如何做好保前调查.doc

浅谈对企业调查的方法和要点担保公司为企业借款进行担保，首先要做好保前调查，以确定对该企业能否担保、担保的最高额度为多大。而要真正掌握企业情况，就必须对借款企业进行广泛调查，如何调查，这是我们需要认真思考的问题，现就个人体会，浅谈一下对企业调查的方法和要点。一、听（一）、对企业实地调查，首先应认真听取企业主要负责人的介绍，要求负责人主要介绍企业概况、资产负债状况、生产经营状况等，初步了解该企业基本情况以及主要负责人的性格、语言表达能力、管理水平、专业知识、融资能力、诚实守信等情况。（二）、其次是听取企业职工的意见，主要了解职工对企业及主要负责人总体印象评价、了解企业是否正常生产，了解职工工资状况是否准时发放、职工社会保险是否到位等，从而掌握职工的精神状况和对企业的信心。二、看（一）、看企业资质证明。对企业各类执照、证书的有效期限应予以关注，特别是企业营业执照，因为过期的营业执照就意味着企业的经营是不合法的，将丧失借款人的主体资格。对于一些化工企业及污染较大的企业，应关注是否有“污染物排放许可证”，因为如果这类企业未经环保部门的检验许可，随时有关、停的风险。（二）、看企业的财务资料。企业的财务资料是企业生产经营的反映，通过企业资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表可以了解企业的总资产、流动资产、固定资产、流动负债、长期负债、所有者权益、销售情况、盈亏情况以及现金流量等情况。（三）、看企业的现场管理。现场管理的好坏，反映了企业的管理水平，体现企业是否依法（制度）治厂、生产、管理是否有条理。现场管理主要看：（1）企业的管理制度订立哪些，是否挂在墙上；（2）科室建制是否合理；（3）办公条件如何；（4）生产线设置是否畅顺；（5）车间半成制品堆放是否整齐；（6）仓库原材料和产成品是否堆放有序，挂牌明示；（7）人员定额是否合理，有无人浮于事现象。三、审（一）、审查借款用途。借款用途关系到借款的合法性、还款期限和还款能力。借款用途用于项目投资的，要注重该企业的还款能力。要论证其项目的可行性、项目资金筹措计划、项目周期、项目效益等。如该企业以流动资金借款方式借款，而实际用于项目投资，要特别注意该企业在项目未产生效益前，还款来源有没有保证。因流动资金还款期限较短，企业没有足够的还款来源，将存在不能按期还贷的风险。（二）、审查企业财务报表的真伪。企业财务状况的真实性将直接关系到对该企业的评级和还贷能力的测算。因此说，对企业财务报表的审核将是调查者重中之重的一项工作。1、查企业的流动资产有无虚增现象。首先要查数额占比较大的科目。一般应重点查核应收帐款明细，看有无呆滞帐款；查存货的真实性，对企业的原辅材料、产成品、半成品可进行实地查看估算。2、查企业的负债情况。主要查欠哪些银行及企业、个人的债务和还款方式；查应付帐款的明细；查应付工资以了解该企业的职工工资是否及时发放。3、查企业固定资产的真实情况。主要是查固定资产的折旧是否按期足额的提取；查有无虚存或未进账的固定资产；查在建工程是否真实等。4、查企业实际销售情况。企业销售额度的大小，是我们掌握担保额度的一个依据，因此这也是调查的一个重点。有些企业在报税营业额之外直接发生现金销售而又未及时入账，如何考证这部分销售额，可以从以下几个方面综合考虑：（1）从银行往来对账单中查实经营性现金流入量大于报税营业额可视同销售收入；（2）企业的销售业务收入账；（3）会计现金账；（4）保管员呈报的“进、销、存”报表，必要时查证保管员的产品出库单；（5）查看产品销售合同及执行情况以作参考。（6）从单位产品用电单耗查看电费发票，从而初步计算出可生产的产品价值。5、查企业的盈利情况。企业通过盈利，才能不断壮大自身的实有资本。盈利越多，偿还债务的能力就越强。所以说对企业盈利能力的考证尤为重要，不妨从以下几个方面来掌握。（1）掌握了解同行业的一般利润率；（2）从企业真正账册科目“本年利润”和“未分配利润”中确认；（3）必要时对企业量本利进行分析。（三）审查抵（质）押物的情况。目前企业借款大多是以不动产、动产作抵押或质押反担保，其次是采用保证和权利质押的方式。1、应掌握抵（质）押物的权属。是否存在权利瑕疵，有没有被查封、扣押、监管或重复抵（质）押等情况。2、应掌握抵（质）押物的变现能力。当借款人一旦被起诉而要执行抵（质）押物时将会涉及到处置物能否及时变现。3、应掌握抵（质）押物的相关证件是否符合当地登记部门的要求，如不能进行登记，那前番所办理的贷款材料将会前功尽弃。（四）审查借款人的信用品行情况。对借款人及企业主要负责人的信用程度和品德行为亦不容忽视，他将预测借款人将来的还款风险和突发因素。如借款人过去逾期还款较多或企业主要负责人有赌博恶习等严重不良嗜好，应引起调查人员的重视。四、评（一）关于中小型工业企业信用等级评分标准1、经营者素质10分。其中：品质3分、能力3分、经历2分、学历2分。2、经济实力15分。其中：实有净资产6分、有形长期资产4分、营运资本5分。3、偿债能力25分。其中：资产负债率8分（50得满分）、流动比率6分（150）、速动比率3分（80）、现金负债比率4分（100）、贷款到期偿还率4分（100）。4、盈利能力25分。其中：销售利润率10分（20）、总资产利润率8分（4）、利息保障倍数4分（5）。5、营运能力15分。其中年销售额5分（2500万元），流动资金周转次数4分（8次）、应收账款周转次数3分（8次）、存货周转次数3分（6次）。6、发展前景10分。其中：销售增长率3分（10）、资本增值率2分（10）、产品适销程度3分（供不应求）、用电增长率2分（20）。以上综合评满分为100分。（二）关于中小型工业企业信用等级的划分企业信用等级的评定可根据中国人民银行信用评级管理的指导意见。信用等级可分为三等九级，即：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、等级。信用评分采用上述“百分制”考核办法，考核所得分再与等级分值对照，便可得出该企业的信用等级。各等级的划分标准如下：1、AAA级为90100分、AA级为8589分、A级为8084分。2、BBB级为7579分、BB级为7074分、B级为6069分。3、CCC级为4559分、CC级为3044分、C级为029分。根据对企业信用等级评定的结果，便能确定对借款企业向银行借款能否担保。原则上A级企业优先支持，B级企业适当支持，C级企业不予支持。五、定调查人员对经过评级并初步认定可为借款企业担保之后，紧接着需要落实的问题就是担保的最高额，只有经界定后，即可撰写企业调查报告，并报审批部门或审批人批准后，方可最后定局。对如何界定最高额、如何写企业调查报告、提出如下意见，供调查人员及审批人员在实践中参考。（一）关于确认中小企业担保额度的参考值。1、企业还贷能力担保额比率：（1）销售收入还贷比：以年销售额为基数，在20以下。适用于短期流动资金贷款担保额度。（2）现金流量、负债还贷比：在50以下。即短期借款总额不得超过经营性现金流入量的一半，适用于流动资金贷款担保额度。（3）利润还贷比：在85以下。即以贷款期间的净利润偿还贷款，可适用于中长期贷款担保额度。（4）营运资本还贷比：在100以下。即贷款额度不得超过营运资本，适用于流动资金贷款担保额度。（5）资产负债还贷比：在70以下。即以企业贷款后资产负债率控制在70以下，可适用于总量控制贷款担保额度。可在以上比率中首选较低的，以降低担保风险。2、抵押值：（1）商业用房、城镇住宅房在评估价值的70以下。（2）企业厂房、农村住宅房在评估价50以下。（3）国有出让土地在评估价40以下。（4）企业设备在评估价30以下。（5）交通运输工具在评估价50以下。3、动产、权利质押值：一般控制在评估价值的5070之间（视其变现能力）；以仓单、股份、应收帐款等权利质押，一般控制在3060之间。4、组合担保借款人在符合企业评级和还贷比率的前提下，可以用固定资产抵押、动产质押、权利质押、信用担保的组合方式进行担保或反担保。（二）调查报告的主要内容。在对借款企业最高担保额确定之后，调查人员应写好企业调查报告供审批部门或审批人批准。如何撰写调查报告，我们认为主要有以下几方面内容：企业基本概况、企业资产及负债情况、贷款用途和第一还款来源、反担保情况、风险分析、调查人意见。（三）担保审批。担保公司根据各自情况，一般对是否担保的审批工作采用两种方式，一种是集体审批，即成立评审委员会或风险管理部，一种是确定专人审批，不论何种审批方式，审批人必须提出明确意见，确定保还是不保或者是缓保，如是缓保应提出缓保的原因，需要复查的情况及追加反担保措施等。（四）十不担保的基本原则。审批过程中，我们认为担保公司可确定十不担保的基本原则为：（1）借款用途不明、不合法不担保；（2）企业不愿提供真实资料不担保；（3）企业资不抵债不担保；（4）亏损企业不担保；（5）企业流动比、速动比过低不担保；（6）企业未投入运行不担保（不含项目担保）；（7）企业信用评级不达标不担保；（8）担保物难以变现不担保；（