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文档简介
JN大型物流公司费用报销管理制度第1节 目的第1条 目的为确保公司各部门费用核销在各个部门,各个环节能够准确、及时的办理;明确各自职责,提高整体工作效率,对费用报销相关部门及人员在处理过程中涉及的事项作下列制度。第2条 本制度适用于费用报销管理。第2节 报销流程第3条 经办人根据费用性质按单笔业务分类填写费用报销单、差旅费报销单、付款申请书。第4条 费用报销单、差旅费报销单、付款申请单经各部门负责人核对、公司执行总经理复核后报财务部。第5条 财务部负责人根据相关的财经法规及公司管理制度进行审核。第6条 经财务部负责人审核之后由财务部直接报送执行总经理签批。第7条 出纳依据审批好的单据完成付款,收款人签收,报销程序结束。第3节 各部门内部审批程序及要求第8条 制单要求:报销人或制单人按费用实际,填写真实有效的单据,必须列明的事项有:填写日期、制单人、所属部门、费用列项、金额(大、小写)、必要的报销事由、附件数量。第9条 单据附件要求:所有报销单均要求黏附正规发票、车票等有效票据,拒绝非合法来源的票据,且票据内容与实际发生相一致;有前置审批要求的,应附相应的审批单。第4节 审批程序第10条 报销单应有经办人、部门负责人、财务部负责人、公司执行总经理的签字审批。第5节 报销时限第11条 差旅费报销单应在出差日期结束后三天内上报财务部(遇假日顺延),其他费用应在取得有效票据及必要手续完成后及时上报财务部,财务部不接受过期单据。第6节 针对日常报销中经常出现的问题,请各部门加以注意,遵照执行第12条 报销中涉及到采购单价时,均要求在报销单上有行政部负责人的审批意见或后附有行政部意见的报价单等;有租车费用的报销单应附有租车申请单详细写明租车地点、行驶路线、车型、乘车人数、租车价格等详细信息并经部门负责人和行政部签署意见后生效。第13条 公司举办活动等期间费用的发生持续期间较长,费用的执行部门应在办理报销时尽可能集中办理,避免同一期间费用多次上报。第14条 报销时超过费用预算金额或不同费用项目间调剂费用额度时,应另行说明原因。第15条 对500元以上的采购付款,无特殊情况均以银行结算,控制现金采购。第16条 添置物品应先填写物品申购审批表,经公司领导批准后办理入库手续。第17条 招待费用、礼品费用的报销应标明相关单位,必要时作情况说明。第7节 财务部审核程序及审核时限要求第18条 财务审核人员收到报销付款单后,依据公司各项付款审核规定,财务制度要求对单据进行审核,对原始单据不符、不规范、金额错误、手续不全的报销单有权利退回报销人重新补充或更正。第19条 有问题的单据应请相关人员积极完善相关手续,延期付款的责任自负。第20条 对通过审核的单据由审核人员报财务负责人签字。第21条 审核时间自收到报销单后开始,控制在3天以内,遇假日顺延。第8节 出纳付款第23条 报销付款单据经执行总经理签批后生效,报出纳人员开始付款程序。第24条 出纳按照签批的意见及时间要求合理掌握付款时间,严格按照报销单填写的收款单位开具支票,需付现金的报销人应先清理前期借款。第9节 财务后续跟进第25条 财务部有义务确保公司各项费用的报销正常、有序的进行,对已经完成财务审批环节,在合理期间内仍未能付款的报销事项,财务部应随时跟进,向其他部门了解未付款的原因、单据的状态、变更后的付款日期等信息,以便向报销人、收款单位作合理解释。第10节
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