单位内部控制工作实施方案

单位内部控制工作实施方案为贯彻落实财政部发布的行政事业单位内部控制规范(财会20XX21号)、财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见(财会20XX24号)和福建省财政厅转发财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知(闽财会20XX15号)精神，进一步提高局机关和局属事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，20XX年底前完成内部控制的建设与实施工作。现结合我局实际，提出如下实施方案：一、指导思想认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高。二、基本原则(一)全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。(二)重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。(三)制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。(四)适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。三、内部控制主要目标通过梳理各单位经济活动的业务流程，明确业务环节，分析经济活动风险，确定风险点，完善制度规定，达到合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。四、组织领导(一)成立内部控制建设领导小组。成立由局党组书记、局长任组长，分管财会和办公室工作的副局长任副组长，各处(室)负责人、各直属事业单位主要负责人为成员的“福建省粮食局内部控制领导小组”，负责落实内部控制体系建设工作，组织实施内部控制方案(领导小组成员和主要职责见附件1)。(二)设立领导小组办公室。领导小组办公室设在财会处，由财会处牵头并承担日常工作，办公室工作人员由省局成员部门指定1人组成(办公室成员主要职责见附件2)，负责指导督查内部控制建设工作有效开展，协调解决工作中遇到的问题，草拟内部控制工作实施方案、风险评估报告、内部控制评价报告以及其他日常事务等工作。五、方法步骤(一)组织动员阶段(9月)1.宣传发动。由领导小组组长召开领导小组成员及办公室成员大会，全面启动局机关、局属各事业单位内部控制建设和实施工作。学习贯彻行政事业单位内部控制规范、财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见、财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知文件精神，切实增强对经济活动风险的防范和管控，提升内部控制水平。2.研究确定工作方案。研究确定工作方案，明确工作目标任务、方法步骤，确保内部控制建设和实施有序开展。3.做好培训工作。通过专题学习动员会、培训会、继续教育等形式，认真学习财政部行政事业单位内部控制规范等有关内部控制文件精神，充分认识内部控制建设和实施的重要意义以及内部控制内容要求。通过梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序，建立以防范风险管控为核心，以单位内部管理为基础的内部控制实施体系。(二)基础性评价阶段(9-10月)局机关和局属各事业单位应按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表(附件3)和行政事业单位内部控制基础性评价报告(附件4)要求，认真组织开展内部控制基础性评价工作，并于10月15日前将以上评价指标评分表及基础性评价报告报送省局财会处。(三)业务流程及风险点再造阶段(9-10月)在对行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表评价得同时，针对评价中不足问题和薄弱环节，结合具体岗位职责特点，按照内部控制要求全面梳理，逐一查找并确定风险点。1.流程梳理。根据国家法律法规和我局“三定”方案，各部门按照职能部门或岗位的增减或调整，对管理流程和业务流程进行全面梳理、界定，归纳各项管理和业务要求，编制管理和业务流程图。2.查找风险点。在全面梳理管理流程和业务流程的基础上，结合各部门职责特点，运用多种手段查找风险点，进行风险的定性和定量评估，确定风险等级。在进行风险评估中，应包括单位层面(内部控制工作的组织、建设、完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报)和业务层面(预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理)的风险评估。在控制方法上，应包括不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等方法。3.工作汇总。办公室组织对各处(室)业务流程、风险点等材料进行审核、汇总，修改整理后提交领导小组审定。(四)完善制度与措施(11-12月)。办公室根据审定的业务流程和风险点，对照现有制度、措施进行逐一分析，补充完善或重新修订各项符合内部控制要求的制度与措施。(五)监督检查。内部控制领导小组和办公室应加强对局属事业单位内部控制建设和实施情况的指导、检查监督。(六)总结报送阶段(12月)。各直属单位应当于20XX年12月15日前，向省局(财会处)报送内部控制建设和实施工作总结报告。总结报告内容包括本单位开展内部控制工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。六、有关要求(一)加强组织领导。局属各事业单位要切实加强对内部控制工作的组织领导，抓紧成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促等工作，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程。(二)明确工作职责。局属各事业单位主要负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。领导小组办公室要发挥牵头作用，开展培训指导，加强统筹协调，全面推进我局内部控制建设工作，同时，要将单位内部控制自我评价情况列入决算报告和财务报告的重要考核内容。(三)建立长效机制。通过业务梳理、确定风险点、完善制度等措施，促进各单位为实现控制目标，确立组织权力规范有序、科学高效运行的内部控制长效保障机制。单位内部控制工作经验做法及取得成效 XXXx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合，相关制度建设，业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：一)XXX业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案，密码信封，库存XXX及成品XXX的帐实相符。二)加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定=副主任牵头，=等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。三)强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识，政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观，价值观和道德观。四)对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。1，加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理，操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改，处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。2，加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题