第五章 汇付.ppt

第五章汇付 姚海明苏州大学商学院 第一节汇付的含义及种类 一 汇付的含义及当事人汇付 又称汇款 是付款人 进口商 主动将款项交给银行 委托其以一定方式将款项交付收款人 出口商 的结算方式 汇付是一种顺汇 汇付业务中一般有四个当事人 汇款人 Remitter 汇出行 RemittingBank 汇入行 PayingBank 收款人 PayeeorBeneficiary 汇款人 进口人 汇出行 进口地银行 收款人 出口人 汇入行 出口地银行 1 订合同 2 申请书 货款 3 委托书 4 汇款通知 货款 汇付流程简图 二 汇付的种类 一 电汇 T T 二 信汇 M T 三 票汇 D D 电 信汇申请书并交款付费1 汇款回执2 汇出行 合同 汇款指示3 付讫借记通知7 收款人收据5 付款6 汇入行 汇款人 进口人 债务人 收款人 出口人 债权人 汇款通知书4 电汇 信汇业务程序示意图 票汇申请书并交款付费1 银行即期汇票2 汇出行 合同 银行即期汇票3 票汇通知书4 付讫借记通知7 银行即期汇票5 付款6 付款行 委托人 进口人 债务人 收款人 出口人 债权人 票汇业务程序示意图 第二节汇付业务的办理 一 汇出汇款的办理程序 一 汇款人填写汇款申请书 申请书见P81 二 交纳款项 三 汇出行缮制汇款凭证并发出电汇 电报或电传信汇 信汇委托书票汇 汇票交汇款人 票汇通知和票根寄汇入行 电汇应具备的内容 FM 汇出行名称 TO 汇入行名称 DATE 发电日期 TEST 密押 OURREFNO 汇款编号 NOANYCHARGESFORUSPAY AMT VALUE DATE TO 付款金额 起息日 BENEFICIARY 收款人 MESSAGE 汇款留言 ORDER 汇款人 COVER 头寸拨付 举例见P84 中国银行广州分行 BANKOFCHINA GUANGZHOUBRANCH 下列汇款 请即照解 如有费用 请内扣 我已贷记你行账户 Pleaseadviseandeffectthefollowing Paymentlessyourchargesifany Incover we HaveCREDITEDyou reA Cwith 日期 Guangzhou 此致TO 大写金额AmountinWords 汇款人 Byorderof 附言 Message 中国银行广州分行 FORBANKOFCHINA GUANGBRANCH BANKOFCHINA NO ThisdraftisvalidforoneYearfromthedateofissue TO PAYTO THESUMOF PAYAGAINSTTHISDRAFTTOTHEEDBITOFOURACCOUNT AMOUNT BANKOFCHINA TIANJIN 汇款电文举例 亚洲银行天津分行受客户之托汇款给香港客户的电文 FM BANKOFASIA TIANJINTO THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP HONGKONGDATE 1STMARCHTEST1253OURREF 208TT0517NOANYCHARGESFORUSPAYUSD20000 VALUE1STMARCHTOYOURHAYWAYBUILDINGBRANCH58STANLEYSTREETHONGKONGFORACCOUNTNO 004 110 106028 001FAVOURPRECISIONPHOTOEQUI PMENTLTD HONGKONGMESSAGECONTRACTNO P101558ORDERPHOTOGRAPHCO TIANJINCOVER DEBITOURHOACCOUNT 四 汇出行向汇入行拨交头寸拨头寸 汇出行办理汇出汇款业务 应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行 这叫汇款的偿付 或俗称 拨头寸 拨头寸的方法1 当汇入行在汇出行开立了往来帐户 汇出行 汇入行 帐户行 开户行 1 PaymentOrder InCover wehavecredityoura cwithus 支付委托书 付讫的贷记通知 2 寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户 1 PaymentOrder InCover pleasedebitoura cwithus 汇出行 汇入行 开户行 帐户行 支付委托书 付讫的借记通知 拨头寸的方法2 当汇出行在汇入行开立往来帐户 2 寄出借记报告单称已借记汇出行帐户 拨头寸的方法3 当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户 汇入行 汇出行 开户行 开户行 T T Incover wehaveauthorizedXBanktodebitoura candcredityoura cwithus 帐户行X 帐户行 拨头寸的方法4 当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户 汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行 汇入行 汇出行 帐户行X 帐户行 开户行 开户行 二 退汇 一 汇入汇款的退汇1 因收款人名称 帐户 地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月 银行将主动退汇 2 汇出行提出退汇的 若查明头寸确已收妥 且汇款末解付的 可办理退汇 若已解付 由汇款人直接与收款人联系退汇事宜 3 因收款人拒收要求办理退汇的 应由收款人说明原因 经银行查实同意 退还原汇出行 2 汇出汇款的退汇与挂失止付 电汇 信汇的退汇由汇款人提出书面申请 汇款回单 汇出行凭此向付款行要求退汇 待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后 方可办理退汇 票汇的退汇由汇款人持原汇票正本办理并背书 由出票行注销原汇票 办理退汇手续 但是 如果汇款人已经将汇票寄出 就不能 无票 向汇出行要求退汇了 汇票的挂失止付由汇款人向出票行提出书面申请 出票行凭此向付款行发出挂失止付通知 在接到付款行同意挂失或止付的回复后 再办理退汇或重汇 若汇票在挂失 止付前或在途中付款行已办理解付 由汇款人承担损失 第三节汇付方式的运用 一 三种汇付方式的比较 三种汇付方式比较 三种汇付方式的区别 不同点 电汇是以电报或电传作为结算工具 信汇是以信汇委托书或支付委托书作为结算工具 票汇是以银行即期汇票作为结算工具 票汇与电汇 信汇的不同在于票汇的汇入行无须通知受款人取款 而由受款人持票登门取款 汇票除有限制转让和流通者外 经受款人背书 可以转让流通 而电汇 信汇委托书则不能转让流通 二 汇付在国际贸易中的运用 预付款 卖方先收款 后发货 赊销卖方先发货 后收款 注意 定金与订金不一样 P98 订金 一词错误 案例分析 装运后T T收汇失败案 浙江A公司与俄罗斯B进口公司签订了一份五金产品的CIF合同 两个40FCL 合同约定分两次等量装运 两次交货的时间间隔为30天 约定付款方式为装运日后30天内T T付款 A公司备货后将第一个货柜按时装运出口 并将单据用快邮寄给进口商供其提货 30天后 A公司催B公司支付货款 B公司先是推脱过几天 后又使用各种借口 最后索性不再接听A公司的电话也不回复任何邮件 货物到港后两个月 A公司催收无果 只有联系船公司将货物运回 大量的滞港费 来回运费再加上清关费等 使得A公司损失惨重 而后一个货柜也只能转为库存 分析 1 采用汇款方式结算货款 属于商业信用 本身就有一定的风险 更何况是本案中的到付 宁波到俄罗斯口岸的运输时间一般为30天左右 本案中的付款方式 对进出口双方来说 货款平衡应该是比较合理的 本案中的出口商采用这种方