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第一部分 票据第一节 票据的性质与功能 票据(Bill)是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据。 票据是以收付金钱为目的的特定证券，无条件支付一定金额是票据定义的最核心内容。在履行票款支付义务时，出票人可以自己付款，也可以委托他人付款。作为最主要的有价证券，票据被誉为“有价证券之父”。n 无因性、要式性、流通转让性是票据的基本特性。（一）票据的无因性指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前原因关系存在与否的影响。如果收款人将票据转让给他人，对于票据受让人来说，他无需调查票据原因，只要是合格票据，他就能享受票据权利。票据上权利的内容，完全依票据上所记载的内容确定，不能进行任意解释或者根据票据以外的其他文件来确定。（二）票据的要式性票据的存在不重视其产生原因，但却非常强调其形式和内容。所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。（三）票据的流通转让性 票据具有流通转让性(Negotiation)，可凭交付或背书后交付进行转让，流通转让是票据的基本特征。 票据转让不同于一般债权和书面凭证的转让。其流通转让具有如下特点：1票据转让不必通知债务人2正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响。正当持票人(Holder in due Course)是指善意并付对价的票据受让人。 (1)受让人付对价。 (2)受让人善意取得票据。3票据受让人获得全部票据权利。二、票据的基本功能汇兑、支付、信用和融资（一）汇兑功能汇兑功能是票据的原始功能，其作用是解决资金支付的空间间隔问题。 （二）支付功支付功能是票据的基本功能。如果以银行为中介、以票据为手段进行支付，只需办理银行转账即可，这种支付方式方便、准确、迅速、安全 以票据作为支付手段，不仅可以进行一次性支付，还可通过背书或交付转让进行多次支付。从支付角度讲，票据被誉为“商人的货币”。 票据作为流通证券，其流动性几乎与货币无异。流通性是票据特别是汇票的显著特征，出于这种流通性，任何持票人都可以通过向债权人转让票据来清偿其债务。（三）信用融资功能信用功能是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。 如果使用票据结算，由买方向卖方开出约期支付票据，则可使债权表现形式明确，保障性增强，情偿时间确定，转让手续简便，且还可通过贴现提前转化为现金。票据贴现就是未到期票据的买卖，持有未到期票据的人卖出票据以得到现款。一般，多由商业银行经营票据贴现业务，各国中央银行经营再贴现业务。银行经营贴现业务实际上是向企业提供资金。现代票据市场一方面买卖到期票据，一方面贴现未到期票据，使资金周转灵活。第二节 票据权利与义务一、 票据权利 n 票据权利是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接目的的权利。票据权利是基于票据行为人的票据行为而发生的，是与票据义务而相对存在的。n 票据权利是体现在票据上的金钱给付请求权，是指持票人向票据债务人(义务人)或者关系人请求支付一定金额的权利，该权利包括付款请求权和迫索权两种。n 票据权利的本质反映为请求支付票据金额的可能性。票据权利的性质是债权，但又不同于一般民事债权，它具有以下特征：1票据权利具有证券性。因此，要享有票据权利，必先取得票据，失去了票据，也就失去了票据权利2票据权利具有单一性。3票据权利具有二次性。票据债权可能有多个义务人4票据权利具有期待性。 5票据权利具有无因性。 这些原因存在与否、合法与否，对票据权利不发生影响。二、票据义务 票据义务是指票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务。票据义务的性质是一种金钱给付的义务，因而，票据义务不可称为票据债务。票据义务是票据权利的相对物。票据义务不同于一般金钱债务，它具有以下特征1票据义务具有单向性。2票据义务具有连带性3.票据义务具有双重性。三、票据抗辩票据抗辩是指票据义务人提出相应的事实或理由，拒绝履行票据义务的行为。票据抗辩是票据义务人的自我保护方式，是票据义务人所拥有的权利。一）对物的抗辩票据抗辩主要是对物抗辩，即因票据本身所存在的事由而发生的抗辩。 对物抗辩是一种效力较强的抗辩。对物的抗辩主要有三种： 1对票据记载的抗辩 指因票据上所存在的记载内容而发生的对物抗辩。它包括票据要件记载欠缺抗辩、背书不连续抗辩、票据尚未到期抗辩、票据失效抗辩等。2对票据效力的抗辩指因票据义务所赖以成立的实质性要件无相应效力而发生的对物抗辩。它包括票据伪造、变造的抗辩，无行为能力人的抗辩，无代理权抗辩等。3对票据义务灭失的抗辩指因票据义务虽曾存在，但基于某种情况已归于消灭而发生的对物抗辩。它包括票据义务因时效而消灭的抗辩、票据义务因保全手续欠缺(如持票人在被拒付时未按规定做成拒绝证书)而消灭的抗辩。（二）对人抗辩对人抗辨是指因票据义务人与特定票据权利人之间的法律关系而发生的抗辩，如票据义务人可对无权利人(如票据窃取者)主张抗辨等。 对物抗辩可以对所有的票据权利人主张，对人抗辩只能对相应的当事入主张。例如，对于窃取票据的善意持票人，票据义务人不能主张抗辨n 思考： A作为买方签发了一张承诺向卖方B付款的票据，B作为票据收款人在要求A付款时，A以B不交货为理由提出抗辩。请问：A的抗辩是否成立？分析：B要求票款是票据关系；A要求货物是原因关系。我国票据法规定：票据义务人可以对不履行义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩。第二部分 结算工具第一节 汇票n 一、汇票的含义n 第一，汇票是出票人的书面命令。汇票的基本关系人有3个，即出票人(Drawer)、付款人(Drawee)和收款人(Payee)。汇票就是出票人签发的，命令付款人向收款人付款的书面指示，或者说是出票人命令他人付款，而不是自己付款。n 汇票必须是书面的(In Writing)，而不是口头的，否则将无法签字；汇票是命令(Order)，而不是请求、商量、征求意见等。 第二，汇票的付款命令是无条件的。无条(Uncondition)意味着付款不能有限制或附带条件，即没有先决条件。如果汇票的付款命令附加了条件，则这张汇票就是无效汇票，因而不具备法律效力。Exchange for USD 5000.00 HongKong 10 July,2010 At 90 days after sight pay to the order of A bank the sum of five thousand US dollars.To B bank,London. For C Company, Hong Kong. Signature二、 汇票的内容三、 （一）法定(必要）记载事项1.“汇票”字样。2.无条件付款命令。3.确定的金额。4.付款人名称。5.收款人名称6.出票日期。7.出票人签字。1.“汇票”字样他的主要目的是表明票据的性质和种类，以区别于其他票据。Bill of Exchange (B/E) ExchangeDraft2.无条件付款命令。书面付款命令或付款委托应该是无条件的。如：”货与合同相符即付款10万美元“、”从壹号帐户付1万美元“都是有条件的付款命令，原因：若货物与合同不符，壹号帐户没有1万美元，就无法付款。再如：”付购设备款50万美元“”付10万美元再借记壹号帐户“都是无条件付款命令。”付购设备款50万美元“说明付款的原因和性质；” 再借记壹号帐户“说明付款后的账务处理，不构成付款的条件。最简明的方式是”付XXX元“。练习：判断下列汇票中的文句是否构成票据的无条件支付委托1.Pay to the order of A company the sum of USD ten thousand only on delivery of B/L NO.123.不构成。原因在于”on delivery of B/L NO.123”2. Pay to A company or order provided the goods are complied with contract the sum of USD ten thousand only.不构成。”provided the goods are complied with contract”3. Pay to A company or order the sum of USD ten thousand only and charge/debit same to applicants account maintained with you.支付命令虽然连接着借记某人帐户，但可以判定是无条件的。4. Pay to A company or order the sum of USD ten thousand only.无条件支付委托。3.确定的金额 票据上的权利必须以货币表示，不能用货物数量等表示，并且金额必须确定不能模棱两可，如“付大约1000美元”、“付2000欧元左右”、，“付10万或15万日元”、“付1000美元加利息”等都是不确定的。 在实际中，为防止涂改票据的金额还必须同时用大、小写记载。如果大小写不一致，英国票据法和日内瓦统一法都规定以大写为准；如果大小写不一致，我国票据法则认为无效。1)以确定的货币表示汇票的支付标的必须是金钱，其金额必须是可以确定的。任何选择的或者浮动的记载或未定的记载，都使汇票无效。例如：GBP 1000 or GBP 2000;between GBP 1000 and GBP 2000;about GBP 1000汇票金额必须是任何人根据汇票上的规定能准确计算出来的。2）大写（amount in word)和小写（amount in figure)汇票的金额包括两部分，货币名称和货币金额，金额同时以大小写表示。一般地说，“Exchange for后面填小写金额，the sum of 后面填大写金额。3）利息条款（with interest)汇票上注明按一定的利率或某一日市场利率加付利息，是允许的。但利息条款须注明利率、起算日和终止日。例如：Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds plus interest.Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment.4)分期付款（by stated instalment)分期付款的条款必须具体、可操作：例如：Pay to the order of A company the sum of five thousand USD by instalments.At 60 days after date to the order of A company the sum of five thousand USD by 5 equal consecutive monthly instalments. 5)支付等值其他货币支付等值其他货币是指按一定的或可以确定的汇率折算后付款。例如：Pay to the order of A company the sum of five thousand USD converted in to sterling equivalent at current rate of exchange.练习：判定以下汇票文句是否构成确定的金额1. Pay to the order of A company the sum of USD ten thousand only plus interest calculated at the rate of 3% per annum from the date hereof to the date of payment.构成确定的金额，因而汇票有效。2. Pay to the order of A company the sum of USD ten thousand only converted into HKD at current rate of exchange.汇票带有支付其他货币记载。应明确货币的种类和凭以这算的汇率。4付款人名称付款人是接受命令的人，也叫受票人。受票人在汇票上通常就表述为to. 5.收款人名称汇票上关于收款人的记载又称为“抬头”。它应像付款人一样有一定的确定性。不过，实务中一般只写一个完整的名称，不强求写明地址。汇票上的“收款人”的填写方法主要有三种 (1)限制性抬头。 (2)指示性抬头。3）来人抬头 n (1)限制性抬头。此种抬头的汇票只限于付给指定的收款人，即票据的义务人只对记明的收款人负责。限制件抬头的表不方法有以下几种：仅付A公司(Pay to A only)； 付给B公司，不能转让(Pay to B, Not Transferable)；付给C公司(Pay to C)，但在票据其他地方有“不可转让(Not Transferable)的字样； 限制性抬头(Restrictive Order)的票据不可流通转让。由于限制性抬头汇票不能流通转让，在一定程度上限制了汇票支付功能的发挥，因此，这种汇票在实务中的使用并不是很普遍。(2)指示性抬头这是指可以由收款人或其委托人、指定人(Order)提示取款的汇票。指示性抬头(Demonstrative Order)汇票并不强求一定要收款人本人亲自收款，收款人可以通过背书将汇票转让给他人，由受让人以持票人身份取款。 实务中，指示性抬头有3种表示方法：付给A的指定人(Pay to the order of A)；付给B或其指定人(Pay to B or order)；付给C( Pay to C)，指示性抬头汇票既实现了汇票流通转让的最基本性质，又要求背书而具有一定转让条件，使转让更可靠、更安全，因此在实务中使用最为广泛。 指示性抬头汇票并不是非转让不可，是否实际转让取决于收款人的意愿。(3)来人抬头。它又称持票人抬头，不管谁持有来人抬头(Payable to Bearer)票据，都有权要求付款人付款，该种抬头汇票无须背书即可转让，即只要通过简单交付就可实现转让。实务中来人抬头汇票有两种表示方法：付给来人(Pay to Bearer)；付给A或来人(Pay to A or Bearer)。由于来人抬头汇票容易因丢失而被他人冒领，收款人的权利缺乏保障，实际中使用较少。并且，有些票据法如日内瓦统一票据法，不允许汇票做成“来人抬头”的方式。6出票日期。n 这是指汇票签发的具体时间。出票日期(Date of Issue)有4个重要作用：(1)决定到期日。(2)决定汇票的有效期。日内瓦统一票据法规定，即期汇票的有效期是从出票日起的1年时间；我国票据法规定见票即付的汇票有效期为2年(3)决定出票人的行为效力。若出票时出票人已宣告破产或清理，则汇票不能成立(4)决定利息的起算日。如支付指定人USD1000,并按X%支付利息，这是出票日为起息日，付款日为到期日。7出票人签字。签字原则是票据法最重要和最基本的原则之一，票据责任的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签字就不负责。票据必须经出票人签字(Signature of the Drawer)才能成立。出票人签字是承认了自己的票据义务，收款人才因此有了票据权利。(二)相对必要记载项目除了以上必须记载的内容外，还有三个“相对必要记载项目”。这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力。1.出票地点2.付款地点3.付款日期1.出票地点2.付款地点付款地点(Place of Payment)是指持票人提示票据请求付款的地点。根据国际私法的“行为地原则”，到期的计算、在付款地发生的“承兑”、“付款”等行为都要适用付款地法律。因此，付款地的记载是非常重要的。但是不注明付款地的票据仍然成立。3.付款日期（1）即期付款表示方法即期(At SightOn Demand)付款。指见票即付，在持票人向付款人作付款提示时，付款人应马上付款。常见的表示方法有以下三种:”at sight pay to the order of ”on demand pay to he order of ”on presentation pay to the order of”（2）远期付款表示方法有以下四种：定期付款 (At a Fixed Date) 。规定确切的付款日，付款人按期付款。例如:” on 20 Aug. 2006 pay to the order of ”出票后定期(At a Fixed Period after Date)付款。又称出票远期付款，此种汇票是以出票日为基础，一段时期后付款。例如：“at 30 days after date pay to the order of”见票后定期(At a Fixed Period after Sight)付款。又称见票远期付款，须首先由持票人向付款人作承兑提示，然后以承兑日为起点，推算到期日。例如：“at 30 days after sight pay to the order of ”某一特定事件发生后定期付款（payable at a fixed time after the happening of a specified event）例如：“at 30 days after bill of lading date pay to the order of ”国际惯例：1.算尾不算头2.月为日历月3.半月按15天计算4.先算整月，后算半月5.节假日顺延到期日计算 实务案例AFTER:At xxx days after sight/date/stated date 算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，如遇节假日顺延。不含所述日期，以次日为起算日。 如见票后90天（at 90 days after sight),见面日即承兑日，如为4月15日，则从4月16日起算，则到期日为？7月14日 又如“at xxx month(s) after sight/date/stated date”, 应为付款之月的相应日期，如果没有相应日期，则以该月最后一日为到期日。“at 3 months after 15 Jan.”的到期日为？4月15日“at 2 months after 31 Dec.”的到期日为？2月28日 FROM: UCP500没有对使用“从起（from)和”在之后（after)”来确定汇票到期日的做法进行规定。”from”除有明确说明含当天，否则和”after”算出的应该是同一天。 其缺陷：如果是从今天起一天的延期付款，应在今天付款，显然不和逻辑，没有”延期“存在。练习：收款时间快慢比较案例 中国出口商B欲开立三张出票日为同一天的汇票，付款时间分别为提单日后30天付款，出票日后30天付款与见票后30天付款，付款人同为伦敦的A公司，收款人中国银行浙江分行，并且B在同一天将这三张汇票交给中行。而中行在同一天将三张票据寄出，委托伦敦EF银行向A提示承兑和提示付款。同时，假定三张汇票在法定期限内被A在同一天承兑，试问：中行是否会在同一天收到三张汇票的款项？ 分析： 按照实务情况，出口商一般是在装运货物取得货运单据后，汇集进口商所需全部单据，并开立汇票后向银行进行交单，因此提单日期在前，汇票日期在其后面。单据经过特快专递投递，到达EF银行。EF银行在合理的工作期限内向A公司提示单据后，A公司才可以见票。假定提单日为7月13日，出票日为7月15日，A公司见票日为7月21日。 因此，付款期限： 提单日后30天付款的汇票，A公司付款满期日为8月12日； 出票日后30天付款的汇票，A公司付款满期日为8月14日； 见票后30天付款的汇票，A公司付款满期日为8月20日。 可见，同为30天后付款的汇票，由于付款人计算付款法定期限的基数不同，收款人实际收款的时间有较大的差异。选用提单后定期付款的汇票方案对出口上最为有利。汇票的开立可以是单张，也可以是两张或两张以上。英美国家的国内汇票多为单张汇票。国外跟单汇票一般可开成多份，每张汇票都具有同等的效力，其中一张付讫后，其余几张自动失效，所以每张上要注明是第几份，并说“付一不付二”First (Second being unpaid)或“付二不付一”Second （First being unpaid ) 思考：如果汇票在背书转让或承兑时，背书人或承兑人误在同样两张汇票上签名，而这两张汇票分别落入不同的正当持票人之手。背书人或承兑人应该如何处理？ 背书人或承兑人应同时对两张汇票负责。三 汇票的种类(一)根据出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票银行汇票（Bankers Draft)是一家银行向另一家银行签发的书面支付命令，其出票人和付款人都是银行。 银行汇票的信用基础是银行信用。 商业汇票(Trade Bill)是由公司、企业或个人签发的汇票，其付款人可以是公司、企业、个人，也可以是银行。商业汇票的信用基础是商业信用，其收款人或持票人承担的风险较大。四、汇票的贴现贴现息票面金额x贴现天数/360x贴现率净款(Net proceeds)又称汇票现值，其计算可以是：净款票面金额贴现息 或者净款票面金额x(1-贴现天数/360x贴现率)举例：一张见票后90天付款、票面金额8000美元的汇票已被承兑，承兑日为4月1日，持票人要求承兑行于承兑当日贴现，该行按贴现率6pa.计算：贴现息和净款。 (1)“汇票”字样；(2)无条件的支付命令；(3)出票地点和日期； (4)付款时间； (5)一定金额的货币；(6)付款人名称和付款地点；(7)收款人名称；(8)出票人名称和签字。本票一、本票的含义和特点 本票(Promissory Note)即期票。二、本票的必要项目 日内瓦统一票据法，本票必须具以下项目：(1) “本票”字样；(2)无条件支付承诺； (3)收款人或其指定人；(4)制票人签字； (5)出票日期和地点(未载明出票地点者，制票人名字旁的地点视为出票地）； (6)付款期限(未载明付款期限者，视为见票即付） (7)一定金额； (8)付款地点(未载明付款地点者，出票地视为付款地）三、本票与汇票的区别1基本当事人不同。本票有两个基本当事人，即制（出）票人和收款人；汇票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人。2付款方式不同。 本票的制票人自己出票自己付款所以制票人向收款人承诺自己付款，它是承诺式的票据；汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令。付款人没有义务必须支付票款，除非他承兑了汇票，所以汇票是命令式或委托式的票据。3在名称和性质上不同 为强调本票是出票人或付款人的付款承诺这一特性，在英文名称上，本票称为Note(付款承诺)，而不是Bill(债权凭证)，后者是票据的统称。4.本票不必办理承兑本票本来就是付款承诺和保证，因此，即使是远期本票也不必办理承兑。除承兑和参加承兑外，关于汇票的其他有关规定，如出票、背书、保证等均适用于本票。PS.承兑(Acceptance)是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。5国际本票遭到退票，不需作成拒绝证书；国际汇票遭到退票必须作成拒绝证书。6主债务人不同。本票的主债务人是出票人；汇票的主债务人承兑前是付款人，承兑后是承兑人。 在任何时候，本票的出票人都是绝对的主债务人，一旦拒付，持票人即可立即要求法院裁定，只要本票合格，法院就要裁定出票人付款。7本票只有一张汇票可以有一式几张，通常是二张，而债权债务只有一笔，因此要注明“付一不付二”或“付二不付一”的字祥；对于远期汇票只承兑一张，以避免重复付款。本票如同承兑后的汇票，所以只有一张。三、本票的种类本票可以分为商业本票和银行本票两种。不过，根据我国票据法规定，本票仅指银行本票。(一)商业本票商业本票(Traders Promissory Note)又称一般本票。它是指公司、企业或个人签发的本票。国际结算中开立本票的目的是为了消偿国际贸易而产生的债权债务关系 商业本票的信用基础是商业信用，出票人的付款缺乏保证。因此其使用范围渐趋缩小。中、小企业很少签发本票，一些大企业签发本票通常也限于出口买方信贷的使用。当出口国的银行把资金贷放给进口国的商人用以支付进口货款时，往往要求进口商开立分期付款的本票，并经进口国银行背书保证后交贷款银行收执，作为贷款凭证。因此，商业本票多为远期本票，即期商业本票的实用价值更小。(二)银行本票 银行本票(Bankers Promissory Note)是指银行签发的本票。 它通常被用于代替现金支付或进行现金的转移。即期的银行本票习惯称为出纳发出的命令(cashers Order)。意即上柜即可取现。因此，银行本票多为即期本票，远期本票则严格限制其期限。 如我国规定，本票自出票日起，付款期限最长不超过2个月。不过由于银行本票在很大程度上可以代替现金流通，各国为了加强对现金和货币金融市场的管理，往往对银行发行本票有一些限制。几种特殊的本票 流通存单 中央银行本票(Central bankers note) 国库券(Treasury bill) 练习：制作一张本票 A promissory note for USD 15,000.00 is made by Philips Importing Co., HongKong promising at 30 days after date to pay to the order of Zhen-Hua Exporting Co., Beijing dated 20 Sep.,2009. Promissory Note for_ _,_ At _we promise to pay to _ the sum of _ For_ _ _ 第三节 支票（支票的认可度） 一、支票的含义 二、支票的特点 支票是一种特殊的汇票，因此，它在许多方面都同汇票类似。 如都是无条件的付款命令，都有三个基本关系人，主要条款的规定都较类似等。但支票又与汇票有重要差别。1.支票的出票人必须具备一定条件, 支票的出票人首先必须是银行的存款户，即在银行要有存款，在银行没有存款的人绝不可能成为支票的出票人。其次，要与存款银行订有使用支票的协定，即存款银行要同意存款人使用支票。最后，支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票。支票不能像汇票和本票一样由出票人自制。2支票为见票即付支票都是即期付款，所以付款银行必须见票即付。由于支票没有远期，因而也不需办理承兑手续。3支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。4通常情况下，支票的出票人都是主债务人，但保付支票除外，后者主债务人为保付银行。二、支票的内容 我国票据法规定，支票必须记载以下事项。 1表明“支票”的字样；2无条件支付的委托；3确定的金额；4付款人名称；5出票日期；6出票人签章。 三、支票主要当事人责任 1.出票人责任 （1)必须在银行有足够存款。 有足够存款是一个相对概念，它是指支票的出票人所签发的支票金额不能超过其付款时在付款人处实有的金额。 (2)透支金额不超过银行允许的范围(3)不得开立空头支票。 空头支票是指出票人在付款行处没有存款或存款不足的情况下，签发的超过存款余额及银行透支允许范围的支票。各国法律均严格禁止签发空头支票。(上海4000万空头支票诈骗案） (4)如果付款行拒付，支票签发人应负偿还之责。5)支票提示期限过后，出票人仍应对持票人承担票据责任。日内瓦统一法规定了支票的提示期限：国内支票为出票日起8天；出票和付款不在同一国家的为20天，不同洲的为70天。如超过提示期限，支票过期作废，但出票人的责任并不因此消失，他们应对持票人承担票据责任。支票的止付：银行支付由其客户开立的、以该银行作为受票行的支票的责任和授权，将在下列情况下终止：1.付款的取消或停止支付2.客户死亡的通知 在支票实务中，如果支票遗失或毁坏，出票人可以止付支票，作为一种安全措施。此外出票人认为收款人不愿或不能执行出票人为其签发支票的合同，出票人也可以止付，不能终止出票人或任何背书人对于正当持票人的责任。2付款行责任 付款行的责任是审查支票是否合格，特别是核对出票人签字的真实性。只有当支票上的出票人签字与支票开户人留在银行的印鉴相符时，付款行才付款。如果错付，银行应承担赔偿责任。此外，付款行在付款时还应要求持票人做收款背书。3收款人的责任收款人的主要责任是在有效期内提示支票。 四、支票的种类 1根据收款人抬头不同，可分为记名支票和无记名支票(1)记名支票。指注明收款人姓名的支票。除非记名支票有限制转让的文字，否则记名支票即为指示性抬头支票，可以背书转让。记名支票在取款时，必须由收款人签章并经付款行验明其真实性。(2)无记名支票。无记名支票又称空白支票或来人支票，它是没有记明收款人的支票。任何人只要持有此种支票，即可向要求银行付款，且取款时不需要签章。银行对持票人获得支票是否合法不负责任。2根据支票对付款有无特殊限制，可将支票分为普通支票、转账支票和划线支票三种。 (1)普通支票 (2)转账支票 转账支票是由发票人或持票人在普通支票上载明“转账支付”的支票。在支票标有转账支付的记载时，付款银行只能通过银行转账收款，不能提取现金。对于已有的转账支付记载，不能再行涂销，即使被涂销也视作未涂销，即不能改变转账支付的性质。如果付款银行未依上述规则进行支付，对于发生的损失、应负赔偿之责。(3)划线支票。划线支票是指由出票人或持票人在普通支票上划有两条平行线的支票。划线支票的持票人只能委托银行收款，不能直接提现。划线支票可以起到防止遗失后被人冒领，保障收款人利益的作用， 划线支票可分为普通划线支票和特殊划线支票。普通划线支票，即般划线支票，指不注明收款银行的划线支票。收款人可以通过任何一家银行收款。普通划线支票行四种形式；其一，在支票上划两条平行线，不进行任何记载。其二，在两条平行线间加上“and Company”的字样;也可简写成“and Co”，它不表示任何含义。其三，在两条平行线之间加上”Not Negotiable” (不可议付)的字样。该种支票的出票人只对收款人负责，收款人仍可转让该支票，但受让人的权利不优于收款人。其四，在平行线间加上“AC Payee”或“Account Payee”(入收款人帐）的字样。特殊划线支票是指在平行线中注明了收款银行的支票。对于特殊划线支票，付款行只能向划线中指定的银行付款，当付款行为指定银行时，则只能向自己的客户转账付款。 普通支票可以经划线而成为划线支票，一般划线支票可以经记载指定银行而成为特殊划线支票。但特殊划线支票不能回复成一般划线支票，般划线支票不能回复成普通支票。3 保兑支票 保兑支票是指由付款银行加注“保付” (Certified to Pay)字样的支票。内于普通支票仅仅是出票人向银行发出的支付命令，出票人是否在银行有足够的存款银行是否能够承担付款责任，对于持票人来说，并无确实的保障。如果付款行对支票进行了保付，就是承担了绝对付款的责任，从而使持票人在任何情况下，都能保证获得支付。 4银行支票 银行支票是以银行为出票人，并由银行任付款人的支票。如我国的定额支票就属于这一性质。 定额支票是由有关单位将款项交存银行后，由银行开出的、统一载明确定金额的支票。这种支票通常用于农副产品收购的价款支付。 各票据比较与总结 一、票据性质和内容区别 汇票、本票和支票之所以能成为不同的票据，是因为它们都有其独自的特点，彼此间存在差异。（一）性质不同汇票和支票都是无条件的支付命令，本票是无条件的支付承诺。前者是出票人命令他人付款，后者是出票人承诺自己付款。(二)当事人及相互间的关系不同 汇票和支票各有三个基本当事人，即出票人、付款人和收款人。本票只有两个当事人，只有出票人和收款人，付款人就是出票人。签发支票时，其出票人与付款人之间必须有资金关系；汇票则没有要求；本票是自己付款，无所谓资金关系。(三)主债务人不同 本票和支票纳主债务人直是出票人；汇票则有两种情况，即期汇票和承兑前的远期汇票的主债务人是出票人，承兑后的主债务人是承兑人。(四)出票份数不同 汇票的出票一般是一式两份，正副本各一份；本票和支票则是一式一份，没有副本。（五）记载的必要项目不同汇票必须记载的项目较全。本票、支票的必须记载内容分别不包括付款人名称、收款人名称。（六)付款人的性质不同 支票的付款人必须是银行，而汇票和本票的付款人可以是银行，也可以是企业和个人。 (七)付款期限种类不同 支票是见票即付，无到期日的记载，汇票和本票有即期和远期付款之分，一般应记载到期日。(八)票据行为不同本票无承兑、参加承兑；支票无承兑、参加承兑、参加付款行为，汇票则全有。票据的作用与使用虽然票据具有汇兑、支付、信用3种功能，但不同票据的侧重点不同。（一）汇票 汇票首先是结算工具，汇票作为结算工具主要是用于国际汇款(如票汇DD)通过签发银行汇票来转移资金，以及跟单托收和信用证中出口商签发汇票来收款。汇票其次是信贷工具，作为信贷工具主要是指厂商以进出口贸易为背景而出具商业汇票，这种汇票经银行承兑后很容易贴现，是进出口融资的重要工具，或者是以跟单汇票作抵押而从银行融资。（二）本票 本票基本上是信贷工具。信誉较好的大企业可以通过发行商业本票第措资金，银行也可以通过签发银行本票筹资或吸收存款。由于商业本票以商业信用为基础，债权人一般不愿接受，所以其作为融资上具的作用有限。（三）支票 支票是理想的结算工具，对资金收付很方便。出票人要付款只须签发支票，不必逐笔到银行去办理，收款人收款只需将支票交银行即可。由于支票只有即期，所以作为融资工具的作用很小。不同票据的使用范围不同(一）国际结算普遍使用的结算工具是汇票： 1汇票是安全的结算工具。银行汇票的基础是银行信用，可靠性高，商业汇票多是跟单汇票，虽然付款人可能拒付，但收款人持有单据即拥有货物，拒付带来的损失可以降到最低限度。因此对收款人而言，使用汇票风险较小。 2汇票是方便的融资工具。一般融资对筹资人而言都有严格的条件限制，融资难度较大，即便是银行贷款也不例外，而采用跟单汇票融资只要单据合格，银行即可提供融资。（二）本票和支票在国际结算中使用较少本票和支票的使用范围分别是；1支票主要用于国内结算。在西方国家的国内结算中，个人、厂商之间的收付大多使用支票结算。但由于支票是见票即付，很难通过它融资，而且私人支票退票可能性较大，国外银行不会买汇，因而在很大程度上限制了支票在国际结算中的使用。 2本票在国内外使用都不普遍。本票的使用无论是在国内还是国际结算中都较少，因为商业本票经常会发生拒付案，人们一般不愿接受；另外，一般国家又不同程度地限制甚至禁止使用银行本票。 汇票、本票、支票的区别 琰茞 汇票 本票 支票 无条件支付 命令 承诺 命令 基本当事人 出票人、付款人、收款人 出票人、收款人 出票人、付款人、收款人 主债务人 承兑前：出票人 承兑后：承兑人 出票人 出票人 出票人的责任 担保付款人承兑和付款 自负付款责任 担保付款人付款 期限 即期、远期 即期、远期 即期（见票即付） 出票份数 一套（一般一式两份） 一张 一张 付款人 任何人 自己 银行 票据行为 无保付 无承兑、参加承兑、参加付款、保付 有保付,无承兑、参加承兑、参加付款 1.票据是国际通行的结算信贷工具，其中使用最多的是（ C ）A 支票B 本票C 汇票D 发票 2. 银行汇票和商业汇票区分的主要依据是（ B ）A 是否随附单据B 出票人不同C 付款时间不同D 承兑人不同 3.具有正副本的票据为（ C ）A 汇票和本票B 汇票和支票C 汇票D 本票 4. 承兑是（ A ）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。A 付款人B 收款人C 出口人D 议付银行 5. 在其他条件相同的前提下，(C )的远期汇票对受款人最为有利。A 出票后30天B 见票后30天C 提单签发日后30天D 货到目的港后30天 6. 由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的票据不可能是（ A ）A 银行汇票B 商业汇票C 远期汇票D 支票 7.由出口商签发的要求银行在一定时间内付款并经付款人承兑的票据（ C ）A 既是银行汇票，又是商业汇票 B 既是银行汇票，又是远期汇票C 既是商业汇票，又是银行承兑汇票D 既是即期汇票，又是银行承兑汇票 8. 以下关于支票的说法中正确的是（ D ）A 支票是一种有条件的支付命令B 支票可以是即期付款或远期付款C 支票是以银行为付款人的远期汇票D 支票是以银行为付款人的即期汇票1. 若汇票受款人一栏中写明“Pay to the order of ”则该汇票（ BD ）A 不可流通转让B 可以经背书转让C 无须背书，即可流通转让D 由出票人决定是否可以转让2.规定远期汇票的方法有（ ABCD ）A 自出票之日起B 自签发提单之日起C 自见票承兑之日起D 规定在某月某日付款 3. 汇票遭到拒付是指（ ABC ）A 持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑B 持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款C 付款人逃避不见汇票 D 汇票出票人在出票时注”不受追索“字样二 贸易汇款的种类信汇、电汇、票汇 一、信汇 信汇(Mail Transfer, M/T)是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇是一种传统的汇款方式。信汇有这样一些特点： 1结算费用较低。 2汇款所需时间较长。信汇的优先级别较低，银行在办理信汇时不会像电汇那样迅速。信汇较慢的关键在于委托付款指示的传递需要较长时间，汇入行只有在接到航空信函、收妥资金后才解付给收款人，信函在传递过程中还可能发生积压甚至丢失等情况 二、电汇 电汇(Telegraphic Transfer, T/T)是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇方式有以下特点： 1汇款迅速。电汇是汇款中最快捷的一种方式。2安全可靠。电汇大多是银行之间的直接通讯，减少了中间环节，使得产生差错的可能性大大缩小， 3费用略高。采用电汇时，资金在途时间很短，汇出行基本不能占用资金，因此银行的收费较其他方式要高。 目前，电汇主要是在汇款比较紧急或汇款金额较大时使用。在汇款金额较大时采用电汇能使单位成本降低，减少资金占用。 三、票汇 票汇的含义和特点。票汇(Remittance by Bankers Demand Draft，DD)是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。 票汇的特点具有很大的灵活性：只要抬头许可，汇款人可将汇票带到国外亲自去取款，也可以将汇票寄给国外债权人由他去取，还可以背书后转让；票汇可以由汇票持有人向汇入行取款，也可将汇票卖给任何一家汇出行的联行或代理行，后者只要能核对汇票上签字的真伪，就会买人汇票；此外，票汇方式下，汇出行也可以不通知汇入行，汇入行不必通知收款人，而在做信汇和电汇时，往往会发生汇入行通知了收款人，但由于工作忙等原因，收款人迟迟不去取款的情形，或者汇款线路迂回曲折，收款人很迟才能收款。票汇的结算时间可长可短，时间长短主要取决于持票人的意愿。四、汇款的顺序根据货款交付和货物运送的先后顺序不同，汇款可分为预付货款和货到付款两种 （一）预付货款 预付货款(Payment in Advance)是指进口商先将货款的全部或一部分通过银行汇交出口商，出口商收到货款后在约定时问内将货物发运给进口商。