新企业会计准则下整套财务报表格式.xls

1 12 2009年1月2009年2月 January February 资 产 行 次 年初余额期末余额期末余额 流动资产 1 货币资金2 交易性金融资产3 应收票据4 应收账款5 预付账款6 应收股利7 应收利息8 其他应收款9 存货10 其中 消耗性生物资产11 待摊费用12 一年内到期的非流动资产13 其他流动资产14 流流动动资资产产合合计计15 非流动资产 16 可供出售金融资产17 持有至到期投资18 投资性房地产19 长期股权投资20 长期应收款21 固定资产22 在建工程23 工程物资24 固定资产清理25 生产性生物资产26 油气资产27 无形资产28 开发支出29 商誉30 长摊待摊费用31 递延所得税资产32 其他非流动资产33 非流动资产合计34 资产总计35 负债和所有者权益 或股东权益 行 次 年初余额期末余额期末余额 流动负债 36 短期借款37 交易性金融负债38 应付票据39 应付账款40 预收账款41 应付职工薪酬42 应交税费43 应付利息44 应付股利45 其他应付款46 预提费用47 预计负债48 一年内到期的非流动负债49 其他流动负债50 流动负债合计51 非流动负债 52 长期借款53 应付债券54 长期应付款55 专项应付款56 递延所得税负债57 其他非流动负债58 非流动负债合计59 负债合计60 所有者权益 或股东权益 61 实收资本 或股本 62 资本公积63 盈余公积64 未分配利润65 减 库存股66 所有者权益 或股东权益 合计67 68 69 负债和所有者 或股东权 益 合计70 3 34 45678 8 2009年2月2009年2月2009年2月2009年2月2009年2月2009年2月 MarchAprilMayJuneJulyAugust 期末余额期末余额期末余额期末余额期末余额期末余额 期末余额期末余额期末余额期末余额期末余额期末余额 9 9101011111212 2009年2月2009年2月2009年2月2009年2月 SeptemberOctober NovemberDecember 期末余额期末余额期末余额期末余额 期末余额期末余额期末余额期末余额 资资 产产 负负 债债 表表 编制单位 资 产 行 次 期 末 余 额年 初 余 额负债和所有者权益 或股东权益 行 次 期 末 余 额 流动资产 1流动负债 36 货币资金2 短期借款37 交易性金融资产3 交易性金融负债38 应收票据4 应付票据39 应收账款5 应付账款40 预付账款6 预收账款41 应收股利7 应付职工薪酬42 应收利息8 应交税费43 其他应收款9 应付利息44 存货10 应付股利45 其中 消耗性生物资产11 其他应付款46 待摊费用12 预提费用47 一年内到期的非流动资产 13 预计负债48 其他流动资产14 一年内到期的非流动负债49 流流动动资资产产合合计计15 其他流动负债50 非流动资产 16流动负债合计51 可供出售金融资产17 非流动负债 52 持有至到期投资18 长期借款53 投资性房地产19 应付债券54 长期股权投资20 长期应付款55 长期应收款21 专项应付款56 固定资产22 递延所得税负债57 在建工程23 其他非流动负债58 工程物资24 非流动负债合计59 固定资产清理25 负债合计60 生产性生物资产26 所有者权益 或股东权益 61 油气资产27 实收资本 或股本 62 无形资产28 资本公积63 开发支出29 盈余公积64 商誉30 未分配利润65 长摊待摊费用31 减 库存股66 递延所得税资产32 所有者权益 或股东权益 合计67 其他非流动资产33 68 非流动资产合计34 69 资产总计35 负债和所有者 或股东权 益 合计 70 二二 九九年年一一月月三三十十一一日日 1 会企 01 表 单位 元 年 初 余 额 资资 产产 负负 债债 表表 1 12 2007年1月2007年2月 January February 项 目 行次 本 期 数本 期 数 This termThis term 一 营业收入 1 1 000 000 001 200 000 00 减 营业成本 2 700 000 00750 000 00 营业税费 3 10 000 0011 000 00 销售费用 4 15 000 0016 000 00 管理费用 5 25 000 0031 000 00 财务费用 收益以 号填列 6 108 12 资产减值损失 7 20 00 加 公允价值变动净收益 净损失以 号填列 8 30 00 投资净收益 净损失以 号填列 9 40 00 二 营业利润 亏损以 号填列 10 250 158 12392 000 00 加 营业外收入 11 50 00 减 营业外支出 12 60 00 其中 非流动资产处置净损失 净收益以 号填列 13 70 00 三 利润总额 亏损总额以 号填列 14 250 148 12392 000 00 减 所得税 15 82 548 88 四 净利润 净亏损以 号填列 16 167 599 24392 000 00 五 每股收益 17 0 01 一 基本每股收益 18 二 稀释每股收益 19 六 其他综合收益 20 七 综合收益总额 21 项 目 行次 本年金额本年金额 This termThis term 一 营业收入 1 1 000 000 002 200 000 00 减 营业成本 2 700 000 001 450 000 00 营业税费 3 10 000 0021 000 00 销售费用 4 15 000 0031 000 00 管理费用 5 25 000 0056 000 00 财务费用 收益以 号填列 6 108 12 108 12 资产减值损失 7 20 0020 00 加 公允价值变动净收益 净损失以 号填列 8 30 0030 00 投资净收益 净损失以 号填列 9 40 0040 00 二 营业利润 亏损以 号填列 10 250 158 12642 158 12 加 营业外收入 11 50 0050 00 减 营业外支出 12 60 0060 00 其中 非流动资产处置净损失 净收益以 号填列 13 70 0070 00 三 利润总额 亏损总额以 号填列 14 250 148 12642 148 12 减 所得税 15 82 548 8882 548 88 四 净利润 净亏损以 号填列 16 167 599 24559 599 24 五 每股收益 17 0 010 01 一 基本每股收益 18 二 稀释每股收益 19 项 目 行次 上年金额上年金额 一 营业收入 1 100 00 减 营业成本 2 200 00 营业税费 3 300 00 销售费用 4 400 00 管理费用 5 500 00 财务费用 收益以 号填列 6 600 00 资产减值损失 7 700 00 加 公允价值变动净收益 净损失以 号填列 8 800 00 投资净收益 净损失以 号填列 9 900 00 二 营业利润 亏损以 号填列 10 900 00 加 营业外收入 11 1 000 00 减 营业外支出 12 10 00 其中 非流动资产处置净损失 净收益以 号填列 13 20 00 三 利润总额 亏损总额以 号填列 14 90 00 减 所得税 15 29 70 四 净利润 净亏损以 号填列 16 60 30 五 每股收益 17 0 00 一 基本每股收益 18 0 25 二 稀释每股收益 19 0 18 3 34 456 2007年3月2007年4月2005年5月2007年6月 MarchAprilMayJune 本 期 数本 期 数本 期 数本 期 数 This termThis termThis termThis term 本年金额本年金额本年金额本年金额 This termThis termThis termThis term 2 200 000 002 200 000 002 200 000 002 200 000 00 1 450 000 001 450 000 001 450 000 001 450 000 00 21 000 0021 000 0021 000 0021 000 00 31 000 0031 000 0031 000 0031 000 00 56 000 0056 000 0056 000 0056 000 00 108 12 108 12 108 12 108 12 20 0020 0020 0020 00 30 0030 0030 0030 00 40 0040 0040 0040 00 642 158 12642 158 12642 158 12642 158 12 50 0050 0050 0050 00 60 0060 0060 0060 00 70 0070 0070 0070 00 642 148 12642 148 12642 148 12642 148 12 82 548 8882 548 8882 548 8882 548 88 559 599 24559 599 24559 599 24559 599 24 0 010 010 010 01 上年金额上年金额上年金额上年金额 78 89 91010 2007年7月2007年8月2007年9月2007年10月 JulyAugustSeptemberOctober 本 期 数本 期 数本 期 数本 期 数 This termThis termThis termThis term 本年金额本年金额本年金额本年金额 This termThis termThis termThis term 2 200 000 002 200 000 002 200 000 002 200 000 00 1 450 000 001 450 000 001 450 000 001 450 000 00 21 000 0021 000 0021 000 0021 000 00 31 000 0031 000 0031 000 0031 000 00 56 000 0056 000 0056 000 0056 000 00 108 12 108 12 108 12 108 12 20 0020 0020 0020 00 30 0030 0030 0030 00 40 0040 0040 0040 00 642 158 12642 158 12642 158 12642 158 12 50 0050 0050 0050 00 60 0060 0060 0060 00 70 0070 0070 0070 00 642 148 12642 148 12642 148 12642 148 12 82 548 8882 548 8882 548 8882 548 88 559 599 24559 599 24559 599 24559 599 24 0 010 010 010 01 上年金额上年金额上年金额上年金额 11111212 2007年11月2007年12月 NovemberDecember 本 期 数本 期 数 This termThis term 本年金额本年金额 This termThis term 2 200 000 002 200 000 00 1 450 000 001 450 000 00 21 000 0021 000 00 31 000 0031 000 00 56 000 0056 000 00 108 12 108 12 20 0020 00 30 0030 00 40 0040 00 642 158 12642 158 12 50 0050 00 60 0060 00 70 0070 00 642 148 12642 148 12 82 548 8882 548 88 559 599 24559 599 24 0 010 01 上年金额上年金额 利利 润润 表表1 会企 02表 编制单位 单位 元 项项 目目 行行 次次 本本 年年 金金 额额上上 年年 金金 额额 一 营业收入1 1 000 000 00100 00 减 营业成本 2 700 000 00200 00 营业税费3 10 000 00300 00 销售费用4 15 000 00400 00 管理费用5 25 000 00500 00 财务费用 收益以 号填列 6 108 12600 00 资产减值损失7 20 00700 00 加 公允价值变动净收益 净损失以 号填列 8 30 00800 00 投资净收益 净损失以 号填列 9 40 00900 00 二 营业利润 亏损以 号填列 10 250 158 12 900 00 加 营业外收入 11 50 001 000 00 减 营业外支出 12 60 0010 00 其中 非流动资产处置净损失 净收益以 号填列 13 70 0020 00 三 利润总额 亏损总额以 号填列 14 250 148 1290 00 减 所得税 15 82 548 8829 70 四 净利润 净亏损以 号填列 16 167 599 2460 30 五 每股收益 17 0 010 00 一 基本每股收益 18 0 25 二 稀释每股收益 19 0 18 六 其他综合收益 20 七 综合收益总额 21 七 综合收益总 现金流量表 年度 编制单位 项 目行次 一 经营活动产生的现金流量 1 销售商品 提供劳务收到的现金2 收到的税费返还3 收到其他与经营活动有关的现金4 经营活动现金流入小计5 购买商品 接受劳务支付的现金6 支付给职工以及为职工支付的现金7 支付的各项税费8 支付其他与经营活动有关的现金9 经营活动现金流出小计10 经营活动产生的现金流量净额11 二 投资活动产生的现金流量 12 收回投资收到的现金13 取得投资收益收到的现金14 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16 收到其他与投资活动有关的现金17 投资活动现金流入小计18 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金19 投资支付的现金20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21 支付其他与投资活动有关的现金22 投资活动现金流出小计23 投资活动产生的现金流量净额24 三 筹资活动产生的现金流量 25 吸收投资收到的现金26 取得借款收到的现金27 收到其他与筹资活动有关的现金28 筹资活动现金流入小计29 偿还债务支付的现金30 分配股利 利润或偿付利息支付的现金31 支付其他与筹资活动有关的现金32 筹资活动现金流出小计33 筹资活动产生的现金流量净额34 四 汇率变动对现金的影响35 五 现金及现金等价物净增加额36 期初现金及现金等价物余额37 期末现金及现金等价物余额38 补 充 资 料 行 次 1 将净利润调节为经营活动现金流量 39 净利润40 加 资产减值准备41 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧42 无形资产摊销43 长期待摊费用摊销44 待摊费用减少 增加以 号填列 45 预提费用增加 减少以 号填列 46 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 收益以 号填列 47 固定资产报废损失 收益以 号填列 48 公允价值变动损失 收益以 号填列 49 财务费用 收益以