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银行承兑汇票基础知识 1 什么叫银行承兑汇票 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票 向开户银行申请并经银行审查同意承兑的 保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种远期支付票据 票据到期银行具有见票即付的义务 商业承兑汇票是由付款人开具的远期支付票据 由于没有通过银行的担保所以信用相比银行承兑汇票较低 两种票据最长期限为六个月 票据期限内可以进行背书转让 电子银行承兑汇票是纸质银行承兑汇票的一种创新 通过采用电子签名和可靠的安全认证机制 能够保证其唯一性 完整性和安全性 降低了票据被克隆 变造 伪造以及丢失 损毁等各种风险 电子银行承兑汇票的出票 保证 承兑 交付 背书 质押 贴现 转贴现 再贴现等一切票据行为均在电子商业汇票系统上进行 可大大提升票据流转效率 降低人力及财务成本 有效提升金融和商务效率 电子银行承兑汇票最长票期从6个月延长至1年 最大票额从1亿元放大至10亿元 流动性好 短期融资能力强 2 银行承兑汇票的出票人具备的条件 1 在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织 2 与承兑银行具有真实的委托付款关系 3 能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票 4 有足够的支付能力 良好的结算记录和结算信誉 5 与银行信贷关系良好 无贷款逾期记录 6 能提供相应的担保 或按要求存入一定比例的保证金 7 出票人有良好的信用保证 3 银行承兑汇票特点 一 信用好 承兑性强 银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款 就把企业之间的商业信用转化为银行信用 对企业来说 收到银行承兑汇票 就如同收到了现金 二 流通性强 灵活性高 银行承兑汇票可以背书转让 也可以申请贴现 不会占压企业的资金 三 节约资金成本 对于实力较强 银行比较信得过的企业 只需交纳规定的保证金 就能申请开立银行承兑汇票 用以进行正常的购销业务 待付款日期临近时再将资金交付给银行 4 银行分类 3家政策性银行 国家开发银行 中国进出口银行 中国农业发展银行 12家股份制商业银行 中信 华夏 招商 深发 光大 民生 浦发 渤海 广发 兴业 恒丰 浙商 144家城市商业银行212家农村商业银行190家农村合作银行2265家农村信用社1家邮政储蓄银行根据银行信用排序为国股 城商行 农商行一般来说 工 农 中 建交 五大行开出的银承 信用很高转让或贴现都很方便 其他股份制银行也还可以 但要注意的是 地方的农信社 农村商业银行 城市商业银行转让贴现也比较难 因此贴现息也较高 5 银行承兑汇票票样 6 银行承兑汇票票面要素 票号出票人及帐号收款人及帐号出票日期到期日期出票金额大小写承兑银行出票人公章及私章承兑银行公章及经办人私章 7 银行承兑汇票填开注意事项 1 日期填写 汇票到期日 大写 使用中文大写 例如 2011年03月09日应写作 贰零壹壹年零叁月零玖日 到期日不能大于开票日期6个月以上 出票日期 大写 中文大写日期 2 人民币 大写 使用中文大写和数码填写出票金额 大小写必须一致 大写数码 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零 大写数位 拾 佰 仟 万 亿 元 角 分 例如 1 小写金额表示为 42000000 00 人民币 大写 应当写作 肆仟贰佰万元整 无角无分的大写末尾应当写整 可简写作 正 而不能写成零角零分 2 164003 70在人民币 大写 一栏内写作 壹拾陆万肆仟零叁元柒角整 此处的整字可以省略 但不能写作零分 3 背书 背书是持票人所为的法律行为 背书的主要目的是在于转让票据上的权利 如果不想让收票人转让 可以在背书上打印或填写 不得转让 字样 8 银行承兑汇票背书转让 银行承兑汇票背面第一个 背书人签章 栏内 由票据正面收款人签章 并填写被背书人单位正确全称 进行背书转让 后手背书转让 依次签章进行 我国银行承兑汇票在背书上都印有格式 如果背书格式不能满足背书人的记载需要 可以加附粘单 粘附于票据凭证上 粘单处需加盖骑缝章 9 银行承兑汇票背面及粘单 10 银行承兑汇票背书常见问题1 背书签章瑕疵 银行承兑汇票背书需要进行签章 在票据背面或者粘单背书人签章栏加盖公司财务章与法人章 签章过程中就很容易出现签章过淡 印章化开 签章出框等问题 解决此类背书签章瑕疵 需要签章瑕疵单位出具相关证明 背书骑缝章问题 背书需要在票据背面背书栏内签章 在票据凭证不能满足背书人记载事项的需要 可以加附粘单 粘附于票据凭证上 背书时使用粘单时就涉及到骑缝章问题 常见的背书骑缝章瑕疵主要有粘单处骑缝章未骑缝 骑缝章模糊相碰断开等问题 此类问题需由背书有问题的公司出证明 11 银行承兑汇票背书常见问题2 背书抬头填写瑕疵 背书名称与印鉴有部分不符 被背书人的抬头签章缺字多字不清晰或红笔 例如 A转让给XX有限公司 而印鉴部分却是XX股份有限公司 印鉴多 股份 二字 由背书人出证明被背书人公司正确名称及印鉴 背书不连续 名称与印鉴完全不符 背书的前手和后手的签章没有任何相同的地方 具体表现如A企业背书给B公司 但后手盖的却是C公司的印鉴 背书明显不连续 通过A B C三家企业的书面证明 事实是 A企业背书给了B公司 B公司又转让给C公司 但B公司在转让给C公司时 在原本属于自己公司盖章的地方没有盖章 12 银行承兑汇票背书常见问题3 背书重复 要求重复背书人出具证明或承诺 粘单不规范 如格式 名称 粘贴方式不规范等 需要从不规范粘单第一家到最后一家背书人出证明 骑缝处有撕痕需由上下两手背书人出证明 13 瑕疵证明注意事项 抬头填写付款银行全称 票面要素必需填写完整 票号 出票日期 到期日期 出票人 收款人 出票金额 承兑银行等 出错原因说明清楚 措词委婉 由谁出证明证明上必须有 发因此差错所引起 经济纠纷由我单位承担 字样所有证明必须加盖行政公章和财务章及法人章 14 银行承兑汇票贴现 银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要 将未到期的银行承兑汇票转让于银行或者贴现公司 银行或者贴现公司按票面金额扣除贴现利息后 将余额付给持票人的一种融资行为 由于银行贴现手续繁琐且耗时较长 一般情况下票据持有人会选择可靠的民间贴现公司进行贴现 民间贴现市场是银行系统服务小微客户的有效补充 近几年迎来蓬勃发展 15 企业要求银行承兑贴现的原因 1 企业经营的需要 2 企业资金紧张 3 企业一时没有可以支付的买卖 4 企业收取承兑汇票贴现为了获取一定的利益 16 贴现的利息计算 1 贴现利息 贴现金额 贴现天数 日贴现率2 日贴现率 月贴现率 30 年贴现率 3603 实际付款金额 票面金额 贴现利息4 凡是承兑人在异地的 贴现 转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间 实际常用贴现计算方式为 年利率 360 实际天数 票面金额 实际天数可以参考贴现计算器 17 贴现计算举例 假设企业手里有一张2016年3月18日签发的银行承兑汇票 金额是100万元 到期日2017年3月18日 因为周末银行不办理对公业务所以顺延到3月20号 贴现 给该企业的年贴现利率是6 银行承兑汇贴现息的计算公式是 金额 到期天数 360 利率 贴现息企业需要支付的贴现息 100万元 367天 360天 6 利率 61167元 给企业钱是 100万 61167元 938833元 或者100万 0 06 360 365 2 1000000 100万 61167元 938833元 18 暗记1 银行承兑汇票的 承 字右边这一撇刚好在第一横跟第二橫的中间位置 暗记2 小写金额栏的 角 字上部的部首这一撇不冒头 出票金额栏的 额 字反文旁这一撇也不冒头 银行承兑汇票暗记1 19 暗记3 小写金额栏的虛线分隔栏都是一个个规整的黑色四方格 暗记4 小写金额栏百万分位栏里有一个 汇 字中间的竖划是断开的 银行承兑汇票暗记2 20 暗记5 承兑栏右下角有一个缺口 暗记6 出票金额栏左下角位置有个 汇 字是看不到三点水 银行承兑汇票暗记3 21 银行承兑汇票识别1 一查 即通过审查票面的 四性 清晰性 完整性 准确性 合法性来辨别票据的真伪 1 清晰性 主要指票据平整洁净 字迹印章清晰可辨 达到 两无 即 无污损 指票面无折痕 水迹 油渍或其他污物 无涂改 指票面各记载要素 签章及背书无涂改痕迹 2 完整性 主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全 达到 两无 即 无残缺 指票据无缺角 撕痕或其他损坏 无漏项 指票面各记载要素及背书填写完整 各种签章齐全 3 准确性 主要指票据各记载要素填写正确 达到 二无 即 无错项 指票据的行名 行号 汇票专用章等应准确无误 背书必须连续等 无笔误 指票据大 小写金额应一致 书写规范 签发及支付日期的填写符合要求 月份要求1 2月前加零 日期要求1 9前加零 10 20 30前加零 4 合法性 主要指票据能正常流转和受理 达到 两无 即无免责 指注有 不得转让 质押 委托收款 字样的票据不得办理贴现 无禁令 指票据应不属于被盗 被骗 遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围 22 银行承兑汇票识别2 二听 即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪 用手抖动汇票 汇票纸张会发出清脆的响声 能明显感到纸张韧性 而假票的纸张手感则软 绵 不清脆 而且票面颜色发暗 发污 个别印刷处字迹模糊 23 银行承兑汇票识别3 三摸 即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪 汇票号码正 反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨 用手指触摸时有明显的凹凸感 假票的号码则很少使用渗透性油墨 而且用手指触摸时凹凸感不明显 24 银行承兑汇票识别4 四比 即借助票面 四种防伪标志 比较来辨别票据的真伪 1 纸张防伪 不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维 汇票纸张中加入一种化学元素 如用酸 碱性物质进行涂改 汇票则会变色 2 油墨防伪 汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成 如票据被涂改 变造 此处则会发生变化 线条会消失 3 缩微文字 汇票正面 银行承兑汇票 字样的下划线是由汉语拼音 HUIPIAO 的字样组成 汇票中间是由汉语拼音 HUIPIAO 字样的缩微文字组成的右斜线 横贯整个票面的宽带区域 4 印刷防伪 汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H的字样 注意H字母应为空心 25 银行承兑汇票识别5 五照 即借助鉴别仪的 四个灯 来辨别票据的真伪 1 放大灯 在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续 且纸张无涂改变色痕迹 同时 还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字 2 短波灯 在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应 3 长波灯 在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维 汇票正面大写金额线有红色荧光反应 汇票的左上角印有红色的承兑行行徽 呈现桔红色 汇票字样右侧有暗记 为各行行徽 工行为 ICBC 字样 长波灯下呈淡绿色荧光反应 4 水印灯 在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花 以及 HP 字样 一正一倒 一阴一阳的进行排列 位置不固定 定向不定位 26 什么是银行承兑汇票的足月票 是指银行承兑汇票的到期日余下日