格执行单位结算账户生效 日制度 三十 二 预留印鉴卡的受理 办理和保管为同一人 印鉴卡 保管人违规将印鉴卡借用他人或离柜调阅 在未办理交接 签收手续前提下将空白印鉴卡交于客户离柜办理业务 三十 三 一般存款账户办理现金支取 三十 四 超期临时存款账户办理支付结算 三十 五 企业销户不回收并统一登记 销毁重要空白凭证且 未按规定出具相关证明 已过期客户未领取的退票理由书 客户回单及办理业务时需退回客户或客户未取走的资料 客 户授权委托书及开户资料 加盖过单位公章的营业执照 代码 证和代理人身份证复印件 开户许可证等 未及时注销处理 三十 六 擅自垫款 压款 无理退票 违规使用内部账户为 客户办理结算业务 三十 七 违规办理验资业务 三十 八 为借用 出租 转让账户提供便利 第三十八条 利用职务之便 为借用 出租 转让账户提供方便 给予停职以下组织处 理或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织 处理或记过以上纪律处分 8 三十 九 其他违反账户管理规定的行为 第三十六条 违反规定开立 变更 撤销客户账户或违规开立 使用或撤销内部账户 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过以上纪律处分 六 其他违反账户管理规定的行为 三十一 违反上门服务规定 单人上门收款 收单 单人上门送单 送款 未经审核 未签订协议开办业务 未执行及时入 账等规定 第四十三条 违反上门服务规定 未经审核 未签订协议开办业务 未执行及时入账等 规定 情节轻微的 给予经济处罚或批评教育 情节较重的 或造成不良 后果的 给予停职以下组织处理或警告纪律处分 情节严重的 或造成严 重后果的 给予免职以上组织处理或记过以上纪律处分 三十二 违规办理账户查询 冻结 解冻 扣划 第二十八条 违反会计核算管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或 批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警 告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或 记过以上纪律处分 三 未按规定办理账户查询 冻结 解冻及扣划 三十三 违规办理支付结算业务 第二十八条 违反会计核算管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或 批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警 告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或 记过以上纪律处分 一 未按规定程序审查票据 凭证 密押 预留银行签章 证明等文件 的真实性 完整性 有效性 二 未按规定办理各项票据挂失 止付通知业务 三 未按规定办理账户查询 冻结 解冻及扣划 四 压票或未按规定退票 五 违规使用过渡性科目 六 违规冲账 抹账 七 受理客户主动付款业务时先签回单后记账 八 在未审核传票 核实账务的情况下授权 编押 签章 九 其他违反会计核算管理规定的 三十三 一 未按规定程序审查票据 凭证 密押 预留银行签 章 证明等文件的真实性 完整性 有效性 三十三 二 在未审核传票 核实账务的情况下授权 编押 签 章 三十三 三 受理客户主动付款业务时先签回单后记账 三十三 四 未按规定办理各项票据挂失 止付通知业务 三十三 五 违规冲账 抹账 未按规定对抹账 错账冲正交易 业务的真实性进行审核 9 三十三 六 违规使用过渡性科目 三十三 七 压票或未按规定退票 三十三 八 其他违反支付结算规定的行为 三十四 违反自助设备操作规定 第五十四条 违反自助设备操作规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或 批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警 告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或 记过以上纪律处分 二 自助设备保险柜钥匙使用完毕后 未按规定将钥匙入库 柜 保管 三 单人办理自助设备现金的领取 上缴 装钞 卸钞等手续 四 清 装钞后不与会计账务核对现金情况 五 加钞完成后未经测试即对外营业 六 未按规定为客户办理自助设备吞没卡的领卡以及过期卡片的销毁手 续 七 在没有视频监控或监控不清晰 全覆盖的情况下进行自助设备现金 业务操作 八 未按规定调阅自助设备现金工作区域的监控资料 九 其他违反自助设备操作规定的行为 三十四 一 单人办理自助设备现金的领取 上缴 装钞 卸钞 等手续 三十四 二 清 装钞后不与会计账务核对现金情况 三十四 三 加钞完成后未经测试或确认即对外营业 三十四 四 不按规定擅自为客户办理自助设备吞没卡的领卡以 及过期卡片的销毁手续 三十四 五 在没有视频监控或监控不清晰 全覆盖的情况下进 行自助设备现金业务操作 三十四 六 不指定专人定期调阅 检查自助设备现金工作区域 的监控资料 三十四 七 其他违反自助设备操作规定的行为 三十五 违反对账规定 第四十二条 违反对账规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪律处 分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过以上 纪律处分 一 未达账项未逐笔核实并查明原因 二 系统内往来 同业往来 辖内往来 人民银行往来等业务不按规定 对账 三 未按规定对上门服务客户及其他客户对账 四 擅自变更对账方式 降低对账频率 缩小对账范围或合并 取消对 账种类 五 未按规定审核对账回执 六 对不反馈对账信息 对账结果不符以及对账回执有瑕疵的账户不重 新组织对账 七 对公记账人员制作打印银企对账单 参与对账 八 未达账和账款差错的查核工作返原岗处理 九 其他违反对账规定的 三十五 一 系统内往来 同业往来 辖内往来 人民银行往来 等业务未按规定对账 三十五 二 未按规定对上门服务客户及其他客户对账 三十五 三 擅自变更对账方式 降低对账频率 缩小对账范围 或合并 取消对账种类 第二十八条 违反会计核算管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或 批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警 告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或 记过以上纪律处分 一 未按规定程序审查票据 凭证 密押 预留银行签章 证明等文件 的真实性 完整性 有效性 二 未按规定办理各项票据挂失 止付通知业务 三 未按规定办理账户查询 冻结 解冻及扣划 四 压票或未按规定退票 五 违规使用过渡性科目 六 违规冲账 抹账 七 受理客户主动付款业务时先签回单后记账 八 在未审核传票 核实账务的情况下授权 编押 签章 九 其他违反会计核算管理规定的 10 三十五 四 未按规定审核对账回执 三十五 五 对不反馈对账信息 对账结果不符以及对账回执有 瑕疵的账户 未跟踪对账处理情况和处理结果 三十五 六 代理客户进行对账 三十五 七 制度规定不允许参与对账的人员参与对账 三十五 八 未达账未逐笔核实并查明原因 三十五 九 未达账和账款差错的查核工作返原岗处理 三十五 十 其他违反对账规定的行为 三十六 未按规定的频率 方法检查或督促检查库存现金 贵金属 有价单证 重要空白凭证 业务印章等重要物品 不对 营业终了或营业期间柜员因故结束工作 离开营业现场的 现金尾箱库存情况进行核实 第一百零五条 未按规定的频率 方法检查或督促检查库存现金 重要空白凭证 业务印 章等重要物品 情节轻微的 给予经济处罚或批评教育 情节较重的 或 造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过以上纪律处分 第五十条 违反现金业务操作管理规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处 罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理 或警告纪律处分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处 理或记过以上纪律处分 五 不对外出办事离开营业场所的现金柜员换人清库 三十七 违规利用客户的银行账户密码等关键信息 私自出售 查 询 泄露 修改客户信息 第一百一十一 条 违反保密规定 有下列行为之一 情节轻微的 给予经济处罚或批评教育 情节较重的 或造成不良后果的 给予停职以下组织处理或警告纪律处 分 情节严重的 或造成严重后果的 给予免职以上组织处理或记过以上 纪律处分 八 盗取或试图盗取 违规利用客户的银行账户密码等关键信息 九 私自泄露 修改客户信息 第四十二条 违反对账规定 有下列行为之