经济学原理-4.ppt

1 第四篇公共部门经济学 2 本篇主要内容 第10章外部性第11章公共物品和公有资源第12章税制的设计 3 第10章外部性一个经济主体的行为会影响别的经济主体的福利 这就是外部性 外部性有负 也有正 前者增加别人的福利 后者减少别人的福利 外部性导致市场失灵 所以单靠市场力量无法实现社会总剩余的最大化 4 负外部性例子汽车尾气 吸烟 狂叫的狗 在公寓楼里大声放立体声正外部性例子免疫 修复历史古迹 新技术研究开发 5 市场均衡时的生产量和消费量是有效率的 因为此时生产者和消费者的总剩余最大 如果企业排放污染 负外部性 那么该产品的社会成本就比生产者的私人成本高 政府可以向生产者收税 以降低市场均衡产量 使之达到社会所能接受的位置 从而将外部性内在化 6 PollutionandtheSocialOptimum污染和社会最优 产量Quantityof Aluminum 0 Demand privatevalue 需求 私人价值 Supply privatecost 供给 私人成本 7 正外部性当一经济主体的行为增加另一经济主体的福利时 这就是正外部性 也是物品的社会价值大于私人价值 社会最优产量比市场均衡产量多 市场生产的量少于社会所希望的量 物品的社会价值大于私人价值 外部性内在化 补贴就给正外部性的提供者以必要的补偿 这就将外部性内部化 税收和专利法就是个典型的例子 图3 教育与社会最优 教育的数量 0 教育的价格 9 外部性的私下解决方式道德规范和社会约束慈善组织不同类型的企业一体化交易各方签订合同科斯认为 如果产权明晰 有关各方可以无交易成本地协商资源配置 那么 他们可以自己解决外部性问题 10 政府采用以下方式 解决外部性问题 命令和控制政策 禁止某些行为或要求某些行为 要求所有学生注射疫苗 要求实施污染排放标准 以市场为基础的政策 政府利用税收和补贴手段给私人部门以激励 实现社会效率 用庇古税纠正负外部性的影响 11 管制和庇古税的例子如果环保局要减少工厂的污染排放 它可以命令工厂减少一定量的污染 即管制 或按工厂的排污量收税 即庇古税 12 可交易的污染许可证允许排污权在企业之间自愿进行转移 从而形成许可证交易市场 以低成本减少污染的企业将许可证出卖给高成本才减少污染的企业 社会污染总量没有增加 但许可证将集中在污染严重的企业 而污染严重的企业为降低购买成本 它们也会逐渐减少污染 庇古税和排污许可证的等效性 污染量 0 污染的价格 P Q 对排污权的需求 庇古税 a 庇古税 2 庇古税和需求曲线决定污染量 1 庇古税决定污染价格 污染量 0 Q 对排污权的需求 排污许可证的供给 b 污染许可证 污染的价格 P 2 许可证和需求曲线决定污染的价格 1 污染许可证确定了污染量 14 第11章公共物品和公有资源PublicGoodsandCommonResources公共物品是指消费时不排他 没有竞争性的物品 国防 灯塔 基础研究和反贫困 私人物品则是消费时排他 有竞争性的物品 排他性 法律阻止他人共享某一物品 竞争性 一人使用造成另一人少使用的物品 15 公有资源是有竞争性 却无排他性的物品 清洁的空气和水 畅通的交通和野生动物 搭便车就是享有物品的好处 却避开付费的行为 Afree riderisapersonwhoreceivesthebenefitofagoodbutavoidspayingforit 16 TypesofGoods 四种物品类型 18 成本 收益分析是一个难题成本 收益分析比较分析提供一种物品对整个社会带来的总收益和总成本 为了决定是否提供某种公共物品 必须将使用该公共物品的所有人得到的总利益与提供并维护该项公共物品的总成本进行比较 由于缺乏评估社会收益和资源成本的市场价格 所以成本 收益分析是一项艰难的工作 譬如生命 时间和艺术的价值就很难评估 19 Cost BenefitAnalysis Inordertodecidewhethertoprovideapublicgoodornot thetotalbenefitsofallthosewhousethegoodmustbecomparedtothecostsofprovidingandmaintainingthepublicgood Costbenefitanalysisestimatesthetotalcostsandbenefitsofagoodtosocietyasawhole 20 Acost benefitanalysiswouldbeusedtoestimatethetotalcostsandbenefitsoftheprojecttosocietyasawhole Itisdifficulttodobecauseoftheabsenceofpricesneededtoestimatesocialbenefitsandresourcecosts Thevalueoflife theconsumer stime andaestheticsaredifficulttoassess 21 共有地的悲剧一个寓言 说明当人们免费使用共有资源时 该资源就会被过度使用 这就产生了负外部性 Commonresourcestendtobeusedexcessivelywhenindividualsarenotchargedfortheirusage Thiscreatesanegativeexternality 共有资源有清洁空气和水 拥挤的道路 鱼类 鲸鱼和其他野生动物 22 产权的重要性如果没有很好地建立和保护私有产权时 市场就不能有效地配置资源 Whentheabsenceofpropertyrightscausesamarketfailure thegovernmentcanpotentiallysolvetheproblem 23 第12章税制的设计州政府和联邦政府两级财政 所得税是财政的主要收入来源 各类支出主要有社会保障 给老年人的转移支付 国防 收入保障 对贫困家庭的转移支付 医疗 保障还有其他 地方政府的最大支出为教育 收入大于支出为盈余 支出大于收入为赤字 24 累进所得税制收入越多 所用税率越高 定额税则是不管收入多少 税额不变 由于税收扭曲了激励 这就会引起无谓损失 也就是纳税人经济福利的减少大于政府筹集到的收入量 遵守税法会造成更多的无谓损失 纳税人要花费额外时间和金钱整理文件 计算应纳税额和合理避税 任何一种税制的管理负担都是这一税制造成无效率的部分原因 25 平均税率指支付总税收除以总收入 边际税率指增加一美元收入需支付的额外税收 定额税是指无论收入多少都交纳等量的税 工薪税指对企业付给工人工资的税 社会保障税指这些税的收入被用来支付社会保障和医疗保健 销售税指针对某些特殊物品的税 如汽油 香烟和酒精饮料 26 政府支出包括转移支付和公共物品和劳务的购买 转移支付是政府不为了交换物品或劳务的支付 主要用于帮助贫困家庭 转移支付是联邦政府的最大支出项 27 为保证征税的公平需要贯彻的原则 收益原则 享受政府服务越多的人 应该缴越多的税 汽油税的收入用于修建和维修公路 谁驾驶车辆行驶路程越长 谁为维护公路费用支付的越多 能力原则 根据纳税人的能力征税 纵向平等就是能力强的人多纳税 横向平等则是能力相当的人缴纳相同的税 征税还要考虑真正的税收负担者 因为商品的供求弹性不同 对富人征税和可能 28 由穷人负担 这是需要避免的 29 相应的税种有比例税 高收入纳税人和低收入纳税人交纳收入中相同比例的税 累退税 高收入纳税人交纳的税在收入中的比例低于低纳税人的税收 累进税 高收入纳税人交纳的税在收入中的比例高于低收入纳税人的税收 横向平等主张有相似支付能力的纳税人应该交纳等量税 例如 居住在不同地区但拥有等 30 量孩子和等量收入的纳税人应该交纳相同的联邦税 美国税法把已婚男女作为一个纳税单位 所以一对男女结婚后 他们就不再作为个人纳税 而作为一个家庭纳税 按照累进税率 他们的总税负就会因为结婚而增加 在设计税制时 决策者有两个目标 效率 平等 如果一种税制以较低的成本筹集等量收 31 入 这就是更有效率的税制 这也是引起较少无谓损失和管理负担的税制 32 单一税率税经济学家罗伯特 霍尔在80年代提出 用单一的低税率适用于经济中所有的收入水平 并代替现行的税制 单一税率税将取消现行所得税下允许的许多税收减免 因此扩大税基 降低大多数人面临的边际税率 由于单一税率税如此简单 所以大大降低税收的管理负担 由于所有纳税人都将面临相同的边际 33 税率 所以可以按收入来源而不是按得到收入的人来收税 单