新准则现金流量表编制模板.xls

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 说说 明明 勾稽关系检查表 直接法列报的 经营活动产生的现金流量净额 必须与补充资料中按间接法列报的 经营活动产生的现金流量净额 相等 正表中的 现金及现金等价物净增加额 必须与补充资料中的 现金及现金等价物净增加额 相等 经营活动现金流入小计与 经营活动现金流出小计之差是否等于静额 投资活动现金流入小计与 投资活动现金流出小计之差是否等于 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动现金流入小计与 筹资活动现金流出小计只差是否等于筹资活动产生的现金流量净额 三项活动现金流量净额之和是否等于现金等价物净增加之和 附表净利润是否等于审定表 主表汇率变动对现金的影响加审定表汇兑损益是否等于0 资产负责表 货币资金 期末余额 受限资金期末余额 现金等价物期末余额 间接表现金及现金等价物期末余额 资产负责表 货币资金 期末初余额 受限资金期初余额 现金等价物期初余额 间接表现金及现金等价物期初余额 间接表 计提的资产减值准备 是否等于利润表 资产减值损失 间接表 经营活动产生的现金流量净额 计算纵向勾稽关系是否正确 间接表现金的期初 期末加减勾稽关系是否正确 1 格格式式行行次次勿勿必必不不能能自自己己增增减减 2 期期初初期期末末审审定定试试算算表表和和基基础础信信息息收收集集表表是是填填数数的的部部分分 其其他他表表格格全全为为公公式式链链接接 3 期期初初期期末末审审定定试试算算表表 根根据据审审定定的的期期初初期期末末数数据据填填写写 4 本本工工作作表表是是检检查查公公式式 审定报表勾稽关系是否正确 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 科 目序号071231审定数据081231审定数据 栏号 113 流动资产 1 货币资金2 交易性金融资产3 短期投资4 应收票据5 应收股利6 应收利息7 应收账款8 其他应收款9 预付账款10 期货保证金11 应收补贴款12 应收出口退税13 存货14 其中 原材料15 库存商品 产成品 16 其他17 待摊费用18 待处理流动资产净损失19 一年内到期的非流动资产20 其他流动资产21 流动资产合计22 非流动资产 23 可供出售金融资产24 持有至到期投资25 长期股权投资26 长期债权投资27 合并价差28 长期应收款29 股权分置流通权30 投资性房地产31 固定资产原价32 减 累计折旧33 固定资产净值34 减 固定资产减值准备35 固定资产净额36 工程物资37 在建工程38 固定资产清理39 待处理固定资产净损失40 固定资产合计41 生产性生物资产42 油气资产43 无形资产44 其中 土地使用权45 其他46 开发支出47 商誉48 长期待摊费用 递延资产 49 递延所得税资产50 递延税款借项51 其他非流动资产 其他长期资产 52 其中 特准储备物资53 其他54 非流动资产合计55 56 57 58 59 资 产 总 计60 流动负债 61 短期借款62 交易性金融负债63 应付权证64 应付票据65 应付账款66 预收账款67 应付职工薪酬68 其中 应付工资69 应付福利费70 其他71 应交税费72 其中 应交税金73 其他应交款74 应付利息75 应付股利 应付利润 76 其他应付款78 预提费用79 一年内到期的非流动负债80 其他流动负债81 流动负债合计82 非流动负债 83 长期借款84 应付债券85 长期应付款86 专项应付款87 递延收益88 预计负债89 递延所得税负债90 递延税款贷项91 其他非流动负债92 其中 特准储备基金93 其他94 非流动负债合计95 负 债 合 计96 97 所有者权益 或股东权益 98 实收资本 股本 99 国家资本100 集体资本101 法人资本102 其中 国有法人资本103 集体法人资本 104 个人资本105 外商资本106 资本公积107 减 库存股108 盈余公积109 一般风险准备110 未确认的投资损失111 未分配利润112 其中 现金股利113 其他114 外币报表折算差额115 归属于母公司所有者权益合计116 少数股东权益117 所有者权益合计118 减 未处理资产损失119 所有者权益合计 剔除未处理资产损失后的金额 120 负债和所有者权益总计121 一 营业收入122 其中 主营业务收入123 其中 出口产品 商品 销售收入124 进口产品 商品 销售收入125 其他126 减 折扣与折让127 其他业务收入128 减 营业成本129 其中 主营业务成本130 其中 出口产品 商品 销售成本131 其他 132 其他业务成本134 营业税金及附加135 销售费用136 管理费用137 其中 业务招待费138 研究与开发费139 其他140 财务费用141 其中 利息支出142 利息收入143 汇兑净损失 汇兑净收益以 号填列 144 其他145 资产减值损失146 加 公允价值变动收益 损失以 号填列 147 投资收益 损失以 号填列 148 其中 对联营企业和合营企业的投资收益149 其他150 期货收益 损失以 号填列 151 二 营业利润 亏损以 号填列 152 加 补贴收入153 加 营业外收入154 其中 非流动资产处置利得155 非货币性资产交换利得156 政府补助 补贴收入 157 债务重组利得 158 其他159 减 营业外支出160 其中 非流动资产处置损失161 非货币性资产交换损失162 债务重组损失 163 其他164 三 利润总额 亏损总额以 号填列 165 减 所得税费用166 加 未确认的投资损失167 四 净利润 净亏损以 号填列 168 减 少数股东损益169 五 归属于母公司所有者的净利润170 加 一 年初未分配利润171 二 盈余公积补亏172 三 其他调整因素173 七 可供分配的利润174 减 一 提取法定盈余公积 175 二 提取法定公益金176 三 提取职工奖励及福利基金177 四 提取储备基金178 五 提取企业发展基金179 六 利润归还投资180 七 补充流动资本181 八 单项留用的利润182 九 其他183 八 可供投资者分配的利润184 减 一 应付优先股股利185 二 提取任意盈余公积186 三 应付普通股股利 应付利润 187 四 转作资本 股本 的普通股股利188 五 其他189 九 未分配利润190 其中 应由以后年度税前利润弥补的亏损 以 号填列 191 其他192 六 每股收益 193 基本每股收益194 稀释每股收益195 资产负债检查 未分配利润检查 填填表表说说明明 本本表表是是根根据据账账面面和和初初步步审审定定的的数数据据信信息息分分析析填填列列 请请务务必必不不能能自自行行加加减减行行次次 已已经经列列出出的的项项目目 不不能能自自行行修修改改内内容容 如如果果已已经经 列列出出的的项项目目不不够够 请请打打开开隐隐藏藏行行 在在隐隐藏藏行行填填写写 一一 直直接接法法编编制制现现金金流流量量表表的的基基础础信信息息 1 销售商品 提供劳务收到的现金 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 购买商品 接受劳务支付的现金 5 支付给职工以及为职工支付的现金 6 支付各项税费 6 支付的其他与经营活动有关的现金 7 收回投资所收到的现金 8 取得投资收益所收到的现金 9 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11 收到的其他与投资活动有关的现金 12 购置固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 13 投资所支付的现金 14 其中 购买子公司所支付的现金 15 支付的其他与投资活动有关的现金 16 吸收投资所收到的现金 17 取得借款所收到的现金 18 收到的其他与筹资活动有关的现金 19 偿还债务所支付的现金 20 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金 21 支付的其他与筹资活动有关的现金 二二 间间接接法法编编制制的的现现金金流流量量表表的的基基础础信信息息 1 计提的资产减值准备 2 固定资产折旧 3 无形资产摊销 4 待摊费用减少 减 增加 5 预提费用增加 减 减少 6 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 7 固定资产报废损失 8 财务费用 9 投资损失 减 收益 10 存货的减少 减 增加 11 经营性应收项目的减少 减 增加 12 现金等价物 现现金金流流量量表表基基础础信信息息收收集集表表 项项目目 应缴税费 应交增值税销项税金 应收账款本期期末审定余额 不是净值 应收账款本期期初审定余额 不是净值 本期收回的以前年度已经核销的坏账的金额 本期核销的坏帐的金额 销售商品 提供劳务收到的现金 其他项目 1 财务费用中的应收票据的贴现利息 当期收到的税务局实际返还的增值税的金额 当期收到的税务局实际返还的营业税的金额 当期收到的出口退税的金额 当期收到的其他税费返还的金额 收到的税费返还 其他项目 1 营业外收入 不含接受现金捐赠及处理固定资产收益 财务费用中的银行存款利息收入 其他应收款期初余额 其他应收款期初余额中暂估的进项税 其他应收款期初余额中备用金余额 其他应收款期末余额 其他应收款期末余额中暂估的进项税 其他应收款期末余额中备用金余额 其他应付款期末余额 其他应付款期末余额中外聘劳务工资 其他应付款期末余额中押金的余额 其他应付款期初余额 其他应付款期初余额中外聘劳务工资 其他应付款期初余额中押金的余额 经营租赁收到的现金 对年初未分配利润追溯调整的相关增加数 收到的其他与经营活动有关的现金 其他项目 当期确认的主营业务成本 应交增值税进项税金 当期工程施工 工程施工 科目借方发生额 存货 的期初余额 存货 的期末余额 在建工程 中的本期存货转入的金额 填填表表说说明明 本本表表是是根根据据账账面面和和初初步步审审定定的的数数据据信信息息分分析析填填列列 请请务务必必不不能能自自行行加加减减行行次次 已已经经列列出出的的项项目目 不不能能自自行行修修改改内内容容 如如果果已已经经 列列出出的的项项目目不不够够 请请打打开开隐隐藏藏行行 在在隐隐藏藏行行填填写写 一一 直直接接法法编编制制现现金金流流量量表表的的基基础础信信息息 1 销售商品 提供劳务收到的现金 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 购买商品 接受劳务支付的现金 管理费用 中的存货盘亏的金额 营业外支出 中的存货损失的金额 购买商品 接受劳务支付的现金 其他项目 1 当期列入生产成本 制造费用的职工薪酬 2 当期列入生产成本 制造费用的折旧费和固定资产修理费 3 工资 福利费 社会保险费单位实际缴纳的部分合计 其中 养老保险 医疗保险 工伤保险 失业保险 生育保险 其他单位缴纳的险种 住房公积金 企业上交部分 工会经费 职工教育经费 劳动保护费 商业保险费 支付给职工以及为职工支付的现金 其他项目 请列明细 增值税 营业税 城建税 企业所得税 房产税 土地使用税 车船使用税 土地增值税 教育费附加 堤防费 教育发展费 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金 支付的各项税费 其他项目 请列明细 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 5 支付给职工以及为职工支付的现金 19 20 营业外支出 中的处理固定资产损失 营业外支出 中的捐赠支出 其他应付款 科目除应付租金外的借方发生额中实际支付的款项合计 管理费用 中工资费用 管理费用 中福利费 管理费用 中税金的费用 管理费用 中的折旧费 管理费用 中的无形资产摊销费 管理费用 中的社会保险的金额 营业费用 中工资费用 营业费用 中福利费 营业费用 中税金的费用 营业费用 中的折旧费 营业费用 中的无形资产摊销费 营业费用 中的社会保险的金额 财务费用 中的利息支出的金额 待摊费用 的本期借方发生额 预提费用 的本期的贷方发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 其他项 请列明细 1 其他应收款科目的本期借方发生额中实际支付的款项合计 2 财务费用中银行手续费的金额 3 处理成本法核算的长期股权投资本期所收回的本金 投资成本 处理权益法核算的长期股权投资本期所收回的本金 投资成本 与处理短期投资一起收回的投资收益 收回投资所收到的现金 其他项 请列明细 1 长期股权投资成本法当期分配的股利 长期股权投资权益法当期分配的股利 长期债权投资当期分来的利息 取得投资收益所收到的现金 其他项 请列明细 1 固定资产清理 本期贷方发生额 处理固定资产的变卖现金收入 固定资产清理 中的清理费支出 营业外收入 中处置无形资产收入 无形资产 贷方发生额 处置其他长期资产所收回的现金净额 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 其他项 请列明细 1 1 处置子公司及其他营业单位收回的现金 2 处置子公司及其他营业单位支付的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 其他项 请列明细 1 其他项 请列明细 1 固定资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计 6 支付的其他与经营活动有关的现金 7 收回投资所收到的现金 8 取得投资收益所收到的现金 9 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11 收到的其他与投资活动有关的现金 12 购置固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 无形资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计 在建工程本期借方发生额中所支付的金额合计 与在建工程有关的工程人员工资 福利费 应交税金 其他长期资产本期购入的金额 其他项 请列明细 1 短期投资 借方发生额额中 本期付现的部分 长期股权投资 借方发生额中本期付现部分的 投资成本 长期债权投资 帐户中的 债券面值 与 溢价 明细帐的借方发生额合计 付现部分 其他项 请列明细 1 取得子公司及其他营业单位支付的现金 取得子公司及其他营业单位收到的现金 购买投资时已宣告而尚未领取的现金股利 购买时已到付息期但尚未领取的债券利息 投资未按期到位罚款 其他项 请列明细 1 实收资本贷方发生额中本期收到股东的货币投入 资本公积贷方发生额中本期收到的股东的货币投入 其他项 请列明细 1 短期借款增加数 实际收到的短期借款的金额 长期借款增加数 实际收到的长期借款的金额 其他项 请列明细 1 本期实际收到的现金捐赠 其他项 请列明细 1 短期借款减少数 本期实际偿还的借款的本金 不含利息 长期借款减少数 本期实际偿还的借款的本金 不含利息 一年内到期的长期负债借方发生额 本期实际偿还的借款的本金 其他项 请列明细 1 2 应付股利借方发生额中实际支付的金额 财务费用中的利息支出的金额 在建工程科目本期资本化利息中所实际支付的部分 预提费用中贷方发生额中所计提利息的部分 财务费用中票据贴现利息支出 其他项 请列明细 1 营业外支出中本期实际捐赠的现金支出 管理费用中发生筹资费用所支付的现金 直接支付的审计 咨询等费用 管理费用中减少注册资本所支付的现金 直接支付的审计 咨询等费用 其他项 请列明细 1 14 其中 购买子公司所支付的现金 15 支付的其他与投资活动有关的现金 16 吸收投资所收到的现金 17 取得借款所收到的现金 18 收到的其他与筹资活动有关的现金 19 偿还债务所支付的现金 20 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金 21 支付的其他与筹资活动有关的现金 二二 间间接接法法编编制制的的现现金金流流量量表表的的基基础础信信息息 本期 资产减值损失 坏账准备 借方发生额 本期 资产减值损失 存货跌价准备 借方发生额 本期 资产减值损失 长期股权投资减值准备 借方发生额 本期 资产减值损失 固定资产减值准备 借方发生额 本期 资产减值损失 在建工程减值准备 借方发生额 本期 资产减值损失 无形资产减值准备 借方发生额 本期计入 主营业务成本 中的折旧费用 本期计入 管理费用 中的折旧费用 本期计入 销售费用 中的折旧费用 无形资产的本期摊销额 计入管理费用 营业费用 成本中的等的合计 待摊费用 期初余额 新准则在预付账款或其他流动资产反映 待摊费用 期末余额 新准则在预付账款或其他流动资产反映 预提费用 期初余额 新准则在预收账款或其他流动负债反映 预提费用 期末余额 新准则在预收账款或其他流动负债反映 营业外收入中的固定资产 无形资产 其他长期资产处理收入 营业外支出中的固定资产 无形资产 其他长期资产处理损失 营业外收入中的固定资产报废处理收入 营业外支出中的固定资产报废处理损失 本期财务费用科目中的利息支出 本期财务费用科目中的应收票据的贴现利息 投资收益 存货的审定的期初余额 不能扣除跌价准备 存货的审定的期末余额 不能扣除跌价准备 应收账款期初余额 不能扣除坏账准备 应收账款期末余额 不能扣除坏账准备 其他应收款期初余额 不能扣除坏账准备 其他应收款期末余额 不能扣除坏账准备 资产减值准备 坏账准备 的期末余额 现金等价物的期末余额 现金等价物的期初余额 受限资金期初余额 受限资金期末余额 4 待摊费用减少 减 增加 5 预提费用增加 减 减少 6 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 9 投资损失 减 收益 10 存货的减少 减 增加 11 经营性应收项目的减少 减 增加 金金额额备备注注 以下有隐藏行 此行以下隐藏了空白行 如果表中已经列出的项目不够 请打开隐藏的部分 在隐藏的行次上列出新加的项目 现金流量表编制底稿里面就会自动连接 请勿删除和加行 以下每个项目都有隐藏的行次 防止项目不够 以下有隐藏行 以下有隐藏行 注意其他项 务必列出前10项 剩余的做 其他 不能 超过其他总额的10 填填表表说说明明 本本表表是是根根据据账账面面和和初初步步审审定定的的数数据据信信息息分分析析填填列列 请请务务必必不不能能自自行行加加减减行行次次 已已经经列列出出的的项项目目 不不能能自自行行修修改改内内容容 如如果果已已经经 列列出出的的项项目目不不够够 请请打打开开隐隐藏藏行行 在在隐隐藏藏行行填填写写 以下有隐藏行 根据应付职工薪酬明细表填写 0 00此行是以下几个险种的合计数 以下有隐藏行 根据应缴税费明细表填列 不含代扣代缴的个人所得税 以下有隐藏行 社会保险是指企业缴纳的部分 含 劳动保险金 失业 保险金 住房公积金 养老保险 医疗保险等 社会保险是指企业缴纳的部分 含 劳动保险金 失业 保险金 住房公积金 养老保险 医疗保险等 注意其他项 务必列出前10项 剩余的做 其他 不能 超过其他总额的10 长期债权投资 帐户中的 债券面值 与 溢价 明细帐的借方发生额合计 付现部分 折旧费用一定要找全 要与本期计提的折旧进行核对 进损益的费用等于本期提取的折旧 如果是营业外收入 就以负数填列在此处 如果是营业外收入 就以负数填列在此处 该科目审定数如果是正数就以负数填在此处 如果审定 数是负数 就以正数填写 现金等价物是指企业持有的期限短 流动性强 易于变 化为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 一般 是指从购买之日起 3个月到期的债务投资 通常投资日 起三个月到期或清偿之国库券 商业本票 货币市场基 金 可转让定期存单 商业本票及银行承兑汇票等皆可 列为现金等价物 货币资金包括现金 银行存款及其他货币资金 不含现 金等价物 受限资金包括 质押资金 抵押资金 担保资金 法院 诉讼冻结资金 本本工工作作表表觉觉得得不不能能自自行行加加行行 删删行行 不不能能自自行行修修改改公公式式 资资产产负负债债表表 资产项目 1231期初新准则审定报表 流动资产项目 货币资金 0 00 交易性金融资产 0 00 短期投资 0 00 应收票据 0 00 应收股利 0 00 应收利息 0 00 应收账款 0 00 其他应收款 0 00 预付账款 0 00 期货保证金 0 00 应收补贴款 0 00 应收出口退税0 00 存货 0 00 其中 原材料 0 00 库存商品 产成品 0 00 1其他 待摊费用 0 00 待处理流动资产净损失 0 00 一年内到期的非流动资产 0 00 其他流动资产 0 00 流动资产合计 0 00 非流动资产 可供出售金融资产 0 00 持有至到期投资 0 00 长期股权投资 0 00 长期债权投资 0 00 合并价差 0 00 长期应收款 0 00 股权分置流通权 0 00 投资性房地产 0 00 固定资产原价 0 00 减 累计折旧 0 00 固定资产净值 0 00 减 固定资产减值准备 0 00 固定资产净额 0 00 工程物资 0 00 在建工程 0 00 固定资产清理 0 00 待处理固定资产净损失 0 00 固定资产合计 0 00 生产性生物资产 0 00 油气资产 0 00 无形资产 0 00 其中 土地使用权 0 00 2其他 开发支出 0 00 商誉 0 00 长期待摊费用 递延资产 0 00 递延所得税资产 0 00 递延税款借项 0 00 其他非流动资产 其他长期资产 0 00 其中 特准储备物资 0 00 3其他 非流动资产合计 0 00 资 产 总 计 0 00 负债及股东权益项目 流动负债 短期借款 0 00 交易性金融负债 0 00 应付权证 0 00 应付票据 0 00 应付账款 0 00 预收账款 0 00 应付职工薪酬 0 00 其中 应付工资 0 00 应付福利费 0 00 4其他 应交税费 0 00 其中 应交税金 0 00 其他应交款 0 00 应付利息 0 00 应付股利 应付利润 0 00 其他应付款 0 00 预提费用 0 00 一年内到期的非流动负债 0 00 其他流动负债 0 00 流动负债合计 0 00 非流动负债 0 00 长期借款 0 00 应付债券 0 00 长期应付款 0 00 专项应付款 0 00 递延收益 0 00 预计负债 0 00 递延所得税负债 0 00 递延税款贷项 0 00 其他非流动负债 0 00 其中 特准储备基金 0 00 5其他 非流动负债合计 0 00 负 债 合 计 0 00 股东权益项目 实收资本 股本 0 00 国家资本 0 00 集体资本 0 00 法人资本 0 00 其中 国有法人资本 0 00 集体法人资本 0 00 个人资本 0 00 外商资本 0 00 资本公积 0 00 减 库存股 0 00 盈余公积 0 00 一般风险准备 0 00 未确认的投资损失 0 00 未分配利润 0 00 其中 现金股利 0 00 6其他 外币报表折算差额 0 00 归属于母公司所有者权益合计 0 00 少数股东权益 0 00 所有者权益合计 0 00 减 未处理资产损失 0 00 所有者权益合计 剔除未处理资产损失后的金额 0 00 负债和所有者权益总计 0 00 利润表项目 一 营业收入 0 00 其中 主营业务收入 0 00 其中 出口产品 商品 销售收入 0 00 进口产品 商品 销售收入 0 00 7其他 减 折扣与折让 0 00 其他业务收入 0 00 减 营业成本 0 00 其中 主营业务成本 0 00 其中 出口产品 商品 销售成本 0 00 8其他 其他业务成本 0 00 营业税金及附加 0 00 销售费用 0 00 管理费用 0 00 其中 业务招待费 0 00 研究与开发费 0 00 9其他 财务费用 0 00 其中 利息支出 0 00 利息收入 0 00 汇兑净损失 汇兑净收益以 号填列 0 00 10其他 资产减值损失 0 00 加 公允价值变动收益 损失以 号填列 0 00 投资收益 损失以 号填列 0 00 其中 对联营企业和合营企业的投资收益 0 00 11其他 期货收益 损失以 号填列 0 00 二 营业利润 亏损以 号填列 0 00 加 补贴收入 0 00 加 营业外收入 0 00 其中 非流动资产处置利得 0 00 非货币性资产交换利得 0 00 政府补助 补贴收入 0 00 债务重组利得 0 00 12其他 减 营业外支出 0 00 其中 非流动资产处置损失 0 00 非货币性资产交换损失 0 00 债务重组损失 0 00 13其他 三 利润总额 亏损总额以 号填列 0 00 减 所得税费用0 00 加 未确认的投资损失 0 00 四 净利润 净亏损以 号填列 0 00 减 少数股东损益 0 00 五 归属于母公司所有者的净利润 0 00 加 一 年初未分配利润 0 00 二 盈余公积补亏 0 00 三 其他调整因素 0 00 七 可供分配的利润 0 00 减 一 提取法定盈余公积 0 00 二 提取法定公益金 0 00 三 提取职工奖励及福利基金 0 00 四 提取储备基金 0 00 五 提取企业发展基金 0 00 六 利润归还投资 0 00 七 补充流动资本 0 00 八 单项留用的利润 0 00 九 其他 0 00 八 可供投资者分配的利润 0 00 减 一 应付优先股股利 0 00 二 提取任意盈余公积 0 00 三 应付普通股股利 应付利润 0 00 四 转作资本 股本 的普通股股利 0 00 五 其他 0 00 九 未分配利润 0 00 其中 应由以后年度税前利润弥补的亏损 以 号填列 14其他 六 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 0 00 0 00 1231期末审定报表 1231受限资金期初余额1231受限资金期末余额 0 000 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 本本工工作作表表觉觉得得不不能能自自行行加加行行 删删行行 不不能能自自行行修修改改公公式式 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00蓝色部分要填完整 0 00 0 00 0 00 0 00蓝色部分要填完整 0 00 0 00蓝色部分要填完整 0 00 0 00蓝色部分要填完整 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿 20072007年年度度 编制单位 广东雅士利集团有限公司 REF 编制人 会计期间 2008年1 6月复核人 李文波 1 1 务务必必不不要要自自己己加加减减行行 删删行行 有有问问题题就就反反映映 2 2 本本工工作作表表全全是是公公式式连连接接的的 不不能能自自己己修修改改 一一 直直接接法法编编制制的的现现金金流流量量表表 报表项目及计算公式行次 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量1 销售商品 提供劳务收到的现金2 1 主营业务收入 2 应缴税费 应交增值税销项税金 4 应收账款期末余额减少数 增加数 5 收回以前已经核销的坏账 6 核销的坏帐 7 预收账款增加额 8 应收票据期末余额减少数 增加数 9 其他业务收入 销售商品 提供劳务收到的现金 其他项目 1 财务费用中的应收票据的贴现利息 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 收到的税费返还3 1 收到增值税返还 2 收到营业税返还 3 收到出口退税 4 收到其它税费返还 收到的税费返还 其他项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 收到的其他与经营活动有关的现金4 1 营业外收入 不含接受现金捐赠及处理固定资产收益 2 财务费用中的利息收入 3 其他应收款项目 4 其他应付款项目 5 经营租赁收到的现金 6 对年初未分配利润追溯调整的相关增加数 收到的其他与经营活动有关的现金 其他项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 现金流入小计5 购买商品 接受劳务支付的现金6 1 当期确认的主营业务成本 2 其他支出支出 3 应交增值税进项税金 4 当期工程施工 4 存货余额的增加 5 应付帐款的减少 6 应付票据的减少 7 预付帐款的增加 在建工程 中的本期存货转入的金额 管理费用 中的存货盘亏的金额 营业外支出 中的存货损失的金额 购买商品 接受劳务支付的现金 其他项目 1 当期列入生产成本 制造费用的职工薪酬 2 当期列入生产成本 制造费用的折旧费和固定资产修理费 3 支付给职工以及为职工支付的现金7 1 工资 2 福利费 3 社会保险费 企业上交部分 其中 养老保险 医疗保险 工伤保险 失业保险 生育保险 其他单位缴纳的险种 4 住房公积金 企业上交部分 5 工会经费 职工教育经费 劳动保护费 商业保险费 支付给职工以及为职工支付的现金 其他项目 请列明细 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 支付各项税费8 增值税 营业税 城建税 企业所得税 房产税 土地使用税 车船使用税 土地增值税 教育费附加 堤防费 教育发展费 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金 支付的各项税费 其他项目 请列明细 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 支付的其他与经营活动有关的现金9 营业外支出 其中 处理固定资产损失 其中 捐赠支出 其他应付款 科目除应付租金外的借方发生额 管理费用 管理费用 中工资费用 管理费用 中福利费 管理费用 中税金的费用 管理费用 中的折旧费 管理费用 中的无形资产摊销费 管理费用 中的社会保险的金额 营业费用 营业费用 中工资费用 营业费用 中福利费 营业费用 中税金的费用 营业费用 中的折旧费 营业费用 中的无形资产摊销费 营业费用 中的社会保险的金额 财务费用 财务费用 中的利息支出的金额 待摊费用 的本期借方发生额 预提费用 的本期的贷方发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 其他项 请列明细 1 其他应收款科目的本期借方发生额中实际支付的款项合计 2 财务费用中银行手续费的金额 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 现金流出小计10 经营活动产生的现金流量净额11 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量12 收回投资所收到的现金13 1 长期股权投资 成本法 当期处置的投资而减少的金额 2 长期股权投资 权益法 本期收回的投资 3 与处理短期投资一起收回的投资收益 收回投资所收到的现金 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 取得投资收益所收到的现金15 1 长期股权投资成本法当期分配的股利 2 长期股权投资权益法当期分配的股利 3 长期债权投资当期分来的利息 取得投资收益所收到的现金 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额16 固定资产清理 本期贷方发生额 处理固定资产的变卖现金收入 固定资产清理 中的清理费支出 营业外收入 中处置无形资产收入 无形资产 贷方发生额 处置其他长期资产所收回的现金净额 1 2 3 4 5 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额17 1 处置子公司及其他营业单位收回的现金 2 处置子公司及其他营业单位支付的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 收到的其他与投资活动有关的现金18 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 现金流入小计19 购置固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金20 固定资产本期购入的金额 无形资产本期购入的金额 在建工程本期借方支付的金额 与在建工程有关的工程人员工资 福利费 应交税金 其他长期资产本期购入的金额 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 投资所支付的现金21 短期投资 借方发生额额中 本期付现的部分 长期股权投资 借方发生额中本期付现部分的 投资成本 长期债权投资 帐户中的 债券面值 与 溢价 明细帐的借方发生额合计 付现部分 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 其中 购买子公司所支付的现金22 取得子公司及其他营业单位支付的现金 取得子公司及其他营业单位收到的现金 支付的其他与投资活动有关的现金23 购买投资时已宣告而尚未领取的现金股利 购买时已到付息期但尚未领取的债券利息 投资未按期到位罚款 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 现金流出小计24 投资活动产生的现金流量净额25 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量26 吸收投资所收到的现金27 实收资本贷方发生额中本期收到股东的货币投入 资本公积贷方发生额中本期收到的股东的货币投入 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 取得借款所收到的现金28 短期借款增加数 实际收到的短期借款的金额 长期借款增加数 实际收到的长期借款的金额 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 收到的其他与筹资活动有关的现金29 本期实际收到的现金捐赠 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 现金流入小计30 偿还债务所支付的现金30 短期借款减少数 本期实际偿还的借款的本金 不含利息 长期借款减少数 本期实际偿还的借款的本金 不含利息 一年内到期的长期负债借方发生额 本期实际偿还的借款的本金 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金31 应付股利借方发生额中实际支付的金额 财务费用中的利息支出的金额 在建工程科目本期资本化利息中所实际支付的部分 预提费用中贷方发生额中所计提利息的部分 财务费用中票据贴现利息支出 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 支付的其他与筹资活动有关的现金32 营业外支出中本期实际捐赠的现金支出 管理费用中发生筹资费用所支付的现金 直接支付的审计 咨询等费用 管理费用中减少注册资本所支付的现金 直接支付的审计 咨询等费用 其他项 请列明细 1 2 3 4 5 现金流出小计33 筹资活动产生的现金流量净额34 四 汇率变动对现金的影响额35 五 现金及现金等价物净增加额36 加加 期期初初现现金金及及现现金金等等价价物物余余额额 六六 期期末末现现金金及及现现金金等等价价物物余余额额 二二 间间接接法法编编制制的的现现金金流流量量表表 一 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加 少数股东损益 减 未确认的投资损失 加 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 减 增加 预提费用增加 减 减少 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 固定资产报废损失 财务费用 投资损失 减 收益 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 经营性应收项目的减少 减 增加 经营性应付项目的增加 减 减少 其他 经营活动产生的现金流量净额 二 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 三 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减 现金的期初余额 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 REF 审定数 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿 20072007年年度度 复核人 李文波 1 1 务务必必不不要要自自己己加加减减行行 删删行行 有有问问题题就就反反映映 2 2 本本工工作作表表全全是是公公式式连连接接的的 不不能能自自己己修修改改 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00