企业内部控制配套指引.doc

陕西省会计人员继续教育（已打印）10年度企业内部控制及其配套指引考试题单位：_ 姓名：_ 分数：_ 一、单选（每题每题2分，共40分）1.（ ）是企业实施内部控制的基础。A、内部监督 B、风险评估 C、控制活动 D、内部环境2.在资金支付流程中，正确的流程是（ ）。A、支付申请支付审批办理支付 B、支付申请支付审批支付复核办理支付C、支付申请支付复核办理支付 D、支付发生支付审批支付复核办理支付3.对股东大会负责，依法行使企业经营决策权的是（ ）。A、高级管理人员 B、董事会 C、监事会 D、经理层4.当市场上某一物资短缺时，应采用（ ）方式获取采购价格。A、招标采购 B、询价限购 C、议价采购 D、定价采购5.（ ）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。A 、内部控制 B、内部管理 C、内部监控 D、内部会计控制6.工程预付款的额度一般是合同价款的（ ）。A、5%-10% B、10%-15% C、10%-20% D、20%-25%7. 企业应当贯彻（ ）的原则，采用多种形式增强用工的安全意识，重视岗位培训，对于特殊岗位实行资格认证资格。A、监督为主 B、预测为主 C、预测为主 D、检查为主8.企业应当尊重员工，关爱员工，维护员工权益，促进企业与员工的和谐稳定和共同发展。其以下要求不属于社会责任指引做出的是（ ）。 A、建立员工奖惩制度 B、建立完善科学的员工培训和晋升机制 C、建立科学合理的员工薪酬增长制度 D、维护员工的身心健康9.企业文化的特征是（ ）。A、现代化 B、理论化 C、个性化 D、专业化10.企业至少于每年年度终了开展（ ）盘点清查的结果应当形成书面报告。A、全面盘点清查 B、贵重物资抽查 C、现金盘点 D、往来款项核对11.企业应履行社会责任的内容不包括（ ）。A、安全生产和保证产品质量 B、环境保护与资源节约C、满足股东财富最大化 D、促进就业、员工权益保护12.战略委员会应设（ ）下。A、股东大会 B、董事会 C、监事会 D、经理层 13.企业应当与员工签订并履行劳动合同，遵循按劳分配、（ ）的原则，建立科学的员工薪酬制度和激励机制，不得克扣或无故拖欠员工薪酬。A、同工不同酬 B、同工同酬 C、多劳多得 D、少劳少得14.“内部控制就是管理，就是一切”；企业管理是风险管理，内部控制是风险控制；内部控制的目的是防范风险，而防范风险的基本工具是内部控制。那么，企业的风险中最重要的是（ ）。A、战略风险 B、人的风险 C、财务风险 D、运营风险 15.下列各选项中，属于无形资产管理风险的是（ ）。A、积压或短缺 B、使用效能低下 C、维护不当 D、缺乏核心技术16.正确计算投资收益的前提是正确计算投资的（ ）。A、原始价值 B、账面价格 C、公允价格 D、市场价格17.塑造企业价值观必须坚持企业利益和（ ）相统一的原则。A、社会责任 B、工作责任 C、管理工作 D、生产经营18.相关合同审核部门审核意见齐全体现了企业归口管理部门对合同整体审核（ ）的重点关注。A、合法性 B、可行性 C、严密性 D、程序性19.企业战略规划规定的依据是（ ）。A、经营计划 B、全面预测 C、发展目标 D、分析报告20.企业应当按照有关规定做好健康管理工作，预防、控制和消除（ ）；按其对员工进行非职业性伤害健康监护，对从事有职业危害作业的员工进行职业性健康检查A、职业危害 B、健康危害 C、疾病危害 D、工伤危害二、多选题（每题3分，共30分）1.企业在付款过程中，应当严格审查采购发票的（ ）。A、完整性 B、及时性 C、真实性 D、合法性 E、有效性2.组织架构设计和运行面临的主要风险有（ ）。A、治理机构 B、宏观经济 C、内部结构 D、外部结构3.企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限，任职条件和工作要求，遵循（ ）的原则，通过公开招聘，竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。A、以能为先 B、以德为先 C 、德才兼备 D、公开、公平、公正 E、以能代德4.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或约定不明确的，经过双方协商一致可以对原有合同进行补充；无法达成补充协议的，按照（ ）确定。A、对方条件 B、国家相关法律法规 C、合同有关条款 D、交易习惯 E、企业要求5.通常所说的“三重一大”是指（ ），企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。A、重大决策 B、重大事项 C、重要人事任免 D、大额资金支付业务 E、重大担保6.企业收集和传递内部相关信息一般遵循的原则有（ ）。A、真是准确性 B、即使有效性 C、遵守保密原则 D、专业化原则 E、相关性原则7.企业应当建立企业文化评估制度，具体内容包括（ ）。A、评估的内容 B、评估指标 C、评估的程序 D、差异分析 E、评估的方法8.企业能力分析主要包括（ ）。A、研发能力分析 B、生产能力分析 C、营销能力分析 D、财务能力分析 E、组织管理能力分析9.企业资金活动应关注的风险是（ ）。A、决策不当，资金结构不合理。导致筹资成本过高或债务危机B、盲目扩张，导致资金链断裂C、基金调度不合理，运营不畅，导致财务困境D、资金活动管控不严，导致挪用、侵占等10.下列关于财务风险的说法正确的是（ ）。A、财务风险是由于经历经营不善引起的B、财务杠杆放大了资产报酬变化对普通股收益的影响，财务杠杆系数越高，财务风险越大C、只要存在固定性资本成本，就存在财务杠杆效应D、在其他因素一定的情况下，固定财务费用越高，杠杆系数越大E、财务风险是由于存在固定性财务费用引起的三、判断题(每题1分，共10分)1.授权是对于特殊交易的政策性制度决策。（ ）2.应收帐款无法收回时，经批准后可作为坏账注销，会计部门不需要对已注销的应收账款备查登记。（ ）3.企业关键岗位人员离职前，应当根据有关法律法规的规定进行交接或离任审计。（ ）4.企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。（ ）5.经营理念不属于企业文化的范畴。（ ） 6.资金是企业拥有或控制的库存现金、银行存款（包括外币存款项目）、备用金、其他货币资金等。（ ） 7.为提高采购业务效率，降低采购成本，企业应当经办理采购人员固定下来。（ ）8.内部控制仅对目标实施提供合理保证，而无法