保理在商务中应用.doc

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蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀肇芀薄袂袀膆薃薂肆肂蚂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀罿袇节虿虿膂膈芆螁羅肄芅袃膁莃芄薃羃艿芃蚅腿膅莂螈羂肁莁袀螄荿莁薀羀莅莀螂螃芁荿袄肈膇莈薄袁肃莇蚆肇莂莆螈衿芈蒅袁肅膄蒅薀袈肀蒄蚃肃肆蒃袅羆莅蒂薅膁芁蒁蚇羄膇蒀蝿膀肃蒀袂羂莁蕿薁螅芇薈蚄羁膃薇袆螄腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薄螀芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁蚅袄芄薀蚄羆肇蒆蚃聿芃莂蚃袈肆莈蚂羁莁芄蚁肃膄薃蚀螃荿葿虿袅膂莅螈羇莈芁螇肀膀蕿螇蝿羃薅螆羂腿蒁螅肄肂莇螄螃芇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈袁肀肈莄袁螀芄芀袀袂肆蚈衿肅节薄袈膇膅蒀袇袇莀莆蒄罿膃节蒃肁莈薁蒂螁膁蒇薁袃莇莃薀羆膀艿蕿膈羂蚇蕿袈芈薃薈羀肁葿薇肂芆莅薆螂聿芁 保理在商务中应用网络支付公司：l 最赚钱的行业l 准银行的企业l 最强大的渠道客户一本万利与苏宁、沃尔玛类似个人账单中心拥有任何一张开通网银的银行卡，您就可以： 信用卡还款 公共事业缴费 网上转账/付款 房屋贷款 给保险续费 生活费可以寻找到的营销保理业务机会可以寻找到的营销融资业务机会主要内容1、保理业务的定义 国内保理（应收帐款买入）定义 应收帐款买入的方式 各类保理产品报价2、国内保理业务的种类 无追索权保理操作要点 有追索权保理操作要点 保理在电子商务中的运用3、制订符合银行保理要求的电子商务合同 银行可以买入应收帐款的电子商务合同要点 销售待结算款项的买入管理 符合银行买入应收帐款的标准4、待结算款项的核价规则 如何制订应收帐款的转让价格 如何确定对客户的融资标准5、银行保理业务操作流程 银行保理业务岗位职责 保理业务操作流程 保理业务风险控制要点6、保理业务个性化协议制作要求 根据不同客户制作个性化保理融资协议的要点 制作个性化保理业务的示范7、保理客户买方风险评估要点 如何测算买方的违约率 违约率与风险计价的规则一、保理业务的基础知识 B2B电子商务站点 银行 物流公司 买家 卖家 结算平台（融资）保理业务与商务应收融资卖方 提供融资、合格的交易、益处：盘活应收账款 滚动经营、适合客户：小型公司 大卖方（水、电、银行、电信）买方融资 小卖方（代理、零售、网商）卖方融资预付融资买方 提供融资、合格的买方、益处：缺钱、扩大采购、延期付款、益处：有钱、安全先货后款（一般商品）、救急（信用卡、水电、机票、还贷） 小买方（个人、小企业）交易平台从中间结算到交易融资，革命性的飞跃预付帐款与应收帐款预付融资 航空公司 小客户应收融资 小供应商 大客户国内保理分类种类收益风险控制收益1有追索权保理（公开型/隐蔽型）卖方好2无追索权保理 （公开型/隐蔽型）买方非常好 保理业务是指银行作为银行与卖方之间签署保理协议，根据该协议，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给银行，并由银行为其提供的综合性金融服务。 这些服务应至少包括下列项目中的一种： 针对交易提供融资 账户管理 帐款收取 坏账担保保理池融资 定义 卖方将其对特定买方或所有买方的应收账款整体转让给银行、且银行受让的应收账款保持稳定余额的情况下，以应收账款的回款为风险保障措施，根据稳定的应收账款余额（最低时点余额），向卖方提供一定比例的融资业务。 银行怎样管理保理池融资？ 银行实时监控客户应收账款池余额变化，保证卖方转让给银行的所有合格应收账款余额在任何时点按融资比例进行折扣后均能足够覆盖卖方在银行的保理融资余额。保理池融资 适合办理保理池融资业务的交易 1.买卖双方建立长期稳定供货关系，买卖双方合作时间至少在2年以上； 2.买卖双方签订年度供货合同，有明确的年供货安排； 3.合同结算方式为赊销付款，付款条件简单明确，不涉及有关安装、调试、验收等复杂条件，有明确的付款到期日； 4.有持续稳定的应收账款形成及持续现金流入，季度性销售情况不明显； 5.买方付款稳定连续，无不良记录。无追索权保理 对卖方无需授信，但要进行审查，对买方严格授信审查 实现签署三方协议或者确认 应收帐款必须书面确认，可以按照天/周/旬进行 确认无误后方可向卖方提供融资 特殊要求： 买卖双方已形成长期稳定的供应链关系，卖方与买方的交易能形成连续滚动的流水交易 卖方针对该买方的应收帐款必须全部转让 融资比例：全额融资 融资金额 = 应收账款金额 利息 买方评级必须达到AA级以上（含），且在银行开立结算帐户有追索权保理 对卖方需授信，进行严格审查，对买方兼顾审查 实现签署三方协议或者确认 应收帐款可以书面确认 确认无误后方可向卖方提供融资 特殊要求： 买卖双方已形成长期稳定的供应链关系，卖方与买方的交易能形成连续滚动的流水交易 卖方针对该买方应收帐款必须全部转让 融资比例最高不超过应收账款金额的80 融资金额 = 应收账款金额 * 打折率 卖方评级必须达到AA级以上（含）二、保理业务操作应收帐款融资方式(1)直接融资n 在一定的应收帐款额度内，提供一定比例的融资，企业自由使用，根据融资的期限收取利息。n 执行流动资金贷款的利率。n 收取一定的手续费。应收帐款融资方式(2)法人账户透支n 是指在企业（个人）获得银行授信额度后，银行为企业（个人）在约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。n 当有临时资金需求而存款帐户余额不足以对外支付时，法人 帐户透支为客户提供主动融资便利。n 该笔透支额按日计息，按月结息。n 可随时归还透支资金本息，归还透支资金本息后，银行按照该透支金额恢复透支额度。特点:融资效率快、成本低应收帐款融资方式(3)委托贷款 企业委托银行贷款给借款人 操作非常灵活简便 按照贷款收取融资利息 符合法律的规定保理的报价卖方： 手续费：0.1%-0.3% 融资利息：6个月贷款 账户管理费：0.1%买方： 付款担保费：0.5-1% 融资利息： 6个月贷款 账户管理费： 0.1%买家的需要1、交易的安全2、适度提供购买融资3、卖家交易信誉的信息4、账户信息的管理卖家的需要1、交易的安全2、适度提供赊销，扩大销售3、支付一定成本提前收回货款4、账户信息的管理保理对买卖双方益处益处对卖方对买方增加销售额对新的或现有的客户提供远期付款条件，以拓展市场，增加销售额；融资解决资金周转困难利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，可最大限度地减少对营运资金的占用与需求风险保障买方风险转由银行承担，可获得100%的风险保证，并免除被追索权买方因自身信誉和良好的财务表现，获得银行授信，有效规避各种交易风险节约成本远期应收账款变成即期现金收入，锁定财务费用，一定程度上改善报表结构减少预交保证金的费用及处理繁杂单据的费用简化手续免除了一般单项交易的繁琐手续在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷扩大利润由于销售额扩大、管理成本降低、坏账损失减少，利润随之增加由于加快了资金和货物的流动，获得更多的商机和利润空间三、保理业务对商务要求选择适合保理业务的客户 卖方以赊销方式产生应收帐款 （一般90天以内的付款条件） 卖方销售渠道畅通、履约能力强 买方业务相对集中、资信优良、业务量增长稳定、付款记录良好 因远期销售，影响卖方资金周转 卖方因付款方式的原因限制其销售的扩大 应收帐款金额较大，欲改变财务报表结构适合保理交易 产品/服务质量稳定 产品不易发生争议 产品无后续服务要求 产品交易方式规范最好：标准化产品：图书、音像、标准仓单、机票、网游费、水费、电费、通信费、上网费、还房款等。不适宜保理交易 卖方诚信纪录较差 买方付款记录不佳 买卖双方有尚未解决的争议 付款期限超过90天（特殊情形除外） 易出现贸易纠纷产品：鲜活产品等 易出现质量纠纷产品：设计、工程等 叙做保理要求 具有真实合法的基础交易背景 提供融资的为未到期应收帐款 基础交易合同不得含有禁止转让条款，且卖方的供应商未采取保留所有权的方式进行销售 未被用于任何形式的担保，也不存在任何争议 应收帐款质量较高交易平台操作保理要点 基础交易合同为交易平台制订 交易的整体环节可以牢牢掌控 双方的交易信誉可以动态掌控 法律的支持四、评级及计价 客户评级和债项评级 反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度 客户信用等级分为AAA级、AA级(AA+、AA、AA-)、A级(A+、A、A-)、BBB级(BBB+、BBB、BBB-)、BB级、B级 1AAA级客户：客户经营规模较大，市场竞争力强，有很好发展前景，很可靠、可预见的净现金流量，很强的偿债能力，很有价值，信誉状况很好。 2AA级客户：客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，有价值，信誉状况良好。 3A+级客户：客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，有一定价值，信誉状况较好。 4A级客户：市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，有一定价值，信誉状况一般。 5A-级客户：市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。 6BBB级客户：市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。 7BB级客户：市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。 8B级客户：市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。客户评级和利率定价 反映客户偿还债务能力和银行风险补偿 1AAA级客户： -10%。 2AA级客户：-5%。 3A+级客户：基准。 4A级客户：+5%。 5A-级客户：+10%。 6BBB级客户：+20%。 7BB级客户：+30%以上。 8B级客户：+30%70%。定价空间：v 基准上浮70%，下浮10%。买家的额度核定1、交易的诚信纪录（3个月的纪录）2、交易的活跃程度3、缴存的快钱资金4、信息的真实程度建议：与一些专业销售公司合作，从免费体验开始。卖家的额度核定1、交易的诚信纪录（3个月的纪录）2、交易的活跃程度3、出售商品的特点4、信息的真实程度存款利率表贷款利率表五、保理岗位操作流程 国内保理业务岗位 放款审批 放款审核 抵押登记 交易管理 贷后检查 贷后催收实行“流水线”作业。设有管理团队、前台营销团队、中台服务团队、后台支持团队四个团队。“保理产品”组织架构管理团队：中心主任 前台营销团队 产品经理岗 营销宣传岗 中台服务团队 风险监控岗 放款审核岗 放款复核岗 放款岗 后台支持团队 档案管理岗 抵押登记岗 贷后管理岗 贷后催收岗申请交单审批放款贷后结清业务流程 业务经办 是否符合标准 审查审批岗 是否属于权限内标准化审批 有权审批人审批 放款岗 有权审批人审批 是否审批同意 否决 贷后管理岗 档案管理岗六、保理风险控制 保理损失v 损失包括： 1本金的损失， 2不良资产持有成本，如投资利息的损失； 3清收费用，如托收费、律师诉讼费等。v 影响违约损失率的因素 1、交易本身属性 2、交易主体的诚信 3、管理的措施 4、外围经济风险控制要点 （一）应收帐款转让通知转让保理业务基础（应收帐款管理除外） 后果：债权人通知和债务人付款义务 基础合同项下其他义务无影响为保证转让的有效性，可采取的方式 卖方提交快邮收据及申明 买方签署回执 公证送达（谨慎采用）电子商务领域通知 买方点击确认在向卖方提供服务的同时，声明可能转让中华人民共和国合同法规定，债权人转让权利的，应当通知债务人；未经通知的，该转让对债务人不发生效力。（二）宽限期问题 有追索权：30天（实际操作中15天） 无追索权：90天 效果：对于卖方融资不算逾期、不计收罚息 保理风险控制 卖方：能够真实高效履约 货物流转环节：货物安全及时交付买方 对买方核准买方保理付款额度： 保理额度是相信买方能够付款的最高限额，也是银行愿意承担的最高风险限额。 信用额度： 根据买方的资信状况和收入水平确定的可透支的最高限额，可在有效期内循环使用信用额度。还款顺序 还款顺序： 滞纳金 利息 上期本金 当前本金保理需要的单据 保理业务申请书 银行格式带有债权转让条款的商业发票正本 应收帐款债权转让通知书 贸易合同复印件 增值税发票复印件 货运证明或提供服务的证明反转让 概念：对卖方所享有的追索权国内保理业务买家定位 个人用户： 教育程度：大专以上 收入特征：城市白领，高收入行业 职业特征：低或极低风险职业，如管理人员、会计师、工程师、 国家公务员等城市中高收入阶层和青年消费群体 企业用户 诚信的中小企业 学校、医院、工业企业、知名连锁企业等风险分类分类l 正常类 核心定义 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑本息不能按时足额偿还的信贷资产 主要特征 借款人生产经营活动正常，经营效益良好，财务管理规范，主要财务指标和现金流量结构合理； 借款人还款意愿强，在我行和他行还本付息正常，信用记录良好； 借款人没有出现重大预警信号； 借款人的主要股东、高级管理人员、组织管理结构未发生不利于信贷资产偿还的变化； 担保完整有效，保证人经营活动和财务状况正常，抵/质押物完好无损； 信贷档案和重要文件保存完整； 借款人结算往来正常。 正常一级 债务人基本不受经济环境变化的影响，处于完全或寡头垄断地位，市场竞争能力极强，现金流量非常充足，融资能力和还款能力极强，还款意愿很好，有非常充足的证据表明能够按期足额偿还债务本息 正常二级 债务人市场竞争能力非常强，现金流量充足，融资能力和还款能力非常强，还款意愿很好，有足够的证据表明能够按期足额偿还债务本息。此类客户与正常一级类客户之间仅存在细微劣势的区别，同样不会轻易受到经济环境变化的影响 正常三级 债务人市场竞争能力很强，现金流量充足，与正常一、二级客户相比，对经济环境变化相对敏感，但融资能力和还款能力仍然很强，还款意愿很好，有足够的证据表明能够按期足额偿还债务本息 正常四级 债务人市场竞争能力较强，现金流量充足，对债务的各种保护措施都很充分，当经济环境发生劣变时，融资能力和还款能力会降低，但偿付债务的能力仍然较强，还款意愿良好 正常五级 债务人当期有足够的债务偿还能力，但在经济环境发生劣变时，融资能力和还款能力出现一定不确定性，还款意愿也会受到一定影响，但有理由相信借款人仍有能力按期足额偿还债务本息 正常六级 债务人市场竞争能力一般，在经济环境发生劣变时，融资能力和还款能力出现一定不确定性，还款意愿也会受到一定影响，但如考虑担保因素，仍能保证偿付债务，没有理由怀疑不能够按期足额偿还债务本息 正常七级 债务人现有能力偿付一切债务，但负面经济因素将影响债务人的融资能力、还款能力和还款意愿，目前尚没有足够的理由怀疑不能够按期足额偿还债务本息。此类客户属于银行尚可接受范畴 风险分类l 关注类 核心定义 尽管借款人目前有能力偿还债务本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，继续发展下去将可能影响债务的偿还 主要特征 借款人拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款； 借新还旧类贷款，或者需通过其他融资方式偿还的贷款，其中借新还旧类贷款须符合“借款人经营活动现金净流入稳定，且能够覆盖支付必要的投资活动支出，能够确保在支付全年利息后，仍能够归还至少10%以上的贷款本金”，否则应列为不良贷款； 借款人在其他银行的部分债务已经不良； 借款人或担保人发生不利变化，并将明显影响授信的偿还； 借款人主要股东、关联企业或母（子）公司发生重大不利变化； 借款人未按约定用途使用资金； 信贷档案不全或重要文件遗失，对我行债权的法律效力构成实质性不利影响； 违反有关法律、法规或授信审批程序发放的信贷资产； 抵押/质押发现不利变化，并可能明显影响授信的偿还； 本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑； 出现其他重大预警信号，并可能明显影响授信的偿还。 关注一级 出现可能影响债务人还款能力的不利因素，但债务人还款能力尚可，还款意愿良好，担保合法、足值、有效，本笔债务无逾期、欠息，或逾期、欠息在1-30天（含）以内。 关注二级 出现影响债务人还款能力的不利因素，债务人还款意愿一般，担保合法、足值、有效，本笔债务无逾期、欠息，或逾期、欠息在31-90天（含）以内 风险分类l 次级类 核心定义 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。该类贷款的本息损失预计一般不超过50 主要特征 借款人拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款91天至1年(含)的信贷资产； 借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。 银行已提起诉讼催收的信贷资产。风险分类l 可疑类 核心定义 借款人无法足额偿还债务本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。该类贷款的本息损失预计一般不超过90 主要特征 拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款1年以上； 借款人已严重资不抵债，经营严重亏损，现金流量严重不足； 信贷资产会发生较大损失，但由于存在借款人重组、兼并、抵（质）押物处理、未决诉讼或未终结执行等因素，损失金额尚不能确定。风险分类l 可疑类 核心定义 借款人无法足额偿还债务本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。该类贷款的本息损失预计一般不超过90 主要特征 拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款1年以上； 借款人已严重资不抵债，经营严重亏损，现金流量严重不足； 信贷资产会发生较大损失，但由于存在借款人重组、兼并、抵（质）押物处理、未决诉讼或未终结执行等因素，损失金额尚不能确定。风险分类l 损失类 核心定义 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。该类贷款的本息损失预计一般在90以上 主要特征 借款人和担保人已经依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清的信贷资产； 借款人虽未终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已经名存实亡，复工无望，经确认无法还清的信贷资产； 借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，经确认无力偿还的部分或全部信贷资产，或者保险赔偿后仍未能还清的信贷资产； 经国务院专案批准核销的逾期信贷资产； 借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的信贷资产； 借款人和担保人均无财产可供执行，法院裁定终结、终止或中止执行后，银行仍无法收回的信贷资产。 其他进入核销程序并已上报总行审批的信贷资产。损失准备分类l 信贷资产损失准备 专项准备：对信贷资产进行风险分类后，按信贷资产损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备 l 案例点评 风险分类是对信贷资产风险程度的评估，需综合考虑借款人还款能力、还款意愿、担保和我行信贷管理等多种因素，不能仅仅根据系统测算的客户评级进行简单对应 确定具体十二级风险分类时，应以核心定义为最根本依据，结合授信业务综合情况进行比对 风险分类应按照客观真实的原则，以统一的标准进行，既不能盲目夸大或贬低，也不能随意变更评估标准第二部分（3）认定及调整程序授信后管理阶段流程 主办客户经理 授信后管理岗 风险管理部总经理 是否与前次一致 风险总监或主管风险行长 风险分类由优向劣、预计损失由小到大 正常类七级之间、关注类两级之间的向上调整 低风险业务的风险分类调整 总行风险管理部 关注类上调到正常类 不良上调至正常或关注、或不良之间上调，预计损失由大到小 认定结束七、保理合同制作要点无追索权保理业务协议 基础交易 应收账款 商业发票 坏账担保 发货 贸易融资 保理费用有追索权保理业务协议 基础交易 应收账款 商业发票 发货 贸易融资 保理费用 反转让商业发票 （样本）商业企业信用等级计分标准商业企业信用等级测分表统一授信审定表完 肃节蚂羈肂莄蒅袄肁蒆蚀袀肀芆蒃