电子支付与网络金融试卷答案.docx

参考答案：A卷一、名词解释（9分）1. 支付系统：支付系统（Payment System）是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时也成为清算系统（Clear System）。2. 电子支付：所谓电子支付，是指从事电子商务交易的当事人，包括消费者、厂商和金融机构，通过信息网络，使用安全的信息传输手段，采用数字化方式进行的货币支付或资金流转。 3. 信息安全保障体系：包括安全法规体系、标准规范体系、安全组织体系、安全管理体系、技术支持体系和应急服务体系，是一个复杂的系统工程。二、单项选择题（10分）1C 2C 3C 4A 5B 6D 7B 8B 9B 10B 三、多项选择题（10分）1ABCD 2ABCD 3BCD 4ABC 5AB四、填空题（10分）1. 接入服务Connectivity 金融信息传送服务Messaging2. 大额实时支付系统 支付管理信息系统3. 支付 清分4. 借贷本金的归还性 借贷资金的增值性5. 产品（Product ） 促销（Promotion ）五、简答题（35分）1比较全额清算系统和净额清算系统的异同和特点答：全额结算的特点：在资金转账前并不进行账户金额的对冲，以实际的支付金额进行转账的结算方式。 净额结算的特点：在进行双方或多方的资金转账前，先对各方账户上的余额进行相互冲减，之后才转移剩余资金金额的结算方式。 异：全额结算系统每笔交易都可以单独通过在银行间进行相应的资金转账进行结算。而净额结算不必单独处理每笔交易，而是对于一定交易期间的交易进行轧差，对净额进行资金转账。 同：都需对每一个交易指令进行处理并及时记录每笔交易。2. 简述CNAPS的作用答：是为中国国家现代化支付系统（China National Advanced Payment System），为世界银行技术援助贷款项目，主要提供商业银行之间跨行的支付清算服务，是为商业银行之间和商业银行与中国人民银行之间的支付业务提供最终资金清算系统，是各商业银行电子汇兑系统资金清算的枢纽系统，是连接国内外银行的重要桥梁，也是金融市场的核心支持系统。CNAPS系统包含有HVPS（大额实时支付子系统 high value payment system）和BEPS（小额批量支付子系统 bulk electronic payment system）两个子系统。能够对大额支付款项进行实时支付，对小额支付款项进行批量支付和清算。3. 相比于其他支付工具，信用卡有什么优势答：（1）持卡人不必支付现金就可以获得商品与劳务，免去了消费者携带大量现金的不便和风险，方便了消费者外出购物、出差和旅游。（2）银行可以以此作为争取商户及持信用卡客户存款的手段，并按垫付款总额收取一定百分比的佣金。（3）信用卡把发卡银行、持卡人和特约商户、代办行紧密地连接在一起，构成了循环往复的连锁债权债务关系，而这种关系的建立和发展又都取决于彼此间提供的信用4. 电子支付对金融体系稳定有何影响答：（1）电子支付的发展对金融市场的发展起到了积极的促进作用，它将对了交易成本，提高了金融市场的运转效率。（2）电子支付的发展减少了原有系统的风险，使得封闭和孤立系统由于信息不完备而造成的风险基本消除，但同时也派生出一些新的问题。技术的进步使得风险更加难以测试和控制，增加了对系统风险和非系统风险的控制难度。（3）电子支付的发展加剧了金融机构的竞争。一个良好的金融监控体系必须利用现代电子技术、计算机网络通信技术等高科技作为手段，应能及时发现异常资金的移动，从而及早对可能出现的金融市场波动给出警示，做主金融体系的稳定性。5. 网络银行有什么特点答：网络银行业务是一种全新的服务模式，具有以下特点： （1）全面实现无纸化交易 以前使用的票据和单据大部分被电子支票、电子汇票和电子收据所代替；原有的纸币被电子货币，即电子现金、电子钱包、电子信用卡所代替；原有的纸质文件的邮寄变为通过数据通讯网进行传送。 （2）服务方便、快捷、高效、可靠 通过网上银行，用户可以享受到方便、快捷、高效和可靠的全方位服务。上网客户可以在家里开立账户，进行交易。网上银行实行全天24小时、一年365天不间断营业。客户可以在任何地方、任何需要的时候使用网上银行的服务，不受时间、地域的限制，即实现3A服务（anywhere，anyplace，anytime）。银行业务的电子化大大缩短了资金在途时间，提高了资金的利用率和整个社会的经济效益。 （3）经营成本低廉 据美国网上银行运作的报告表明，因特网银行经营成本只相当于经营收入的1520，而普通银行的经营成本占收入的60，开办一个网络银行所需的成本只有100万美元。在因特网上进行金融清算每笔成本不超过13美分，而在银行自有的个人电脑软件上处理一笔交易的成本则达到26美分，电话银行服务的每笔交易成本为54美分，而传统银行分理机构的处理成本更高达1.08美元。所以，网络银行业务成本优势显而易见。而且，网络银行通过利用电子邮件、讨论组等技术，还可提供一种全新的、真正的双向交流方式。由于采用了虚拟现实信息处理技术，网上银行可以在保证原有的业务量不降低的前提下，减少营业点的数量。 （4）简单易用 使用网上银行的服务不需要特别的软件，甚至不需要任何专门的培训，只需要有一台电脑并且能够连接到因特网。上网后，即可根据网络银行网页的显示，按照提示进入自己所需的业务项目。简捷明快的用户指南，使一般具有因特网基本知识的网民都可以很快掌握网上银行的操作方法。网上Email通信方式也非常灵活方便，便于客户与银行之间以及银行内部之间的沟通。六、综合运用题1. 以实现从中国建设银行湖北省分行到中国工商银行湖北省分行的转账为例，说明跨行清算的流程、会计分录及原则。（具体账户背景自己设定）（12分）答：（1）会计分录：（6分）会计主体：中国建设银行湖北省分行借：A银行卡账户 1000 贷：本行存放人行武汉市清算中心准备金存款账户 1000会计主体：中央人民银行武汉市清算中心借：建行存放本清算中心准备金存款账户 1000 贷：银行卡资金清算账户建行 1000借：银行卡资金清算账户工行 1000 贷：工行存放本清算中心准备金存款账户 1000会计主体：中国工商银行湖北省分行借：本行存放人行武汉市清算中心准备金存款账户 1000 贷：A银行卡账户 1000 （2）原则：（6分）银行卡异地跨行业务资金清算以银行卡信息交换中心的清分数据为依据。资金清算采取日终轧差、净额清算的办法和“先借后贷”的记账原则。商业银行总行和区域中心各成员行使用在人民银行营业部开立的准备金存款账户办理资金清算，其账户应保证有足够的、用于每日清算的余额。总中心在人民银行总行营业部开立专门用于银行卡资金清算的账户，区域中心在所在地人民银行分行营业部也开立同样的账户。各入网单位的清算资金均通过总中心或区域中心的账户对转轧差清算。人民银行营业部根据总中心或区域中心提交的清算数据和“银行卡跨行业务资金清算凭证”直接借记或贷记商业银行总行或分行的准备金存款账户。总中心在人民银行开立的清算账户内存入一定的清算准备金，用于弥补各清算单位资金划转不及时的头寸缺口。2. 试画图说明电子（在线）支付产业价值链体系模型。（14分）答：（1）网银支付网关在线支付模式是指买方和卖方的电子商务系统直接通过各商业银行的网银支付网关与银行柜面业务系统链接,由买方发出电子支付指令,利用银行的支付清算系统实现资金由买方账户到卖方账户的转移,从而完成支付的过程。（3分）（2）网银支付网关在线支付模式的特点是支付指令发起和最终接收均从银行端向买方及卖方的应用系统延伸(如ERP系统、EC系统等) ,通过买方、卖方和银行三者间形成的信息通道,整合资金流、物流、信息流、商流和政务流的信息,满足电子商务协同管理的需要。（3分）（3）网银支付网关在线支付的产业价值链模型,包括基础支付层、网银支付层和应用支付层,如图1所示。（8分）图1网银支付网关在线支付的产业价值链模型B卷一、名词解释（9分）1. 合作营销：合作营销是指两个或两个以上的企业为达到资源的优势互补、增强市场开拓、渗透与竞争能力联合起来共同开发和利用市场机会的行为。2. CNAPS：中国现代化支付系统（ China National Advanced Payment System），为世界银行技术援助贷款项目，主要是提供商业银行之间跨行的支付清算服务，是为商业银行之间和商业银行与中国人民银行之间的支付业务提供最终资金清算的系统，是各商业银行电子汇兑系统资金清算的枢纽系统，是连接国内外银行重要的桥梁，也是金融市场的核心支持系统。3. 货币政策中介指标：中央银行运用货币政策工具实现货币政策目标，需要设立一些货币政策中介指标，并通过对这些中介指标的调节和影响以实现货币政策目标。中介指标一般有利率、货币供应量、超额准备金和基础货币。二、单项选择题（10分）1B 2B 3D 4A 5C 6D 7B 8B 9B 10B 三、多项选择题（10分）1ABCD 2ABCD 3BCD 4ABD 5AB四、填空题（10分）1. 顾客（Customer） 便利（Convenient）2. 关联（relevancy) 反应 （Respond）3. 电子支票类 电子货币4. 确定存在的风险和威胁 分析可能的入侵者5. 资产流动性监管 呆账准备金五、简答题（35分）1. 简述支付体系构成和其中各个组成部分的作用？答：一个有效且高效的支付体系包括稳定的支付机构（如银行和清算机构），有效且便利的支付工具，高效稳定的清分结算系统，同时还要有一道运作规章和法律法规作为保证。 （1）银行作用：银行是“信用”中介，支付演化为银行与客户、银行与银行只见得资金收付关系。 （2）清算结构：负责金融机构间（银行）以及金融机构和非金融机构间资金的清分和结算。（3）支付系统的管理者（中央银行）：丰泽制定支付系统的运作规章，维护支付系统的日常运作。（4）国家法律与支付系统的运作规章：为支付系统的参与者明确了各自的权利和义务，并对一些基本问题。如支付工具的使用、支付命令的有效性等进行了规定，明确的法律规定是支付系统正常运作的基础。支付工具：是支付体系内用于进行清算的中介，它必须是被交易双方同时认可的一种支付手段。2. 安全风险评估的对象是什么答： （1）网络基本情况分析（2）信息系统基本安全状况调查（3）信息系统安全组织政策情况分析（4）网络安全技术措施使用情况分析 （5）防火墙布控及外联业务安全状况分析 （6）动态安全管理状况分析 （7）链路数据及应用加密情况分析 （8）网络系统访问控制状况分析 （9）白客测试3. 分析FEDWIRE与CHIPS的异同答：相同点：二者都属于大额支付系统，通过它们能实现全美将近80%以上的大额资金转账。 都是时时清算，日终结算，日间不可撤销。 不同点：FEDWIRE支持日间透支，但不能超过透支限额，CHIPS却不支持； FEDWIRE主要负责境外美元支付，CHIPS而主要负责境内美元支付。CHIPS运行时间内参与者向中心队列提交支付指令，这些指令通过优化算法从队列中优先释放操作，而FEDWIRE通常是采用在线反方式提交支付指令，完成支付只需几分钟。4. 中央银行对支付系统负有那些责任？答：各国中央银行对本国支付系统的参与有两种情况： 一是基本不参与，如加拿大、英国的情况，支付系统完全由私营机构经营与管理； 另一种情况是中央银行积极参与支付系统的管理，从支付规则的制定到提供支付服务，典型代表是法兰西银行和美联储，中国人民银行对支付系统的参与也属于这一种，这类中央银行的责任一般包括货币发行，经营和维护支付系统、清算系统，银行监管等。5. 从中外网络银行发展比较谈谈网络银行成功策略。答：中外网络银行的发展存在差距，主要体现在非技术因素方面，但其影响了网络银行的成功。它包括：（1）经营环境比较：第一，Internet的社会普及程度不同，中国真正使用网上支付业务的用户还比较少。第二，网络银行法律制度及相关标准的完备程度不同。我国标准制定工作的滞后使银行在发展网络银行业务时踌躇不前。第三，社会信用程度不同。我国企业和个人信用体系方面的建设目前还处于空白。（2）经营观念及内部管理制度比较：国外建立以客户为中心的网络管理模式。而国内只采用先进的技术，没有更新管理制度和经营观念，只会使网银发展停滞不前。（3）新型的客户关系：通过因特网改变银行与客户之间的关系。因此，网络银行的成功需要：完善相关法律制度及标准；加大宣传网上支付业务的力度，增强网名意识；完善社会信用机制；及时更新管理制度和经营观念；强强联合，实现共赢；应用现代信息技术保持在银行业的领先地位；简单、快速、安全的电子银行运行策略。六、综合运用题（25分）1. 以支付宝为例，试描述第三方支付的交易过程，写出具体的会计分录及第三方支付模式的特点。（具体交易背景自己设定）（12分）答：（1）第三方支付交易过程（会计分录）：（6分）买方：A 卖方：B 第三方支付：支付宝 开户行：建行交易背景：A从银行卡账户向支付宝账户转账会计主体：建行借：A银行卡账户 1000 贷：支付宝建行存款结算账户 1000会计主体：支付宝借：支付宝建行存款结算账户 1000 贷：A支付宝账户 1000交易背景：A把自己在支付宝中的钱转账到B的支付宝账户中会计主体：支付宝借：A支付宝账户 1000 贷：支付宝往来账户 1000借：支付宝往来账户 1000 贷：B支付宝账户 1000交易背景：B从支付宝账户向银行卡账户转账会计主体：支付宝借：B支付宝账户 1000 贷：支付宝建行存款结算账户 1000会计主体：建行借：支付宝建行存款结算账户 1000 贷：B银行卡账户 1000（2）第三方支付的特点：（6分）二次结算模式，利用第三方的中介信用对商家而言,通过支付宝可以规避无法收到客户货款的风险,同时能够为客户提供多样化的支付工具,尤其为无法与银行网关建立接口的中小企业提供了便捷的支付平台。对客户而言,支付宝的货款担保和赔付机制提升了其交易的安全性,可以规避无法收到货物的风险,货物质量在一定程度上也有了保障在途资金问题（沉淀资金问题）第三方支付平台利用资金的暂时停留，在交易过程中约束和监督了买家和卖家，但是，不能忽视这样一个事实：当买方把资金划到了第三方的账户，第三方此时起到了一个对资金的保管人的作用。资金的所有权并没有发生转移，买方仍然是资金的所有权人，当买方和卖方达成某笔交易，买方收到商品，通过第三方向卖方付款时，此时款项的所有权应仍属于买方所有，直至款项进入卖方账户，或者买方确认接受付款后，所有权转为卖家。可以看到，第三方作为款项的保管人，始终不具备对资金的所有权，只是保管的义务。随着将来用户数量的增长，这个资金沉淀量将会非常巨大。根据结算周期不同，第三方支付公司将可以取得一笔定期存款或短期存款的利息，而利息的分配就成为一大问题。主体资格不够，信誉度不足，解决方案第三方支付结算属于支付清算组织提供的非银行类金融业务，中央银行将以牌照的形式提高门槛。对于已经存在的企业，第一批牌照发放后如果不能成功持有牌照，就有可能被整合或收购。政策风险将成这个行业最大的风险，严重影响了资本对这个行业的投入，没有资本的强大支持，这个行业靠自己的积累和原始投资是很难发展起来的。现在国家制订相关法律法规，准备在注册资本、保证金、风险能力上准备对这个行业进行监管，采取经营资格牌照的政策来提高门槛。与网银模式的关