山东省国税局重点税源操作手册.doc

山东省国家税务局税源调查系统重点税源操作手册V1.0适用于重点税源纳税人济南大家软件产业有限公司2012引言2一系统概述31.系统运行环境32.系统适用范围33.系统登录3二常用操作介绍61.菜单栏介绍62.审核异常处理11三（月度、季度）报表填写说明131.企业基本信息表132.企业税收表153.工业企业产品表174.财务表195.房地产表216.企业景气表227.审核情况明细表238.上报249.税务机关审核退回25四.（年度）报表填报说明25五技术服务27引言重点税源数据采集是国家税务总局部署的重点工作之一，在宏观调控、税制改革等方面发挥着重要作用。多年来，我省国税部门一直采用国家税务局下发的重点税源系统（TRAS）采集数据，纳税人对此项工作给予了极大的支持与配合。但由于TRAS是单机版软件，在报送便捷性、审核效率方面存在不足，随着税收工作信息化进程的推进，采用互联网采集方式，可在很大程度上减轻纳税人和税务人员工作负担，提高报送效率和数据质量。为此，我们按照国家税务总局对重点税源数据采集的要求和标准，结合我省工作实际，开发了税源调查系统，采用网上直报方式采集数据。为方便纳税人使用，我们将该系统集成到了山东省国税局网上办税平台，纳税人登录网上办税平台即可使用“税源调查”模块进行数据填报。一系统概述1.系统运行环境（1）硬件企业端建议配置： CPU：Pentium III 1GB以上 内存：256MB以上 硬盘：1GB可用空间 网络：能够上互联网 （2）软件操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows2000/ Windows98/Windows Vista； 浏览器：Microsoft Internet Explorer 8.0及以上版本；2.系统适用范围本系统只适用于纳入重点税源管理范围的企业填报。3.系统登录如图1所示：图1纳税人根据所用上网线路类型（联通或者电信），在地址栏输入对应的网址，即可打开山东省国家税务局网上办税平台登录页面。如图2所示：图2用户输入正确的纳税人识别号、密码，然后点击“登录”按钮，如果输入全部正确则进入山东省国家税务局网上办税平台主界面。（注：纳税人初次使用时，用户名为纳税人识别号，密码默认为为666666）如图3所示：修改密码 图3第一次登陆本系统，请务必点击“个人设置”进行密码修改纳税人点击左侧功能操作区中的“我的权限”菜单，选择“税源调查”下的 “重点税源”模块，进入重点税源采集系统的填报界面。如图4所示：点击加号，即可看到“重点税源”点击“在线填报”即可看到所要填报的报表 图4点击“在线填报”进入报表，开始进行数据的录入操作。当前状态下显示为“正常填报”。该系统包括月度报表、季度报表和年度报表。 二常用操作介绍常用操作包括两方面，一是报表上方的菜单栏，二是审核异常处理部分。1.菜单栏介绍其中菜单栏包括：查看、报表、缩放、打印、审核、保存及上报按钮。如图5所示： 图5（1）查看菜单：包括“任务填报说明”、“表元填报说明”、“审核信息”、“锁定行和列”及“隐藏差异倍数”5个子菜单。如图6所示：图61.任务填报说明：点击可以查看2012年重点税源企业填报说明。如图7所示： 图72.表元填报说明：默认为打开报表时自动选择。将鼠标放在相应栏次，自动显示该表元的填报说明。取消表元填报说明后，表元的填报说明将不再显示。（注：表元即为单元格）3.审核信息：点击“审核信息”按钮，系统将自动在所填写报表下方打开本表的审核信息框。如图8所示：点击“审核”，此处则显示审核出错的相关信息 图84.锁定行和列：选择“锁定行和列”按钮，可是实现滚动时锁定行和列的表头。5.隐藏差异倍数：默认为隐藏差异倍数显示为如图9所示： 图9 不选择“隐藏差异倍数”如图10所示： 图10（2）报表菜单：企业为月报时显示为“信息表”、“税收表”、“工业产品表”及“审核明细表”4个子菜单（如图11所示）。季报时显示为“信息表”、“税收表”、“工业产品表”、“财务表”、“企业景气表”以及“审核明细表”6个子菜单（如图12所示）。选择不同子菜单，可在各个表单之间的自由切换。 图11 图12（3）、缩放菜单：包括缩小放大的各种比例。如图13所示：图13（4）、打印菜单： 实现报表的打印，如图14所示：图14点击打印选择表后，进入以下界面，如图15所示： 图15可以点击“打印”按钮直接打印，也可以点击“直接打印”进行打印；通过点击“页面设置”来设置页边距、选择纸张；还可以点击“打印预览”来设置页边距，进行打印。（5）、审核菜单：数据填写完成后，点击“审核”按钮可同时实现表内、表间数据的合理性和逻辑性审核。（6）、保存菜单：填写过程中可随时点击“保存”按钮，保存已填写的数据。填写完成后，请务必及时点击“保存”按钮，防止数据丢失。（7）、上报菜单：全部数据填写完成并通过审核后，点击“上报”，可将报表数据报送到税务机关。（8）、查询特定表元历史数据：为便于纳税人在填写过程中，某表元本期数据与历史数据进行比较。可将鼠标点击某一表元，选择右上角的日期列表，点击“查询指定所属期”按钮，查询该表元指定所属期的历史数据。 如图16所示： 图16（8）、报表下方的报表切换按钮。与上面介绍的“报表”按钮功能相同，都是用来进行各报表之间的切换。如图17所示图172. 审核异常处理报表填报完成后，务必要进行审核操作，帮助用户检查数据填报质量，及时发现填报错误。如报表审核出现错误，会在报表下方出现审核错误信息框。如图18所示：此处显示审核出错的信息列表 图18逐行单击下方错误信息，相应的异常数据表元将以红色显示，请逐表查看红色显示的错误表元。如图19所示：单击下方错误信息，相应的异常数据表元将以红色显示. 图19首先判断红色提示的数据是否属实，如因误操作填错数据，请及时修改；如数据符合企业实际情况，请双击下方对应出错信息行次，系统将自动打开“审核说明填写页面”，据实填写数据与系统审核不双击下方出错信息行次，打开“审核说明填写页面”，可根据企业情况据实填写原因符的原因，说明内容可填写10-200个汉字。只有所有错误信息说明填写完整之后才能进行报表“保存”操作。如图20所示：图20在填写完成审核说明后点击“确定”按钮，系统自动将该说明信息添加到“审核情况明细”表中，在错误信息框中，该行审核不通过信息不再显示。 三（月度、季度）报表填写说明1.企业基本信息表每年1月份报表必须先填写企业基本信息表，之后才可填写其它表。其它月份，该表如无变化，可不必填写。如图21所示： 图21白色字段为企业手工录入项；“”字段为不可操作的栏次；“”字段为从征管中获取信息；基本信息表年初一次性填报,随月报、季报或年报一同上报，年内可随时调整变更事项和纠正差错。为方便用户填写，本表单元格设定下拉列表，用户应根据企业实际情况选择。同时，系统还提供当前征管信息作为参考（在右侧以紫色显示），如本期信息与征管信息一致，可双击右侧单元格，将征管信息自动添加到左侧单元格中；如不一致右侧征管信息将以红色显示，企业请据实填写。 注：国民经济行业类别代码请按照2011年国民经济行业分类新标准（GB/T4754-2011）填写。凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动的代码填报。在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图22所示菜单：图22如需打印报表，选择点击“打印”按钮对报表打印。如需导出报表，选择点击“导出Excel”按钮将，报表将导出为Excel文件。如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。2.企业税收表如未保存“企业基本信息表”则无法填报本表。 重点税源企业税收信息（月报）表（简称税收表）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”“其他税收指标”、 “代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共113项指标。其中3-115行所列指标为总局设置指标， 116行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。如图23所示：此表填写数据单位为：万元 图23在征管数据列中，“”单元格表示从税务机关征管系统中提取的纳税人已申报数据，纳税人如确认“本期”数据列将要填写的数据与“征管数据”列一致，则可双击右侧征管数据列单元格，系统将征管数据添加到“本期”单元格中。“”单元格需纳税人手工录入。“”单元格为系统自动计算的本期数值，不需要纳税人填写。 “差异倍数”列为系统自动计算列，纳税人不需要填写。 注：系统计算差异倍数的公式： 1、填写每个表元格中的基数500 2、如：本年本期与征管中的差异倍数（就是填报的本年本期数与提取征管中的数据，这两个数据相比较，数据大的是数据小的10倍；则出现差异倍数的计算）在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图24所示菜单：图24如需打印报表，选择点击“打印”按钮对报表打印。如需导出报表，选择点击“导出Excel”按钮，报表将导出为Excel文件。如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。3.工业企业产品表如未保存“企业基本信息表”则无法填报本表。工业产品表如图25所示：此表填报数据单位为：万元注：产品名称（代码）的填写与信息表中“国民经济行业类别代码”是相匹配的。如果该企业需在“工业产品表”中录入产品名称（代码）信息需与信息表中“国民经济行业类别代码”信息是一致的。 图25由于“工业企业主要产品与税收信息表”过长，只截取其中部分说明。 “计量单位”为自动获取选项，不需填写。在本表中，“”为纳税人根据所需报送的实际情况手动填写的数值或内容。“”表示系统自动计算单元格，不需要手动填写。“产品名称（代码）”选项为下拉列表选项，纳税人员根据实际情况进行选择。重点税源企业有涉及“产品编码”中的产品（服务）填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表（注：煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报，营业税改增值税试点地区相关服务业产品如没有产、销、存指标，可以只填报产品销售收入、产品销售利润和外购原材料成本等指标）。在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图29所示菜单：图26点击“增加”或“删除”按钮对表进行增加一行或删除一行操作。删除后必须保留一空行。如需清空表格，可选择点击“删除所有数据”按钮。如需导出报表，选择点击“导出Excel”按钮将，报表将导出为Excel文件。如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。4.财务表如未保存“企业基本信息表”则无法填报本表。财务表为季报表，如图27所示： 图27在征管数据列中，“”单元格表示从税务机关征管系统中提取的纳税人已申报数据，纳税人如确认“*年（累计）”数据列将要填写的数据与“征管数据”列一致，则可双击右侧征管数据列单元格，系统将自动把征管数据添加到“*年（累计）”单元格中。在“*年（累计）”数据列中“”单元格需纳税人填写。“”单元格为系统自动计算的本期数值，不需要纳税人填写。在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图31所示菜单：图28如需打印报表，选择点击“打印”按钮对报表打印。如需导出报表，选择点击“导出Excel”按钮，报表将导出为Excel文件。如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。5.房地产表如未保存“企业基本信息表”则无法填报本表。房地产表为季报表，如图29所示： 图29由于“房地产表”过长，只截取其中部分说明。 其中“项目序号”和“项目名称”为企业手工填写项，“房屋用途”、“税款征收方式”和“项目批准时间”为选择录入项。在本表中，“”为纳税人根据所需报送的实际情况手动填写；“”表示系统自动计算单元格，不需要手动填写。在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图30所示菜单：图30点击“增加行”或“删除行”按钮对表进行增加一行或删除一行操作。删除后必须保留一空行。如需清空表格，可选择点击“删除所有数据”按钮。如需导出报表，选择点击“导出Excel”按钮将，报表将导出为Excel文件。如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。6.企业景气表如未保存“企业基本信息表”则无法填报本表。企业景气表为季报表，如图31、图32所示： 图31 图32 “”单元格为自动提取征管数据，并可手动修改； “”单元格为系统自动计算的本期数值，不需要纳税人填写。在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图33所示菜单：图33如需打印报表，选择点击“打印”按钮对报表打印。如需导出报表，选择点击“导出Excel”按钮，报表将导出为Excel文件。如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。7.审核情况明细表填报完成后，点击右上方“审核”按钮，如果审核通过则可以进行保存或者上报操作，审核不通过则系统在报表下方自动显示未通过审核的错误信息，可根据情况选择填写审核异常说明或修改所填报的数据。 审核情况明细表显示全部表中填写的审核情况说明，可以点击查看。相应的错误表元将以红色进行显示，如需删除可以右键点击选择删除，删除后点击“审核”按钮，审核不通过信息还是会在表格下方提示，须根据提示修改数据或者重新填写审核情况说明后才可以审核通过。8.上报报表填写完毕，并通过审核后，点击上方工具栏中的“上报”菜单，实现数据上传。上报成功后表中数据就不可再修改，只可查看、导出和打印。再次返回到首页，“操作”下显示“查询打印、申请退回”，当前状态栏即显示为“填报时间：（年月日）”如图34所示： 图34点击“退回申请”后有两种状态的提示:1、若发现上报的数据有误纳税人也可以点击“申请退回”系统将提示“回退成功”，报表属于退回的状态，可以进行修改数据。2、若发现上报的数据有误纳税人也可以点击“申请退回”系统将提示“该条信息已经处理，如需要退回请联系专管员”说明专管员已经审核了企业数据，需联系专管员退回。9.税务机关审核退回 用户填写完数据上报后，经税务机关审