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3认识商业银行 商业银行的职能商业银行的业务商业银行的信用创造商业银行的经营管理商业银行监管 1 2 情景模拟 你公司投资一个新项目 有1000万元的资金缺口 你打算如何筹集 寻找哪些机构合作 3 一 商业银行的职能 商业银行的演进历程 4 商业银行的类型职能分工型 美国 银 证分离 1933 1999前 银行持股公司日本 银 证分离 截止1999 持有实业公司股份全能综合型 银行业务 部分证券业务 证券承销 英 加 澳金融业务 持有实业公司股份 德 瑞 荷发展趋势 全能化 5 商业银行的性质 特殊的金融企业企业 自有资本 法人组织 利润最大化特殊企业 经营对象 货币资金 活动领域 货币信用 6 商业银行的职能信用中介 资产转换 促进社会经济发展支付中介信用创造金融服务 7 银行发展新趋势电子化 银行普遍采用电子计算机来办理存款取款 发放信用卡 清点钞票 处理支票 清算票据 储存资料等项工作 国际化 各国货币自由兑换 借贷资本自由出入国境 逐步形成世界金融市场 自由化 包括利率自由化 货币兑换自由化和金融业务自由化 银行的跨业务金融成为潮流 8 二 商业银行的主要业务 负债业务资产业务中间业务 9 1 负债业务 商行的资金来源 10 负债业务 11 2 资产业务 商行资金运用 在中国 商业银行能投资股票吗 12 3 中间业务传统中间业务的特点不自身占用资金 收取手续费 反占用部分客户资金方式灵活 要求现代技术支撑主要的中间业务结算类 汇兑 信用证 承兑 银行卡代理类 代收 代理买卖 代理融通其他类 现金管理 信息咨询 13 案例3 2 不断变化的银行收入来源 问题 随着银行收入来源的变化 银行业务发生了什么变化 14 假定条件 法定准备金率为10 每家银行只保留法定准备金 其余部分全部贷出 超额准备金为零 客户不提现 即现金漏损为零 三 存款创造 15 创造过程A银行收到甲客户交来一张100万元的支票 则A银行的负债 即存款 增加100万元 资产 在中央银行的准备存款 增加100万元 按假设条件 A银行只需缴存10万元法定准备金 其余90万元全部贷款出去 假设贷放给在本行开户的乙客户90万元 乙客户用来支付在B银行开户的丙客户的货款 则B银行增加存款90万元 按假设条件 B银行只需缴存9万元法定准备金 其余81万全部贷放出去 最后 整个银行体系存款创造过程如下表 16 17 可见 100万元原始存款扩张为1000万元 用几何级数表示为 18 派生倍数 货币乘数 若以 D表示经过派生的存款总额的增额 R表示原始存款增额 rd表示法定存款准备率 K表示存款总额变动对原始存款的倍数 则 19 四 商业银行的经营管理 20 商业银行经营管理的原则 20 相互关系 矛盾安全性与流动性正相关 安 流与盈矛盾安 盈矛盾 安高 低资产 盈低 高流 盈矛盾 流高 低资产 盈低 高统一 安全性 前提流动性 保证盈利性 目标 21 银行管理的4个领域 流动性管理资产管理负债管理资本充足性管理 22 商业银行的利润 1 银行收入营业性收入 存贷款收入非营业性收入 罚没收入 支票透支 贷款用途不当 长短款 依法收回资产的经营收益 菜市场 农垦宾馆 金融机构往来收入 银证转款 同业拆借2 银行支出利息支出 工资与福利 管理费 固定资产折旧费与大修理费 营业性损失 外汇与黄金买卖损失3 银行利润 收入减成本 23 衡量银行经营获利能力的指标 金融资产收益率 银行资本收益率 收入利润率 收入利润率 净收入 经营总收入 24 部分上市银行2007年业绩 25 部分上市银行2007年业绩 中国银行业同质化 同样的市场 同样的机构 同样的客户 同样的产品盈利性存在严重差异 每股收益 资本利润率 资产利润率 成本费用率 拨备水平差异的原因 机构问题还是机制问题 中小企业融资难差异化经营 培养核心竞争力金融业发展阶段金融百货公司还是专卖店 26 案例 巴林银行倒闭 老牌银行 曾经辉煌巴林银行 BaringsBank 创建于1763年 创始人是弗朗西斯 巴林爵士 由于经营灵活变通 富于创新 巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功 其业务范围也相当广泛 无论是到刚果提炼铜矿 从澳大利亚贩运羊毛 还是开掘巴拿马运河 巴林银行都可以为之提供贷款 但巴林银行有别于普通的商业银行 它不开发普通客户存款业务 故其资金来源比较有限 只能靠自身的力量来谋求生存和发展 在1803年 刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安那州时 所用资金就出自巴林银行 20世纪初 巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户 英国王室 由于巴林银行的卓越贡献 巴林家族先后获得了五个世袭的爵位 这可算得上一个世界记录 从而奠定了巴林银行显赫地位的基础 27 巴林银行集团主要包括四个部分 巴林兄弟公司 从事企业融资 银行业务及资本市场活动 巴林证券公司 以从事证券经纪为经营目标 巴林资产管理有限公司 资产管理及代管个人资产 该集团在美国一家投资银行拥有40 的股份 巴林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理 尽管是一家老牌银行 但巴林一直积极进取 在20世纪初进一步拓展公司财务业务 获利甚丰 90年代开始向海外发展 在新兴市场开展广泛的投资活动 仅1994年就先后在中国 印度 巴基斯坦 南非等地开设办事处 业务网络点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区 截止1993年底 巴林银行的全部资产总额为59亿英镑 1994年税前利润高达15亿美元 其核心资本在全球1000家大银行中排名第489位 28 起初尼克李森在新加坡国际金融交易所 SIMEX 与巴林银行大阪交易所的人员共同进行套做 1992年7月17日 尼克李森的一个新手下犯了一个错误 她误将客户买进20份日经指数期货合同看作卖出20份 由此造成了2万英镑的损失 随后由于日经指数上升了200点 损失达到了6万英镑 尼克李森并没有向上级报告错误 而是利用88888帐户掩盖了真相 庞然大物 毁于一人1989年 尼克李森来到巴林银行 在期货与期权部门作清算工作 九个月后他到巴林银行雅加达分行工作 为巴林银行消除了一亿英镑的负债 在雅加达获得的成功 以及摩根斯坦利银行对他的培训使尼克李森被视为期货与期权结算方面的专家 聪明而善于逻辑推理 在1991年下半年 巴林银行决定在新加坡成立分行 尼克李森成为新加坡分行期货与期权交易部门的总经理 29 在一次交易中 乔治出了错误 损失高达800万英镑 乔治是尼克李森的好友 也是最好的交易员之一 尼克李森为了保住乔治和自己的职位 便将乔治的错误记入了88888错误帐户 尼克李森一方面用自己的佣金来弥补88888帐户的小错误 一方面通过做账 从伦敦总部获取金钱来进行风险很大的业主交易来弥补大的损失 但由于当时的日经指数稳定 尼克李森从交易中赚取期权权利金 由于顺利 到1993年7月 他将88888帐户中亏损的600万英镑转为略有盈余 当时他的年薪为5万英镑 年终奖金将近10万英镑 在1993年7月的一次内部审计中 李森通过每晚灌醉审计员过了关 30 1994年成了亏损激增的一年 由于大额亏损的压力 他失去了对市场的分析能力 结果被市场牵着鼻子走 88888帐户中的损失 由1994年初的2000万 达到了7月时的5000万英镑 到了1995年 尼克李森的损失已经达到了1亿6千万英镑 在88888帐户上亏空5000万英镑 1995年1月18日 日本神户大地震 其后数日日经指数出现了大幅度波动 尼克李森看到了机会 并在初期获得的大量的利润 但由于过去的亏空太大了 无法全部清偿 当时尼克李森以每天1000万英镑的速度从伦敦获得资金 来进行投资 但这次投资他犯了致命的错误 他买进了大量的日经指数期货 并卖空日本政府债券JGB 结果指数一路下跌 而JGB却一路上涨 31 在2月23日 李森为巴林银行所带来的损失达到了86000万英镑 造成了世界上最老牌的巴林银行终结的命运 问题 里森在操作中犯了什么错误 32 五 商业银行监管 从各国政府对银行业的监管实践来看 监管当局对商业银行监管主要包括以下具体内容 1 银行业的准入 对银行业准入进行监管是各国政府对银行业进行监管的最初手段 目的是防止银行业的过度集中 限制社会资金过度流入银行业而降低经济运行效率 2 银行资本的充足性 一般而言 目前绝大多数国家均按巴塞尔协议规定的资本比率对商业银行进行资本监管 33 3 银行的清偿能力 银行清偿能力监管包括负债和资产两个方面 在负债方面 要考虑存款负债的异常变动 利率变动对负债的影响 银行筹集和调配资金的能力等 在资产方面 主要检查资产的流动性状况 4 银行业务活动的范围 主要是指银行业与证券业 保险业混业与分业经营的问题 5 贷款的集中程度 对贷款的集中程度进行监管是商业银行分散风险的需要 从技术操作上来说 就是规定个别贷款对银行资本的最高比例 34 存款保险制度 存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构 当投保银行经营破产或发生支付困难时 存款保险机构在一定限度内代为支付 目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种 1 政府设立的存款保险机构 典型的代表是美国 2 政府与银行联合成立存款保险机构 日本的存款保险机构即属此类 3 银行出资自己成立存款保险机构 1976年 联邦德国银行业协会自行出资成立了存款保险机构 制订了存款保险和理赔计划 35 银监会的主要职责 制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法 审批银行业金融机构及分支机构的设立 变更 终止及其业务范围 对银行业金融机构实行现场和非现场监管 依法对违法违规行为进行查处 审查银行业金融机构高级管理人员任职资格 负责统一编制全国银行数据 报表 并按照国家有关规定予以公布 会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置意见和建议 负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作 承办国务院交办的其他事项 36 37 三大支柱 1 最低资本充足率8 的数量规定一级资本 实收资本 或股本 与公开储备 资本公积 盈余公积 未分配利润 二级资本 未公开储备 资产重估储备 一般准备金三级资本 到期日至少为2年的次级债务 且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本 必须是无担保 不得提前偿还的债务 并且有条款保证 当银行偿还该债务使其资本充足率降至最低要求以下时 即使债务到期 银行也不必偿还本金或支付利息 三级资本只用于防范市场风险 1999新版巴塞尔协议 38 风险权重 0 20 50 100 150 涵盖的风险更为全面 集中考虑了信用风险 市场风险和操作风险 确立最低资本比例的分母是由三部分组成 信用风险的加权资产 市场风险和操作风险所需资本的各12 5倍 资本充足率 资本 扣除项 风险加权资产 39 2 监管部门监督检查确保每家银行有合理的内部评估过程 以便银行首先对其面临的风险有正确判断 并在此基础上及时评估资本的充足状况 3 市场约束 信息披露 新协议在应用范围 资本构成 风险评估和管理过程及资本充足性方面提出了定性和定量的信息披露要求 增强商业银行实际风险的透明度 使投资者更清楚地了解银行的实际状况 40 我国商业银行资本充足率问题 商业银行资本充足率管理办法 2004年2月 2004年3月1日起施行 核心资本 实收资本或普通股 资本公积 盈余公积 未分配利润 附属资本 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券和长期次级债务 资本充足率 资本 扣除项 风险加权资产 12 5倍的市场风险资本 商业银行资本充足率的最后达标期限为二 七年一月一日 41 到2006年末 资本充足率达标银行达到100家 比年初增加47家 达标率为66 7 资本充足率达标行资产占商业银行总资产的比重为77 4 比2005年末提高2 3个百分点 2007年3月12日 银监会公布 中国银行业实施新资本协议指导意见 意见明确了实施 统一资本计量和资本标准的国际协议 修订框架 下称 新资本协议 的时间表 从2010年底起开始实施新资本协议 如果届时不能达到银监会规定的最低要求 经批准可暂缓实施新资本协议 但不得迟于2013年底 被公认为国际银行界 游戏规