青岛海尔财务报表(1).doc

青岛海尔财务报表请依据青岛海尔2010年16月半年度财务报告对该公司进行财务分析。资产负债表2010年16月单位:元 币种:人民币资产本期金额上期金额负债和股东权益 本期金额上期金额流动资产：流动负债：货币资金 95947700006282450000短期借款 00应收票据 52538000003505030000交易性金融负债 00应收账款 25586600001204650000应付票据 33837200002614970000预付款项 167349000097289200应付账款 65734600003156890000应收利息 24795800预收款项 1607490000989386000应收股利 00应付职工薪酬 397010000294790000其他应收款 12149600063094700应交税费 157732000130960000存货 25360800001742540000应付利息 00流动资产合计 2174080000012895100000应付股利 361807000280940000其他应付款 38835200001190300000一年内到期的非流动负债 3980000039800000其他流动负债 00流动负债合计 164045000008698040000非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产 804442010893200长期借款 740000000长期应收款 00长期应付款 00长期股权投资 10021600001527260000专项应付款 00投资性房地产 177309000预计非流动负债 7924550000固定资产原值 61248800004846660000递延所得税负债 103952001449230累计折旧 31667900002384530000其他非流动负债 4195150045427700固定资产净值 29580900002462130000非流动负债合计 91880200046876900固定资产减值准备 1265000012650000负债合计 173233000008744910000固定资产净额 29454400002449480000所有者权益在建工程 350575000261914000实收资本(或股本) 13385200001338520000固定资产清理 00资本公积 3398930003030530000无形资产 263152000197918000库存股 00开发支出 00盈余公积 13682200001231760000商誉 00未分配利润 41488100002119930000长期待摊费用 7721651160310外币报表折算差额 78196400递延所得税资产 185137000153465000归属于母公司股东权益合计 72032600007720730000其他非流动资产 00少数股东权益 19871800001031510000非流动资产合计 47730100004602090000所有者权益(或股东权益)合计 91904400008752240000资产总计 2651380000017497200000负债和所有者权益(或股东权益)总计 2651380000017497200000利润表2010年16月单位:元 币种:人民币项目本期金额上期金额一、营业总收入2968370000032979400000营业收入2968370000032979400000减：营业总成本2854170000031516000000营业成本2192570000024263100000营业税金及附加68482900134738000销售费用45921500004984190000管理费用18645700002116220000财务费用59107900-7965820资产减值损失3161210025661500加：公允价值变动收益00投资收益93781400167072000二、营业利润12358500001630500000加：营业外收入376169000116134000减：营业外支出72193106485260三、利润总额16048000001740150000减：所得税费用248330000365542000四、净利润13564700001374610000归属于母公司所有者的净利润10804000001149470000少数股东损益276076000225134000五、每股收益基本每股收益0.8070.859稀释每股收益0.8030.856六、其他综合收益223647007690130七、综合收益总额13788400001382300000归属于母公司所有者的综合收益总额11008300001156280000归属于少数股东的综合收益总额278009000226014000现金流量表2010年16月单位:元 币种:人民币项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金2633870000023858900000收到的税费返还96306000124475000收到的其他与经营活动有关的现金294030000232136000经营活动现金流入小计2672900000024215500000购买商品、接受劳务支付的现金1672380000012576100000支付给职工以及为职工支付的现金19386100002040330000支付的各项税费16847700001937190000支付的其他与经营活动有关的现金21906400003035620000经营活动现金流出小计2253780000019589200000经营活动产生的现金流量净额41912600004626260000二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金00取得投资收益所收到的现金10859826369600处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额23009285000收到的其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计13160726654600购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金337822000262808000投资所支付的现资活动现金流出小计2080970000262808000投资活动产生的现金流量净额-2080840000-236153000三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金57874400取得借款收到的现金993702000189946000收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计999489000189946000偿还债务支付的现金993702000444046000分配股利、利润或偿付利息所支付的现金95502000315142000支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计1089200000759188000筹资活动产生的现金流量净额-89714600-569242000附注汇率变动对现金及现金等价物的影响-36623000现金及现金等价物净增加额20170400003820870000期初现金及现金等价物余额75757300002459590000期末现金及现金等价物余额95927700006280450000净利润13564700001374610000资产减值准备3161210025661500固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧194697000343656000无形资产摊销825417013250700长期待摊费用摊销388149394842处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失7176132396460财务费用1010090012403900投资损失-93781400-167072000递延所得税资产减少84507729243800递延所得税负债增加-1060270存货的减少-404325000107956000经营性应收项目的减少-2057660000-1342270000经营性应付项目的增加51440400004226040000其他00经营活动产生现金流量净额41912600004626260000现金的期末余额95927700006280450000现金的期初余额75757300002459590000现金及现金等价物的净增加额20170400003820870000短期偿债能力比率：1 流动比率：本期： 流动比率=流动资产/流动负债=21740800000/16404500000=1.325上期： 流动比率=流动资产/流动资产=12895100000/8698040000=1.48 本期的流动比率比上期的流动比率略有下降，表明总体上流动负债的增长速度略高于流动资产的增长速度；而流动负债的增加主要原因是应付账款，其他应付款，应付票据的大幅度增加。2速动比率：本期： 速动比率=速动资产/流动负债=（21740800000-2536080000）/16404500000=1.17上期： 速动比率=速动资产/流动负债=（12895100000-1742540000）/8698040000=1.28本期的速动比率比上期的速动比率略有下降，其主要原因是流动负债比上期有所增加，速冻资产的增加速度低于流动负债的增长速度，这反映出公司的短期偿债能力有所下降，短期偿债的安全程度有所下降。3现金比率：本期： 现金类资产/流动负债=9594770000/21740800000=44%上期： 现金类资产/流动负债=6282450000/12895100000=48.7%该公司现金比率比正常标准偏高。说明短期偿债能力强。4现金流量比率：本期： 现金流量比率=经营活动现金流量/流动负债=4191260000/16404500000=0.255上期： 现金流量比率=经营活动现金流量/流动负债=4626260000/8598040000=0.538本期的现金流量比率比上期有大幅度的滑落，说明该企业经营活动产生现金的能力有所降低。长期偿债能力比率：1资产负债率：本期： 资产负债率=负债总额/资产总额26513800000=65%上期： 资产负债率=负债总额/资产总额=874491000050%本期比上期的65%下降了15个百分点。总体上来说该企业的资产负债处于一个相对合理的水平。2产权比率：本期： 产权比率=负载总额/所有者权益总额9190440000=188%上期： 产权比率=负载总额/所有者权益总额=8744910000/8752240000=99%本期比上期有多提高，说明负债比率上升，该公司净资产对负债的保障程度有大幅度的减少。3有形净值债务率：本期： 有形净值债务率=负债总额/所有者权益-无形资产（9190440000-263152000）=192%上期： 有形净值债务率=负债总额/所有者权益-无形资产=8744910000/（8752240000-197918000）=102%本期比上期的有形净值债务率有大幅度上升，该公司有形净资产对负债的保障程度有大幅度的下降。财务结构比率：1流动资产比率：本期： 流动资产比率=流动资产总额/资产总额=21740800000/26513800000=82%上期： 流动资产比率=流动资产总额/资产总额=1289510000073.6%本期： 存货比率=存货/资产总额=2536080000/26513800000=9.5%上期： 存货比率=存货/资产总额=17425400009.9%本期： 应收账款比率=应收账款/资产总额=2558660000/26513800000=9.6%上期： 应收账款比率=应收账款/资产总额=12046500006.9%本期与上期相比，总体来说流动资产比率和应收账款比率有多上升，而库存比率有所下降。资产运营能力比率：1总资产周转率：本期：总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额=29683700000/26513800000=1.12次 周转天数=360/1.12=321天上期：总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额=329794000001.88次 周转天数=360/1.88=191天本期比上期的总资产周转次数减小，周转天数增大，说明企业实现的销售额有所减少，资产的总体使用效率有所下降。2流动资产周转率：本期：流动资产周转次数=主营业务收入净额/平局流动资产余额=29683700000/21740800000=1.36次 周转天数=360/1.36=263天上期：流动资产周转次数=主营业务收入净额/平局流动资产余额=32979400000/12895100000=2.56次 周转天数=360/2.56=140天本期比上期的流动资产周转率有大幅度下降，说明流动资产的周转速度有所减慢，资产管理效率降低。3应收账款周转率：本期：应收账款周转次数=赊销净额/应收账款平均余额=29683700000/2558660000=11.6次 应收账款周转天数=360/11.6=31天上期：应收账款周转次数=赊销净额/应收账款平均余额=32979400000/12046