山东某公司财务决算专项说明.doc

山东*公司2012年度财务决算专项说明（金额单位：人民币元）一、 期初重大调整事项说明无。二、 非经常性损益的说明项 目金 额非经常性损益合计(损失以“”号填列)14,777.18其中：非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益非货币性资产交换损益委托投资损益债务重组损益交易性金融资产（负债）公允价值变动及处置损益处置可供出售金融资产损益委托贷款收益投资性房地产公允价值变动及处置损益捐赠性收支净额固定资产、无形资产处置损失合计12,869.22其他1,907.96本公司2012年度非经常性损益使利润总额增加14,777.18元，占本年利润总额的0.23%三、 高风险业务的说明无。四、 国有资本保值增值的情况（一）国有资本保值增值结果确认表项 目金 额一、年初国有资本及权益总额19,990,081.27二、本年国有资本及权益增加4,776,450.00 （ 一 ）国家、国有单位直接或追加投资 （ 二 ）无偿划入 （ 三 ）资产评估增加 （ 四 ）清产核资增加 （ 五 ）产权界定增加 （ 六 ）资本（股票）溢价 （ 七 ）接受捐赠 （ 八 ）债权转股权 （ 九 ）税收返还 （ 十 ）补充流动资本 （十一）减值准备转回 （十二）会计调整 （十三）中央和地方政府确定的其他因素 （十四）经营积累4,776,450.00三、本年国有资本及权益减少3,172,656.33 （ 一 ）经国家专项批准核销 （ 二 ）无偿划出 （ 三 ）资产评估减少 （ 四 ）清产核资减少 （ 五 ）产权界定减少 （ 六 ）消化以前年度潜亏和挂账而减少 （ 七 ）因自然灾害等不可抗拒因素减少 （ 八 ）因主辅分离减少 （ 九 ）企业按规定上缴利润3,172,656.33 （ 十 ）资本（股票）折价 （十一）中央和地方政府确定的其他因素 （十二） 经营减值四、年末国有资本及权益总额21,593,874.94五、年末其他国有资金六、年末合计国有资产总量21,593,874.94（二）企业国有资本保值增值情况分析说明1、国有资本保值增值完成情况根据国有资本保值增值结果确认表列示的数据，计算出本公司2012年度国有资本保值增值率为123.89%。其计算过程如下：2012年度国有资本保值增值率=（扣除客观因素影响后的期末国有资本期初国有资本）100%= 24,766,531.27/19,990,081.27=123.89%2、客观增减因素客观减少因素为本年度上交红利3,172,656.33元。3、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况无。4、参考指标大幅波动或异常变动情况指标名称本年数上年数变动率变动原因分析国有资本保值增值率（%）123.89149.19-25.3因2011年集团公司注资1200万元，2011年增幅过大，2012年指标平稳增长。净资产收益率（%）22.9720.792.18无大幅波动盈余现金保障倍数-0.5-2.231.73无大幅波动资产负债率（%）58.1465.81-7.67无大幅波动利润增长率（%）80.3917.2763.121、抓成本管理见成效2、2010年上项目多，成本大。5、其他无。（三）其他国有资金总额及增减变动情况无。五. 人工成本及工资管理情况的说明(一) 人工成本情况项 目本年数上年数提取数实发数提取数实发数一、企业人工成本总额（不含劳务派遣费用）21,569,143.4121,563,303.8817,268,993.7723,822,531.65二、从业人员人工成本总额21,569,143.4121,563,303.8812,048,976.4317,279,044.48 其中：从业人员劳动报酬17,399,560.5317,399,560.5312,048,976.4312,206,000.00三、职工人工成本总额21,305,813.3221,369,973.795,977,707.567,624,902.39（一）工资总额5,656,732.155,656,732.153,420,920.115,047,402.55（二）社会保险费用1,816,042.821,810,203.291,624,935.271,594,095.23 其中：养老保险1,042,000.741,038,662.79948,797.19930,263.18 其中：年金（补充养老保险）28,216.9628,216.9623,842.0023,002.00 医疗保险572,849.50571,577.90508,904.42498,169.94 其中：补充医疗保险118,783.73118,783.733,006.723,006.72 失业保险102,996.85102,678.9579,942.3279,110.70 工伤保险54,711.7254,552.7748,878.7048,026.61 生育保险43,484.0142,730.8838,412.6438,524.80（三）商业保险费用（四）福利费用1,163,429.271,163,429.27270,829.90270,829.90（五）教育培训经费187,446.75187,446.7560,463.6460,463.64（六）工会经费300,150.46300,150.46260,052.64260,052.64（七）劳动保护费用（八）住房公积金419,183.49419,183.49320,506.00312,058.43（九）一次性支付的住房补贴（十）技术奖酬金及业余设计奖（十一）非货币性福利（十二）辞退福利20,000.0090,000.0020,000.0080,000.00 其中：一次性支付补偿 内部退休人员支出20,000.0090,000.0020,000.0080,000.00（十三）股份支付（十四）其他人工成本11,742,828.3811,742,828.38四、在岗职工人工成本总额14,470,450.1314,464,610.605,858,185.547,353,902.39 其中：工资总额5,656,732.155,656,732.153,420,920.114,776,402.55五、境内从业人员人工成本总额21,569,143.4121,563,303.889,656,535.3212,493,044.48(二) 工资管理情况说明项 目金额项 目金额一、工效挂钩企业情况: 三、工资实际提取和发放情况： （一）集团所属全部子企业户数（户）（一）本年企业实际提取工资总额17,680,560.53（二）工效挂钩子企业户数（户） 1.挂钩企业实际提取工资总额17,680,560.53 其中：二级子企业户数 其中：单列工资 三级子企业户数 其中：当年新增大中专毕业生工资 三级以下子企业户数 当年安置复转军人工资（三）工效挂钩企业利润总额6,416,638.79 新建扩建项目移交前的人员工资（四）工效挂钩企业全年平均职工人数（人）69 当年新设立企业的人员工资 其中：平均在岗职工人数63 当年新兼并收购企业人员工资（五）当年接收的大中专毕业生人数（人）其他（六）当年接收的复转军人数（人） 2.未挂钩企业实际提取的工资总额（七）工效挂钩企业增加值37,713,892.01 其中：境外企业实际提取的工资总额二、工效挂钩清算情况：（二）本年企业实际发放工资总额17,680,560.53（一）本年利润总额情况： 1.挂钩企业实际发放的工资总额17,680,560.53 1.核定的利润总额基数3,557,180.78 2.未挂钩企业实际发放的工资总额 2.实际完成利润总额 其中：境外企业实际发放的工资总额 3.利润总额增加数 3.未挂钩企业实际发放的工资总额比上年增长（%） 4.浮动比例（1： ）0.8（三）本企业应付工资余额 5.新增效益工资2,088,669.13 1.上年应付工资余额10,000.00（二）本年核定应提取挂钩工资总额情况： 2.本年应付工资余额变化数-10,000.00 1.核定的工资总额基数12,048,976.43 2.核定新增效益工资2,088,669.13 3.本年核定应提挂钩工资总额14.137.645.56六、 企业资金集中管理情况说明本公司纳入中铁十四局集团有限公司资金集中管理，资金存贷通过中铁十四局集团有限公司资金管理部运行。七、 资产损失管理情况说明无。八、 企业对外借款情况（金额单位：万元） 无。九、 非主业投资情况无。十、 业务考核情况2012年局集团公司对本公司下达的各项预算指标为：预算业务收入600万元，预算利润总额600万元，产值利润率10%，上交局财务部货币资金405万元，收回应收账款570万元，年底贷款余额为0。2012年本公司全年业务收入7,267万元，业务成本5,985万元，税金及附加334万元，管理费用306万元，利润总额642万元。上交局财务部货币资金405万元，实际收回应收账款1,198万元，年末无贷款。十一、 审计情况1. 本年度对上年审计意见的调整、改进情况本公