差旅费开支管理办法.doc

通信集团差旅费开支管理办法第一章 总则第一条 为提升工作效率，完善差旅费开支管理，根据国家及外商投资企业有关规定，制定本办法。第二条 差旅涵盖范围：出差、培训、借调、到基层单位实（见）习、支援工作、工作调动。第三条 公务出差的原则：公务出差必须定任务、定地点、定时间，完成任务按时返回，不得游山玩水。要贯彻勤俭节约的精神，遵循就低不就高的原则，严格执行规定的开支标准，不得无故超标开支。第四条 差旅费报销项目包括住宿费、交通费、伙食费、杂费等。第五条 本办法中的特殊地区指北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门、汕头和海南省，一般地区指特殊地区以外的其他地区。第六条 员工原则上应在出差结束后七个工作日内进行报销。第七条 广州市区（不含四郊县）以外出差均适用本规定。 第二章 报销标准第八条 国内出差住宿费开支标准。出差住宿原则上入住三星级以上宾馆，具体住宿费标准见附件一。（一） 住宿费仅指为住宿发生的费用，住宿费发票中不应包含餐费、超市购物等其他费用。（二） 遇特殊情况，如员工单人出差或双人异性出差经部门领导审核确认后，按对应住宿标准双倍控制开支。（三） 员工应按上述标准严格控制住宿费用，超过规定标准的，须写明原因，经公司主管领导审批后方可报销。第九条 国内出差交通费开支标准。交通费主要包括乘坐飞机、火车、轮船、长途汽车、出租车等发生的费用，具体乘坐交通工具的标准见附件一。（一） 途中交通费1、 员工选择对应标准的交通工具出差，发生的长途交通费用实报实销。2、 员工出差确因工作需要乘坐对应标准以上的交通工具的，须写明原因，经部门领导审批确认后方可报销。3、 员工出差应本着“勤俭节约、精打细算”的原则，提倡订购有优惠的车船票和飞机票。4、 退票费：员工如遇特殊情况非个人原因（如因工作需要提前返回或改变原定行程）而发生的退票等费用，经部门领导审批确认后，可据实报销。鉴于飞机票改签等变更信息不能在电子客票上反映，如改签机票，员工在报销时需提供登机牌，与原行程电子客票一并作为报销凭证。（二） 市内交通费1、 省公司部门(含二级机构)副总经理或以上职位的员工可由公司派车，也可搭乘出租车或适当的公共交通工具（公共汽车、地铁、专线车、机场巴士等），所产生的市内交通费可凭发票据实核报。2、 其他员工可搭乘出租车或适当的公共交通工具（公共汽车、地铁、专线车、机场巴士等），发生的市内交通费可凭出差地交通费发票在限额内据实核报。市内交通费报销标准为一般地区100元/天，特殊地区150元/天，其中乘坐机场大巴往返机场的费用不占用市内交通费的报销额度。（三） 自备车出差的，发生的相关交通费用不能在出差交通费项目中报销。第十条 国内出差伙食费开支标准。（一） 报销出差期间伙食费可选择凭票报销或按伙食包干标准领取补助，凭票报销标准为一般地区90元/天、特殊地区150元/天，凭出差地的餐饮发票报销；伙食包干标准为一般地区30元/天、特殊地区50元/天，不需要提供发票，其中北京、上海和广州的伙食包干按一般地区标准发放。（二） 出差期间个人未支付伙食费的，不报销伙食补助费。（三） 借调期间仅能按标准领取伙食补助，不能据实报销伙食费,补助标准为一般地区30元/天、特殊地区50元/天。第十一条 差旅期间因实际工作需要发生的杂项费用凭票据实报销。杂项费用包括但不限于搭乘交通工具所发生的合理的行李托运费、寄存费、打包费等。第十二条 部门副总经理或以上级别人员异地任职的往返费用报销规定。（一） 部门副总经理或以上级别人员的异地任职是指目前在省公 司就任部门副总经理或以上级别的人员，而其户口所在地并不在广州。（二） 按以下标准为上限，对于省公司至其户口所在地的往返交 通费用发票据实报销，费用包括搭乘交通工具(含飞机、火车、轮船、长途汽车及其他公共交通工具)所发生的交通费发票、相关的人身和货物保险费用以及因自驾车往返而产生的路桥费和油费。按任职地与户口所在地距离分级核定上限：小于或等于100公里的，为每人每月2000元101-200公里的，为每人每月2500元201-300公里的，为每人每月3000元301-400公里的，为每人每月3500元400公里以上的,为每人每月4000元第十三条 特殊事项的具体规定：（一） 从一般地区至特殊地区出差，或从特殊地区至一般地区出差，不区分在途和住勤，全程统一按出差目的地的标准计发伙食补助费和报销市内交通费。（二） 培训。公司员工外出培训，培训期间若培训组织单位不提供住宿、伙食和交通的，员工须在报销单据中注明并提供相应的证明文件,住宿费、伙食费和交通费按出差标准执行；培训组织单位已提供住宿、伙食及交通的，不得报销住宿费、伙食费和交通费。（三） 会议。公司员工到外地参加会议，若会议组织单位不提供住宿、伙食和交通的，员工须在报销单据中注明并提供相应的证明文件, 住宿费、伙食费和交通费按出差标准执行；如果会议组织单位已提供住宿、伙食及交通，则不得报销住宿费、伙食费和交通费。（四） 参加培训（会议）的往返程所发生的差旅费按差旅费的普通条款执行，报销相关的费用和补助。（五） 公司员工趁出差或调动工作之便，事先经领导批准就近回家省亲或办事的，其费用按正常出差标准给予据实报销，超支部分由个人承担。（六） 调动。公司员工调动工作的交通费、住宿费、伙食费，经人力资源部审核后，按差旅规定执行。工作调动所发生的搬迁开支按下列规定办理：1、 同居的父母、配偶、十六周岁以下的子女和必须赡养的家属，随同调动时所需的交通费、住宿费和伙食补助费，均按被调动工作人员的标准报销。已满十六周岁的子女随同调动的各项费用，按一般工作人员标准报销。2、 夫妇双方都是公司员工而又同时调动的，其交通费、住宿费可按职务高的一方的标准报销。3、 公司员工调动工作，一般不得乘坐飞机。4、 公司员工调动工作的行李、家具等托运费，不分公司员工和家属，每人在不超过500公斤的范围内按实的报销（其中：生活上急需的物品，每人可在50公斤的范围内托运快件）。5、 公司员工（包括由部队转业到地方工作的干部）调动时，本人及其同行家属的差旅费（包括行李运费），由调出单位按合理路线、规定标准计算发给、到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少调入单位的差旅费处理。6、 被调动公司员工的随同居住家属，应与公司员工同行，暂时不能同行，经调入单位同意的，可暂留原地，以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非随同居住家属的旅费，按照规定，均由调入单位发给。（七） 司机驾车出差。我公司的专职汽车司机（不分小车，客车或载货车）驾驭汽车出差的，按一般工作人员出差的伙食、住宿标准执行，原则上不报销交通费用和补助。（八） 其他。员工出差期间，非因工作需要而开支的一切费用均由个人自理。第十四条 出国人员费用开支及管理，按财政部、外交部印发的临时出国人员费用开支标准和管理办法规定执行，具体手续由综合部统一归口办理。第十五条 港、澳出差的费用控制标准见附件一。通过公司签约旅行社办理赴港（澳）商务活动的，由综合部统一归口管理，按标准控制开支。第十六条 报销规定（一） 差旅费借支规定：员工出差外省，若预借差旅费，须填写借款单，经所在部门领导审批同意，到财务部门办理借款手续。（二） 报销要求：员工出差归来，填写差旅费报销单，将住宿费发票（住宿发票应由收款单位填写单位名称、住宿的起止日期等，手续不齐的不予报销）、交通费发票（乘坐飞机须提供登机牌）、餐费发票等，按票据粘贴要求进行粘贴。在规定范围内，经部门领导审批同意后到财务部门报销。另外，报销培训费用需提供培训通知书；报销会议费用需提供会议通知书。凡不符合手续的不予报销。第三章 附则第十七条 本办法适用于省公司合同制员工，各地市公司参照执行。社会化员工确因工作需要出差，发生差旅费可参照上述标准执行。第十八条 本办法自下文明确之日起实行。此前财务制度中有关差旅费的规定与本规定相抵触的部分，同时废止 。第十九条 本办法由省公司财务部负责解释。附件一：差旅费开支标准 附件一：差旅费开支标准公司董事长以及总经理省公司董事、副总经理省公司部门(含二级机构)正、副总经理省公司室经理/副室经理普通员工特殊情况住宿费一般地区1000800500350250单人出差或者双人异性出差经部门领导审批后，可双倍开支；超支须经公司领导审批后报销特殊地区12001000600450300港澳出差450045001200800800交通费途中交通工具火车软席、轮船二等舱、飞机头等舱火车软席、轮船二等舱、飞机商务舱火车硬席、轮船三等舱、飞机普通舱火车硬席、轮船三等舱、飞机普通舱火车硬席、轮船三等舱、飞机普通舱员工超标的，需经部门领导审批后报销一般地区市内交通费实报实销实报实销实报实销100100统一按出差目的地标准报销；参加会议或培训若未特殊说明，仅报头尾两天。特殊地区市内交通费实报实销实报实销实报实销150150港澳地区实报实销实报实销400300300自备车不能报销不能报销不能报销不能报销不能报销伙食费一般地区出差地餐饮发票实报实销：90元/人/天出差伙食包干：30元/人/天（含北京上海广州）借调：30元/人/天（含北京上海广州）统一按出差目的地标准报销；参加会议或培训若未特殊说明，仅报头尾两天。特殊地区出差地餐饮发票实报实销。150元/人/天出差伙食包干：50元/人/天（不含北京上海广州）借调：50元/人/天（不含北京上海广州）港澳地区800800600400400异地任职往返费用指