现金流量管理概述.doc

学习课程：现金流量管理概述单选题1.下列选项中，对现金流的理解错误的是： 回答：正确 1. A 现金有广义和狭义之分 2. B 仓库里的产品量比账户里的现金更重要 3. C 现金既包括库存现金，也包括银行存款 4. D 现金净流量不断增加时，财务状况才是安全的 2.下列选项中，不属于现金流量按来源和用途的分类的是： 回答：正确 1. A 经营租赁与融资租赁 2. B 经营活动的现金流量 3. C 投资活动的现金流量 4. D 筹资活动的现金流量 3.企业现金流入包括很多方面，下列选项不属于经营活动现金流入的是： 回答：正确 1. A 企业销售商品、提供劳务所收到的现金 2. B 企业收到的税费返还 3. C 借款收到的现金 4. D 企业租赁厂房、设备所得的费用 4.一个企业卖出158万的产品，收回现金100万，还有58万应收账款，如果按照权责发生制来计算，企业的净收入是： 回答：错误 1. A 158万 2. B 100万 3. C 58万 4. D 0元，要等到企业把全部账款收回才算有收入 5.下列选项中，属于筹资活动现金流出的是： 回答：正确 1. A 企业偿还债务支付的现金 2. B 企业购买商品、接受劳务所支付的现金 3. C 企业支付的各项税费 4. D 销售过程中的广告费、宣传费等 6.一个企业买进120万元的原材料，平均每月消耗10万元的原材料，那么企业10月份该种原材料的费用是： 回答：正确 1. A 120万 2. B 100万 3. C 10万 4. D 20万 7.由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出，指的是： 回答：正确 1. A 经营活动现金流量净额 2. B 投资活动现金流量 3. C 筹资活动现金流量 4. D 筹资活动现金流量净额 8.下列选项不属于现金管理的意义的是： 回答：正确 1. A 现代管理以财务管理为核心，而财务管理又以现金管理为核心 2. B 现金流是企业的生命线 3. C 现金流是企业经营活动的头和尾 4. D 现金流量指伴随企业经营活动的现金流入流出的状况和数量 9.企业资金流出有很多方面，下列不属于投资活动现金流出的是： 回答：正确 1. A 企业购置固定资产、无形资产所支付的现金 2. B 企业购买的股票和债券 3. C 企业支付的股利、利润、利息等 4. D 企业支付给职工以及代职工支付的现金 10.关于现金流量净额，下列说法不正确的是： 回答：正确 1. A 经营活动现金流量净额是负数，表明企业在经营中没有使现金增加 2. B 筹资活动现金流量净额是负数，说明此时企业可能正处在还债时期 3. C 投资活动现金流量净额是负数，说明企业可能正处在投资高峰期 4. D 不该出现负数的是投资活动现金流量净额 判断题11.企业要尽量把现金掌握在自己的手中。此种说法： 回答：正确 1. A正确2. B错误12.企业有利润就一定有资金。此种说法： 回答：正确 1. A正确2. B错误13.在企业中，与利润相比，资金更加重要。此种说法： 回答：正确 1. A正确2. B错误14.企业的筹资活动现金流量净额是负数时，说明企业遇到了非常严峻的考验。此种说法： 回答：正确 1.